Κράτη με τους υψηλότερους φόρους θανάτου

by Beverly Bird

Ζείτε σε ένα από αυτά τα κράτη όπου ο θάνατος είναι ιδιαίτερα δαπανηρός;

Δύο λέξεις στην αγγλική γλώσσα έχουν τη δύναμη να κάνουν σχεδόν οποιονδήποτε να πετάει: "θάνατος" και "φόροι". Συνδυάστε τους και ακούγονται ιδιαίτερα δυσοίωνες. Ακόμη χειρότερα, δεν καταλαβαίνουν όλοι όσοι είναι οι φόροι θανάτου ή αν τους υπόκεινται ακόμη και αυτοί. Εξαρτάται σε κάποιο βαθμό από το πού ζείτε και πόσο έχετε αξία όταν πεθάνετε.

Από τεχνική άποψη, υπάρχουν δύο "φόροι θανάτου", έτσι ακόμα κι αν κάποιος δεν σας καταφέρει, ο άλλος θα μπορούσε. Οι φόροι θανάτου μπορούν επίσης να επιβληθούν τόσο σε ομοσπονδιακό επίπεδο όσο και σε κρατικό επίπεδο. Με άλλα λόγια, μπορεί να υπάρχει ένας μεγάλος φόρτος φόρου εκεί έξω που σας περιμένει όταν εσείς ή κάποιος αγαπημένος σας πεθάνει.

01 Ο φόρος ακίνητης περιουσίας

Ο πρώτος φόρος θανάτου είναι ο φόρος κληρονομίας . Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση συγκεντρώνει ένα, αλλά μόνο από πολύ μεγάλα ακίνητα - εκείνα με τιμές που υπερβαίνουν τα 5,49 εκατομμύρια δολάρια από το 2017. Μόνο η αξία πάνω από αυτό το όριο φορολογείται. Δεκατέσσερα κράτη και η περιφέρεια της Κολούμπια έχουν επίσης φόρο ακίνητης περιουσίας, αλλά τουλάχιστον το IRS επιτρέπει την έκπτωση για οτιδήποτε πληρώνει η περιουσία σας στο κράτος σας. Αυτό μειώνει την αξία της περιουσίας σας για ομοσπονδιακούς φορολογικούς σκοπούς, ενδεχομένως με την εξαίρεση.

Όπως υποδηλώνει το όνομα, ο φόρος ακίνητης περιουσίας πληρώνεται από τα ταμεία της περιουσίας σας. Οι δικαιούχοι και οι κληρονόμοι σας λαμβάνουν αυτό που έχει απομείνει. Το IRS ορίζει τον φόρο ακίνητης περιουσίας ως ένα που ισχύει για "το δικαίωμά σας να μεταβιβάσετε την περιουσία σας στο θάνατό σας".

02 Φόρος κληρονομίας

Τότε υπάρχει ο φόρος κληρονομιάς , ο άλλος φόρος θανάτου. Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση δεν έχει ένα από αυτά, αλλά έξι κράτη το κάνουν. Αυτός ο φόρος εισπράττεται έναντι εκείνων που κληρονομούν από εσάς. Εάν αφήσετε τον καλύτερο φίλο σας το vintage αυτοκίνητό σας, θα πρέπει να πληρώσει ένα ποσοστό της δίκαιης αγοραίας αξίας του στο κράτος αν δεν ζείτε σε ένα από εκείνο που επιβάλλει φόρο κληρονομιάς.

Εάν θέλετε να τον εξοικονομήσετε, μπορείτε να αφήσετε οδηγίες στο κτηματολόγιο σας ότι η περιουσία σας θα πρέπει να πληρώσει για τυχόν φόρους κληρονομίας που λήγουν όταν η ιδιοκτησία της περιουσίας σας μεταβιβάζεται σε άλλους. Οι κυβερνήσεις δεν ενδιαφέρονται ιδιαίτερα για το ποιος πληρώνει έναν δεδομένο φόρο όσο κάποιος κάνει και πληρώνεται.

Εδώ είναι όπου η φορολογική κατάσταση μπορεί να πάρει δαπανηρή: Δύο κράτη εισπράττουν φόρους κληρονομίας και κληρονομιάς από το 2017. Ζείτε σε ένα από αυτά;

03 Νιου Τζέρσεϋ

Υπάρχουν καλά νέα και κακά νέα αν πεθάνεις να έχεις οποιαδήποτε πραγματική ή προσωπική ιδιοκτησία στο Νιου Τζέρσεϋ. Τα κακά νέα είναι ότι από το 2017, είναι ένα από τα δύο κράτη που εισπράττουν τόσο φόρο κληρονομιάς όσο και φόρο περιουσίας. Τα καλά νέα είναι ότι ο φόρος ακίνητης περιουσίας έχει προγραμματιστεί να εξαλειφθεί από την 1η Ιανουαρίου 2018.

Εάν εσείς ή κάποιος αγαπημένος σας πεθάνει πριν από αυτή την ημερομηνία, μπορεί να είναι δαπανηρή. Πρώτον, η απαλλαγή από το φόρο ακίνητης περιουσίας του Νιου Τζέρσεϋ είναι μόνο 2 εκατομμύρια δολάρια, σημαντικά μικρότερη από τα 5,49 εκατομμύρια δολάρια που προσφέρει η ομοσπονδιακή κυβέρνηση. Τα ακίνητα φορολογούνται στις αξίες τους πάνω από αυτό το όριο των 2 εκατομμυρίων δολαρίων σε οπουδήποτε από 8 τοις εκατό έως 16 τοις εκατό. Εξαρτάται από το πόσο το ακίνητό σας υπερβαίνει τα 2 εκατομμύρια δολάρια. Όσο μεγαλύτερη είναι η περιουσία σας, τόσο υψηλότερος θα είναι ο φόρος ακινήτου που θα πληρώσει.

Στη συνέχεια, ορισμένοι από τους δικαιούχους θα πρέπει να πληρώσουν επιπλέον 11 έως 16% της αξίας της κληρονομιάς που έλαβαν. Τουλάχιστον το κράτος το κάνει εύκολο σε άμεση συγγένεια. Οι σύζυγοι, οι γονείς, οι παππούδες, τα παιδιά, τα εγγόνια και οι παππούδες δεν φορολογούνται. Αλλά όλοι οι άλλοι - συμπεριλαμβανομένων των αδελφών σας, οι σύζυγοι των παιδιών σας ή ο συνδικαλιστικός σας σύντροφος - θα πληρώνουν έναν φόρο κληρονομιάς σε ποσοστό που κλιμακώνεται με την αξία του ακινήτου που έχετε κληρονομήσει από εσάς.

Μπορείτε να δείτε γιατί ο New Jersey έχει επισημανθεί ως η χειρότερη κατάσταση στη χώρα όπου θα πεθάνει. Ωστόσο, η κατάργηση του φόρου ακίνητης περιουσίας θα έπρεπε να το χτυπήσει από την κορυφή της λίστας.

04 Μέριλαντ

Maryland θα αναλάβει πιθανώς ως το πιο δαπανηρό κράτος για να πεθάνει το 2018 όταν καταργείται ο φόρος περιουσίας του Νιου Τζέρσεϋ. Αυτό είναι το άλλο κράτος που επιβάλλει φόρο περιουσίας και φόρο κληρονομιάς.

Η απαλλαγή από το φόρο ακίνητης περιουσίας εδώ είναι κάπως πιο γενναιόδωρη από ό, τι του Νιου Τζέρσεϋ. Είναι 3 εκατομμύρια δολάρια από το 2017, έτσι ώστε να βοηθάει. Ο φορολογικός συντελεστής είναι ένα επίπεδο, αλλά αρκετά σημαντικό 16 τοις εκατό για όλες τις περιουσίες αξίας πάνω από $ 3 εκατομμύρια. Έτσι εάν η περιουσία σας αξίζει $ 3.000.001, θα πληρώσει 16 σεντς. Εάν είναι αξίας 3.100.000 δολαρίων, θα πληρώσει 16.000 δολάρια σε φόρο ακίνητης περιουσίας.

Αλλά και η Maryland κάνει κάποιες αλλαγές . Η απαλλαγή προβλέπεται να αυξηθεί στα 4 εκατομμύρια δολάρια το 2018 και πάλι το 2019 για να ταιριάζει με την ομοσπονδιακή εξαίρεση εκείνη τη στιγμή. Επειδή η ομοσπονδιακή απαλλαγή του 2017 ανέρχεται σε 5,49 εκατομμύρια δολάρια και έχει τιμαριθμική αναπροσαρμογή για τον πληθωρισμό, τα περιουσιακά στοιχεία του Maryland μπορούν να βασίζονται στη μη καταβολή των φόρων περιουσίας επί αξιών τουλάχιστον μέχρι του σημείου αυτού. Και η πρόβλεψη για τον πληθωρισμό σημαίνει ότι η ομοσπονδιακή εξαίρεση πιθανότατα θα αυξηθεί λίγο κάθε χρόνο.

Όσον αφορά το φόρο κληρονομιάς του Maryland, αυτό ξεπερνά το 10% για πιο απομακρυσμένους συγγενείς και άσχετους δικαιούχους. Αλλά συνδυάστε ότι με τον τρέχοντα φόρο ακίνητης περιουσίας και ένα ενιαίο κληροδότημα μπορεί να χτυπηθεί από ένα συνδυασμένο 26 τοις εκατό σε φόρους θανάτου.

05 Washington

Η Ουάσιγκτον δεν έχει φόρο κληρονομιάς, αλλά κάνει τον κατάλογο των κρατών που έχουν τους πιο δαπανηρούς φόρους θανάτου, επειδή έχει το υψηλότερο φορολογικό συντελεστή για κάθε κράτος στο έθνος - 20%. Φυσικά, αυτό ισχύει μόνο για ακίνητα αξίας άνω των 9 εκατομμυρίων δολαρίων, αλλά είναι ακόμα 4 τοις εκατό περισσότερο από οποιοδήποτε άλλο κράτος της χώρας. Εντάξει, θα πρέπει να είστε αρκετά πλούσιοι, πριν να ανησυχήσετε για την περιουσία σας που πληρώνετε αυτό το επιτόκιο, αλλά η απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας εδώ είναι μόλις 2,129 εκατομμύρια δολάρια από το 2017. Ακόμα και κτήματα που μόλις εκατοστά πάνω από αυτό το όριο θα πληρώσουν 10 ποσοστό επί τοις εκατό.

06 Κεντάκι

Η περιουσία σας δεν θα πληρώσει φόρο θανάτου εάν πεθάνετε ιδιοκτησία ιδιοκτησίας στο Κεντάκυ επειδή αυτό το κράτος είναι ένα κράτος που δεν εισπράττει φόρο ακίνητης περιουσίας. Αλλά εξακολουθεί να κάνει τον κατάλογό μας επειδή επιβάλλει έναν αρκετά σημαντικό φόρο κληρονομιάς με ποσοστό 16%. Το Kentucky προσφέρει μια εξαίρεση για τα κληρονομικά δώρα που αποτιμώνται μόνο σε ποσό υψηλότερο από το ποσό απαλλαγής φορολογούνται - αλλά είναι ένα μικρό $ 500. Αν λοιπόν δώσετε στον γείτονα σας 1.000 γλυπτά κήπων που είναι πάντα πολυπόθητο, θα πρέπει να δώσει στην κυβέρνηση της πολιτείας $ 80 ή το 16% του ποσού των 500 δολαρίων πάνω από το ποσό απαλλαγής. Το Kentucky, ωστόσο, απαλλάσσει τους συζύγους, τα αδέλφια, τους γονείς και τα παιδιά από αυτόν τον φόρο.

07 Νεμπράσκα

Η Νεμπράσκα δεν έχει φόρο ακίνητης περιουσίας και στην πραγματικότητα έχει υψηλότερο συντελεστή φόρου κληρονομιάς από το Κεντάκι, αλλά οι φορολογικές απαλλαγές της κληρονομιάς είναι σημαντικά μεγαλύτερες. Αυτό μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα χαμηλότερο φόρο. Η απαλλαγή είναι $ 10.000 για μη συγγενείς, $ 15.000 για απομακρυσμένους συγγενείς όπως θείες, θείους, ανιψές, ανιψιούς και πεθερούς και $ 40.000 για γονείς, αδέλφια, παιδιά και εγγόνια. Μόνο τα δώρα που αποτιμώνται σε περισσότερα από αυτά τα όρια φορολογούνται.

Οι σύζυγοι είναι εντελώς απαλλαγμένοι - μπορούν να κληρονομήσουν χωρίς να ανησυχούν ότι ο φορολογούμενος θα έρθει. Τούτου λεχθέντος, όλοι οι άλλοι θα πληρώσουν από το 1 τοις εκατό μέχρι το 18 τοις εκατό φόρο κληρονομιάς. Οι στενοί συγγενείς στην κατηγορία εξαιρέσεων 40.000 δολαρίων πληρώνουν μόνο 1 τοις εκατό, αλλά οι μη συγγενείς ίσως πρέπει να πουλήσουν την κληρονομιά τους για να πληρώσουν το επιτόκιο 18 τοις εκατό.

08 Άλλα κράτη

Αυτός δεν είναι ένας πλήρης κατάλογος όλων των κρατών που συλλέγουν φόρους θανάτου. Περιλαμβάνει μόνο εκείνους στους οποίους η φορολογική καρτέλα μπορεί να είναι αρκετά υψηλή με τον ένα ή τον άλλο τρόπο. Η Πενσυλβάνια και η Αϊόβα εισπράττουν επίσης φόρο κληρονομίας, αλλά τα υψηλότερα ποσοστά φτάνουν στο 15% από το 2017.

Κονέκτικατ, Ντέλαγουερ, Χαβάη, Ιλλινόις, Μέιν, Μασαχουσέτη, Μινεσότα, Νέα Υόρκη, Όρεγκον, Ρόουντ Άιλαντ και Βερμόντ εισπράττουν επίσης φόρο ακίνητης περιουσίας, αλλά το ποσοστό τους είναι κάπως λιγότερο δύσκολο από αυτό της Ουάσιγκτον και δεν διπλασιάζουν το δρόμο Maryland και New Jersey, επιβάλλοντας επίσης φόρο κληρονομιάς.

Είναι καιρός να μετακινηθείτε;

Η μετακίνηση μπορεί να μην είναι επιλογή αν ζείτε σε μία από αυτές τις πολιτείες, αλλά μπορείτε να μετριάσετε το δάγκωμα του φόρου ακίνητης περιουσίας με σωστό προγραμματισμό περιουσίας, όπως μεταβιβάζοντας την ιδιοκτησία κάποιου ή όλου του ακινήτου σας σε αμετάκλητη εμπιστοσύνη. Ο φορολογικός νόμος λέει ότι τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται σε ένα καταπίστευμα δεν είναι πλέον τεχνικά δικά σας, οπότε δεν συμβάλλει στην αξία της περιουσίας σας. Συμβουλευτείτε έναν δικηγόρο κληρονομιάς για να μάθετε όλα τα υπέρ και τα κατά αυτής της λύσης. Διαφορετικά, μπορείτε πάντα να συσκευάσετε τις τσάντες σας και να κατευθυνθείτε νότια. Συγκεκριμένα, όλα τα κράτη που εισπράττουν φόρο κληρονομιάς, φόρο ακίνητης περιουσίας, ή και τα δύο βρίσκονται στη βόρεια Αμερική Κανένα είναι πιο νότια από το Κεντάκι. Ο καιρός είναι συνήθως πιο ζεστός εκεί.