Εσείς και ο / η σύζυγός σας εξακολουθείτε να έχετε "αγαπώ" Wills;

Η υπέρβαση της απλής θέλησης μπορεί να προσφέρει πολλά οφέλη για την οικογένειά σας

Εσείς και ο / η σύζυγός σας εξακολουθείτε να έχετε "Θέλω να σε αγαπώ"; Αν ναι, τότε λείπεις από κάποιες απίστευτες ευκαιρίες προγραμματισμού ακινήτων, συμπεριλαμβανομένου του σχεδιασμού του φόρου περιουσίας, του προγραμματισμού προστασίας των περιουσιακών στοιχείων, του προγραμματισμού της παραβίασης της παραγωγής και της διατήρησης της ιδιοκτησίας σας στην οικογένειά σας αντί να της επιτρέπετε να φτάσει στα χέρια της οικογένειας του δεύτερου συζύγου .

Τι είναι το "Σ 'αγαπώ";

Μια "Θα σε αγαπώ" Θα είναι ένας βασικός τύπος της Τελευταίας Διαθήκης και Διαθήκης που χρησιμοποιείται συνήθως από τα παντρεμένα ζευγάρια όταν η οικονομική τους κατάσταση δεν δικαιολογεί την ανάγκη για σχεδιασμό φόρου περιουσίας μέσω της χρήσης της AB Trusts ή της ABC Trusts .

Για παράδειγμα, η τελευταία διαθήκη και η διαθήκη του κάθε συζύγου θα περιέχουν τον ακόλουθο τύπο γλώσσας:

«Με το θάνατό μου, αφήνω ολόκληρη την περιουσία μου στον σύζυγό μου, χωρίς καμία εμπιστοσύνη».

Πλεονεκτήματα του Going Beyond Απλά «Σε αγαπώ» Wills

Για τα παντρεμένα ζευγάρια με φορολογητέες περιουσίες, συνιστάται να προγραμματίζετε πέρα ​​από τα απλά I Love You wills προκειμένου να ελαχιστοποιήσετε ή να αποφύγετε τελείως φόρους περιουσίας σε κρατικό ή / και ομοσπονδιακό επίπεδο. Αντί να αφήσετε όλα τα περιουσιακά στοιχεία του αποθανόντος συζύγου απευθείας στον επιζώντα σύζυγο μέσω μιας αγάπης, θα μειώσετε ή μειώσετε τον φόρο ακίνητης περιουσίας μέσω της χρήσης του AB Trust ή του προγραμματισμού ABC Trust.

Ωστόσο, με την απαλλαγή του ομοσπονδιακού φόρου ακίνητης περιουσίας που βρίσκεται σήμερα στα 5,25 εκατομμύρια δολάρια, η αξία των ακίνητων που συρρικνώνεται και η νέα έννοια της " φορητότητας " της απαλλαγής από φόρο ακίνητης περιουσίας μεταξύ συζύγων πολλοί άνθρωποι οδηγούνται ψευδώς στην πίστη ότι AB Trust ή ABC Trust planning δεν αποτελεί πλέον απαραίτητο μέρος των οικοδομικών τους σχεδίων.

Εκτός από τα προφανή μειονεκτήματα της εξάλειψης του σχεδιασμού AB Trust ή του ABC Trust σε χώρες όπως το Maryland , η Μασαχουσέτη, το New Jersey , η Νέα Υόρκη και το Όρεγκον που εισπράττουν φόρους ακίνητης περιουσίας και έχουν εξαιρετικά χαμηλές φορολογικές απαλλαγές, υπάρχουν διάφοροι άλλοι λόγοι για τους οποίους I Love You Wills θα πρέπει να θεωρούνται από παντρεμένα ζευγάρια:

5 πράγματα που μπορείτε να κάνετε

Για όλους αυτούς τους λόγους, τα απλά λόγια "I Love You" θα πρέπει να θεωρούνται μόνο από τα παντρεμένα ζευγάρια σε πολύ περιορισμένες περιπτώσεις. Έτσι εάν εσείς και ο / η σύζυγός σας εξακολουθείτε να έχετε "Θα σε αγαπώ" Wills, τότε θα πρέπει να συναντήσετε έναν κτηματομεσίτη για να συζητήσετε όλες τις επιλογές σας.

1. Προγραμματισμός Προστασίας Περιουσιακών Στοιχείων: Χρησιμοποιώντας τα Trusts AB ή ABC Trusts δεν σημαίνει ότι πρέπει να γεμίσετε τα Trusts A, B και / ή C (πόσα χρήματα θα χρειαστεί να χρηματοδοτηθούν σε κάθε ξεχωριστό trust θα εξαρτηθεί από την αξία της περιουσίας του ο πρώτος σύζυγος να πεθάνει). Αυτό σημαίνει ότι οι εμπιστοσύνη Α, Β και Γ είναι όλες οι αμετάκλητες εμπιστοσύνη και συνεπώς όλα τα περιουσιακά στοιχεία που ανήκουν στην Α, Β ή C Εμπιστοσύνη δεν θα θεωρούνται ως ιδιόκτητη ιδιοκτησία του επιζώντος συζύγου και θα πρέπει επομένως να προστατεύονται από πιστωτές, αρπακτικά και αγωγές. Αυτό σημαίνει ότι ακόμη και αν η περιουσία ενός παντρεμένου ζευγαριού δεν είναι φορολογητέα, μπορούν ακόμα να επωφεληθούν από τα οφέλη προστασίας του περιουσιακού στοιχείου του B Trust, ακόμη και αν είναι η μόνη εμπιστοσύνη που πρέπει να χρηματοδοτηθεί μετά το θάνατο του πρώτου συζύγου.
2. Προγραμματισμός Προστασίας Διαζυγίου: Τι μπορεί να συμβεί αν ο επιζών σύζυγος εγκαταλείψει τα πάντα μέσω ενός Αγαπούμε Εσάς και τότε ο επιζών σύζυγος καταλήγει να ξαναπαντρευτεί χωρίς να συνάψει μια προνομιακή συμφωνία; Στη συνέχεια, τα περιουσιακά στοιχεία του αρχικού ζευγαριού θα γίνουν ευάλωτα στις αξιώσεις του νέου συζύγου εάν ο δεύτερος γάμος καταλήξει σε διαζύγιο. Αυτό μπορεί να αποφευχθεί μέσω της χρήσης της AB Trusts ή των ABC Trusts για τους ίδιους λόγους που οι εμπιστοσύνη αυτοί παρέχουν προστασία των περιουσιακών στοιχείων - οι εμπιστοσύνη αυτές είναι αμετάκλητες και δεν θεωρούνται ξεχωριστή ιδιοκτησία του επιζώντος συζύγου, επομένως τα περιουσιακά στοιχεία που κρατούνται στο trust δεν πρέπει να υπόκεινται διαίρεση σε διακανονισμό διαζυγίου.

1. Κράτηση περιουσιακών στοιχείων στην οικογένεια: Τι άλλο μπορεί να συμβεί εάν ο επιζών σύζυγος μένει ό, τι μέσα από ένα αγάπη που αγαπάς εσύ και στη συνέχεια ο επιζών σύζυγος καταλήγει να ξαναπαντρεύει χωρίς να συνάψει μια προνομιακή συμφωνία; Στη συνέχεια, ο επιζών σύζυγος είναι ελεύθερος να κάνει μια νέα Αγαπημένη Θέληση με τον νέο σύζυγό του και να αφήσει τα πάντα στον νέο σύζυγο αντί των παιδιών του αρχικού ζευγαριού ή άλλων δικαιούχων. Αυτό μπορεί να αποφευχθεί με τη χρήση των AB Trusts ή των ABC Trusts, καθώς αυτά τα καταπιστεύματα μπορούν να συντάσσονται για να φροντίζουν τον επιζώντα σύζυγο κατά τη διάρκεια της υπολειπόμενης ζωής του, αλλά και να προστατεύουν τον κύριο υπόχρεο προς όφελος των παιδιών του αποθανόντος συζύγου ή άλλων δικαιούχων μετά ο επιζών σύζυγος πεθαίνει. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό όταν κάθε σύζυγος έχει διαφορετικό σύνολο τελικών δικαιούχων.

1. Estate Tax Planning: Ποιος ξέρει τι θα συμβεί με τον ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας και αυτή τη νέα έννοια της "φορητότητας"; Ενώ η απαλλαγή από το ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας βρίσκεται σήμερα στα 5,25 εκατομμύρια δολάρια, το Κογκρέσο αναζητά πάντα τρόπους για να αυξήσει τα έσοδα και η φορολόγηση της περιουσίας ενός αποθανόντος ατόμου είναι πιο ανεκτή σε κάποιους από τους φόρους των κατοίκων. Το καλό για τη χρήση του AB Trust ή του προγραμματισμού ABC Trust είναι ότι το B Trust δεν θα υποβληθεί ποτέ σε φόρο ακίνητης περιουσίας μετά την αποβίβαση του επιζώντος συζύγου ανεξάρτητα από το τι είναι η απαλλαγή από το φόρο ακίνητης περιουσίας εκείνη την εποχή ή αν εξακολουθεί να είναι διαθέσιμη η δυνατότητα μεταφοράς. Έτσι, το B Trust είναι ένα σημαντικό εργαλείο σχεδιασμού για την αντιστάθμιση των μελλοντικών αλλαγών στους νόμους περί ομοσπονδιακού και κρατικού φόρου περιουσίας.
2. Σχεδιασμός γενεάς-παραβίασης: Ενώ η απαλλαγή από τον φόρο επί των ομοσπονδιακών περιουσιών είναι επί του παρόντος "φορητή" μεταξύ παντρεμένων ζευγαριών, η απαλλαγή από τον φόρο μεταβίβασης γενεάς-παραβίασης δεν είναι. Έτσι, προκειμένου τα έγγαμα ζευγάρια να μεγιστοποιήσουν τη χρήση των συνδυασμένων απαλλαγών φόρου μεταβίβασης από την παραγωγή τους, απαιτείται ο προγραμματισμός AB Trust ή ABC Trust. Αυτό θα είναι ιδιαίτερα σημαντικό για ένα ζευγάρι του οποίου το ακίνητο υπερβαίνει την ισχύουσα ομοσπονδιακή απαλλαγή φόρου περιουσίας των 5,25 εκατομμυρίων δολαρίων, αλλά είναι λιγότερο από το διπλάσιο της απαλλαγής των 10,5 εκατομμυρίων δολαρίων. Η χρήση του AB Trust ή του προγραμματισμού ABC Trust θα επιτρέψει στο ζευγάρι να μεταβιβάσει ποσό ίσο με το διπλάσιο της γενικής απαλλαγής από την παραχώρηση γενεσιουργών αδειών, δεδομένου ότι χωρίς προγραμματισμό ο επιζών σύζυγος θα περιοριστεί μόνο σε 5,25 εκατομμύρια δολάρια μέσω ενός trust-skipping generation .

ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Οι κρατικοί και τοπικοί νόμοι αλλάζουν συχνά και οι ακόλουθες πληροφορίες ενδέχεται να μην αντικατοπτρίζουν τις πρόσφατες αλλαγές. Για τρέχουσες φορολογικές ή νομικές συμβουλές, συμβουλευτείτε έναν λογιστή ή έναν πληρεξούσιο αφού οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν είναι φορολογικές ή νομικές συμβουλές και δεν αποτελούν υποκατάστατο φορολογικών ή νομικών συμβουλών.