Όταν οι αναλήψεις Roth IRA δεν φορολογούνται;
Είναι οι Roth IRA αναλήψεις αφορολόγητες;
- Ναι, εάν αποσύρετε μόνο το ποσό των αρχικών σας εισφορών, ανεξάρτητα από την ηλικία σας.
- Ναι, εάν είστε ηλικίας 59 ½ ετών ή μεγαλύτερης και είχατε το Roth σας για 5 χρόνια ή περισσότερο (όπως μετρήθηκε από την πρώτη του έτους για την οποία δημιουργήσατε για πρώτη φορά και συνέβαλε στο Roth σας).
- Είστε ηλικίας κάτω των 59 ετών και είχατε το Roth IRA σας για 5 ή περισσότερα χρόνια, αλλά παίρνετε τη διανομή επειδή είστε ανάπηροι, είστε ο δικαιούχος κληρονομώντας τον Roth ή πληρείτε μια εξαίρεση επειδή η διανομή χρησιμοποιείται για να αγοράσει ή επαναδημιουργία ενός πρώτου σπιτιού όπως περιγράφεται στην Δημοσίευση IRS 590-Β, Τμήμα Πρώιμων Διανομών, Εξαιρέσεις.
Όταν οι αναλήψεις Roth IRA είναι φορολογητέες;
Οι αναλήψεις σας από το Roth IRA ενδέχεται να φορολογηθούν εάν:
- Δεν έχετε εκπληρώσει τον κανόνα 5 ετών για το άνοιγμα του Roth και είστε κάτω των 59 ετών. ½ : Θα πληρώσετε φόρους εισοδήματος και ένα ποινικό τέλος 10% για τα κέρδη που αποσύρονται. Η ποινή του 10% μπορεί να μην εφαρμοστεί εάν πληροίτε μία από τις οκτώ εξαιρέσεις του φόρου πρόωρης απόσυρσης .
- Δεν έχετε εκπληρώσει τον κανόνα 5 ετών, αλλά είστε άνω των 59 ετών. ½ : Τα αποκομμένα κέρδη θα συμπεριληφθούν ως εισόδημα και θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος αλλά δεν θα υπόκεινται σε ποινή 10%.
- Έχετε εκπληρώσει τον κανόνα 5 ετών, αλλά δεν έχετε ακόμη 59 ½ : Τα κέρδη που αποσύρονται θα θεωρούνται ως έσοδο και θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος και σε ποινή ποινής 10%. Η ποινή του 10% μπορεί να παραλειφθεί εάν πληροίτε μία από τις εξαιρέσεις που αναφέρονται στη σελίδα 64 της δημοσίευσης 590 της IRS.
Το παραπάνω τμήμα αναφέρει τα κέρδη . Τα κέρδη δεν είναι ίδια με τις εισφορές ή τα ποσά μετατροπής. Όταν λαμβάνετε αναλήψεις από τους Roth IRAs, οι αναλήψεις σας θεωρούνται ότι πραγματοποιούνται με συγκεκριμένη εντολή, σε ποιο μέρος της αποχώρησης υπάρχουν συνεισφορές, μετατροπές ή κέρδη. Ετσι δουλευει:
Οι τακτικές συνεισφορές αποσύρονται πρώτα . Αυτά εξέρχονται χωρίς φόρους ανεξάρτητα από την ηλικία ή το χρονικό διάστημα από τότε που ανοίξατε τον Roth.
Τα ποσά μετατροπής και ανατροπής πραγματοποιούνται με βάση την πρώτη σε πρώτη βάση . Το φορολογητέο μέρος που θα έπρεπε να συμπεριλάβετε στο ακαθάριστο εισόδημα λόγω της μετατροπής πρώτα, το μη φορολογητέο τμήμα της μετατροπής / ανατροπής ποσά δίπλα. Τα ποσά μετατροπής ή ανατροπής που στη συνέχεια αποσύρονται ενδέχεται να υπόκεινται σε ποινή ποινής 10%. Αυτή η διάταξη έχει ως στόχο να κρατήσει τους ανθρώπους κάτω από την ηλικία των 59 ½ από τη λήψη ενός κανονικού IRA, μετατρέποντάς το σε ένα Roth, και στη συνέχεια το επόμενο έτος να λάβει μια κατανομή, παρακάμπτοντας έτσι τον παραδοσιακό φόρο πρόωρης αποχώρησης IRA .
Για να αποφευχθεί αυτό, όταν μετατρέπετε τα κεφάλαια σε ένα Roth, ένα ρολόι 5 ετών αρχίζει και τα ποσά που θα έπρεπε να συμπεριλάβετε στο εισόδημα κατά τη στιγμή της μετατροπής που αποσύρεται πριν από την πενταετή ροή, 10% ποινικό τέλος. Αυτή η ποινή 10% δεν ισχύει για διανομές από μετατροπές Roth που συμβαίνουν στην ηλικία 59 ½ ή μετά.
Κέρδη από εισφορές. Τα έσοδα από εισφορές που αποσύρονται υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος και σε ποινή φόρου 10%, εκτός αν πληροίτε τα προσόντα που αναφέρονται στα σημεία 2 ή 3 της παραπάνω ενότητας.
Παραδείγματα
Ακολουθούν μερικά παραδείγματα για να σας δείξουμε πώς να εφαρμόσετε αυτούς τους κανόνες.
Εξοδος
Η Sally είναι 58. Ανοίγει τον πρώτο της Roth και συνεισφέρει $ 6.000 και μετατρέπει $ 50.000 από έναν παραδοσιακό IRA σε αυτό το Roth IRA. Δύο χρόνια αργότερα, η Sally φτάνει την ηλικία των 60 ετών με έναν Roth IRA αξίας 60.000 δολαρίων. Είναι όλα τα χρήματα για να αγοράσει ένα σπίτι αυτοκινήτων.
Η Sally δεν πληρώνει φόρο στις εισφορές της για $ 6.000 και δεν πληρώνει φόρο εισοδήματος ή ποινή φόρου 10% στα 50.000 δολάρια από τις μετατροπές της επειδή έχει ήδη καταβάλει φόρο κατά τη στιγμή που μετατράπηκε και δεν έχει ποινή από τότε που είναι άνω των 59 ετών. Πληρώνει μόνο φόρο εισοδήματος για τα $ 4.000 που αποδίδονται στα κέρδη επειδή δεν έχει τηρήσει τον κανόνα των 5 ετών.
Εάν η Sally είχε αποσύρει μόνο 56.000 δολάρια, κανένας από αυτούς δεν θα ήταν φορολογητέος και τα έσοδα θα μπορούσαν να παραμείνουν για άλλα 3 χρόνια, όταν θα μπορούσε να την είχε αποσύρει από το φόρο.
Γιάννης
Ο John είναι 58 ετών και είχε ένα Roth IRA περισσότερο από 5 χρόνια με ισορροπία 20.000 δολαρίων. 10.000 δολάρια προέρχονταν από τις πρωτότυπες συνεισφορές του και πέρυσι άλλαξε 8.000 δολάρια από ένα παραδοσιακό IRA στο Roth του. Άλλα $ 2.000 του Roth του προέρχονται από κέρδη από επενδύσεις. Ο John κερδίζει σε ολόκληρο τον Roth IRA.
Στις πρώτες 10.000 δολάρια αποχώρησης, δεν πληρώνει φόρο, αφού αποσύρει τις αρχικές εισφορές του. Στις επόμενες $ 8,000 απόσυρσης, πληρώνει 10% φόρο ποινής, δεδομένου ότι ήταν λιγότερο από 5 χρόνια από τη μετατροπή.
Όσον αφορά τις τελευταίες αποζημιώσεις ύψους 2.000 δολαρίων, που είναι όλα τα κέρδη από επενδύσεις, πληρώνει φόρο εισοδήματος και ποινή φόρου 10% επειδή δεν πληροί τις διπλές απαιτήσεις του κανόνα 5 ετών και είναι άνω των 59 ετών και δεν πληροί τις προϋποθέσεις για εξαιρέσεις . Αν ήταν άνω των 59 ετών, δεν θα πλήρωνε κανένα φόρο για αυτό το τμήμα της απόσυρσης. Εάν είχε ηλικία άνω των 59 ετών, αλλά δεν πληρούσε τον κανόνα των 5 ετών, θα πληρώνει φόρο εισοδήματος, αλλά όχι ποινικό τέλος σε αυτό το τμήμα της απόσυρσης.
Το Roth 401 (k) s είναι διαφορετικό
Οι παραπάνω οδηγίες απόσυρσης θα πρέπει να σας βοηθήσουν να υπολογίσετε εάν θα χρεώσετε φόρο σε μια διανομή Roth. Λάβετε υπόψη σας ότι το Roth 401 (k) s, που ονομάζεται Ρόθ Λογαριασμοί (Designated Roth Accounts) , δουλεύει λίγο διαφορετικά, οπότε αν έχετε χρήματα σε ένα Roth 401 (k) στην εργασία, δεν ισχύουν όλοι οι παραπάνω κανόνες.