Το ακαθάριστο ακίνητο μειωμένο κατά χρέη και έξοδα είναι ίσο με το καθαρό φορολογητέο εισόδημα
Για μια επισκόπηση των ισχύοντων νόμων περί ομοσπονδιακού φόρου ακίνητης περιουσίας και ένα γράφημα που δείχνει το ύψος του φόρου ομοσπονδιακού φόρου ακίνητης περιουσίας και του συντελεστή φορολογίας ακινήτων από το 1997 έως το 2014, βλέπε τα εξής:
- Επισκόπηση των τρεχουσών ομοσπονδιακών φορολογικών νόμων
- Ομοσπονδιακός Φόρος Εξαίρεσης Φόρου Περιουσίας, 1997 - 2014
ΣΗΜΕΙΩΣΗ:
Οι πληροφορίες αυτές παρουσιάζονται σε απλοποιημένη μορφή, ώστε να μπορείτε να υπολογίσετε μια εκτίμηση της φορολογικής σας οφειλής. Δεν πρέπει να βασίζεται σε νομικές ή φορολογικές συμβουλές.
Προσδιορίστε την αξία του δικτύου σας
Η αξία του ακαθάριστου ακινήτου σας είναι αυτό που χρησιμοποιείται ως σημείο εκκίνησης για τον προσδιορισμό της φορολογικής σας οφειλής. Μάθετε πώς μπορείτε να υπολογίσετε μια εκτίμηση της αξίας της ακίνητης περιουσίας σας διαβάζοντας:
- Ποια αξία ενός περιουσιακού στοιχείου χρησιμοποιείται για σκοπούς φορολογίας ακινήτων;
- Πώς να υπολογίσετε την αξία της ακίνητης περιουσίας σας
Από το ακαθάριστο κτήμα σας, μπορείτε να αφαιρέσετε τα παρακάτω για να σας δώσουμε την αξία του ακινήτου σας για σκοπούς φόρου ακίνητης περιουσίας:
- Χρέη και έξοδα , συμπεριλαμβανομένων στεγαστικών δανείων , πιστώσεων, προσωπικών δανείων, χρεών πιστωτικών καρτών , δαπανών κηδείας και ιατρικών λογαριασμών , καθώς και τις διοικητικές δαπάνες για την τακτοποίησή σας ή το Revocable Living Trust , συμπεριλαμβανομένων των αμοιβών δικηγόρων, λογιστικής και εκτίμησης, των τελών αποθήκευσης και αποστολής, των ασφαλίσεων και των δικαστικών εξόδων. ( Συμβουλή : Για να πάρετε μια χονδρική εκτίμηση των διοικητικών εξόδων, πολλαπλασιάστε την ακίνητη περιουσία σας κατά 5%).
- Οι φιλανθρωπικές μεταβιβάσεις , συμπεριλαμβανομένων των άμεσων δώρων και των περιουσιακών στοιχείων, παρακρατούνται σε ένα Φιλανθρωπικό Σύμπλεγμα Εμπιστοσύνης ή σε Φιλανθρωπικό Μισθωτό Καταπίστευμα και
- Μεταφορές σε σύζυγο που είναι Αμερικανός πολίτης , συμπεριλαμβανομένων των άμεσων μεταβιβάσεων με δικαίωμα επιζώντων και μεταβιβάσεων σε ένα trust που πληροί τις προϋποθέσεις για την απεριόριστη συζυγική έκπτωση , όπως το « A Trust » που δημιουργήθηκε κατά τον προγραμματισμό AB Trust ή τον σχεδιασμό ABC Trust .
Καθορίστε την ομοσπονδιακή φορολογική σας ευθύνη
Από το καθαρό σας ακίνητο τότε αφαιρείται ο διαθέσιμος ομοσπονδιακός φόρος ακίνητης περιουσίας σας για να φτάσετε στο φορολογητέο κτήμα σας. Η απαλλαγή από τον ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας για τις φορολογικές χρήσεις 2010 και 2011 ήταν 5.000.000 δολάρια, η απαλλαγή για το φορολογικό έτος 2012 ήταν 5.120.000 δολάρια, η απαλλαγή για το 2013 ήταν 5.250.000 δολάρια και αυξήθηκε σε 5.340.000 δολάρια το 2014. Η απαλλαγή θα εξακολουθήσει να αναπροσαρμόζεται για τον πληθωρισμό το 2015 και αργότερα.
Σημειώστε επίσης ότι αν έχετε πραγματοποιήσει οποιαδήποτε φορολογητέα δώρα κατά τη διάρκεια της ζωής σας, τότε η διαθέσιμη απαλλαγή σας από το φόρο ακίνητης περιουσίας θα είναι ίση με τη διαφορά μεταξύ της συνολικής διαθέσιμης απαλλαγής και της αξίας των δώρα διάρκειας ζωής.
Μερικά παραδείγματα
Ακολουθούν ορισμένα παραδείγματα που θα σας βοηθήσουν να κατανοήσετε πώς υπολογίζεται ένας λογαριασμός φόρου ακίνητης περιουσίας:
- Θάνατος το 2014, κανένα δώρο ζωής, φορολογική περιουσία - Εάν πεθάνεις το 2014 και το ακαθάριστο κτήμα σου είναι $ 6.000.000 και τα επιτρεπόμενα χρέη σου, τα έξοδα και οι εκπτώσεις είναι $ 500.000, τότε το καθαρό σου κτήμα είναι $ 5.500.000. Στη συνέχεια, αφαιρείτε από την καθαρή περιουσία σας την διαθέσιμη απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας για να φτάσετε στο φορολογητέο σας κτήμα. Αν δεν έχετε κάνει οποιαδήποτε φορολογητέα δώρα κατά τη διάρκεια της ζωής σας, τότε σε αυτό το παράδειγμα η φορολογητέα περιουσία σας θα ισούται με 250.000 δολάρια:
$ 5.500.000 καθαρό ακίνητο - 5.340.000 δολάρια απαλλαγή φόρου ακίνητης περιουσίας = $ 160.000 φορολογητέα περιουσία
Στη συνέχεια, το φορολογητέο σας εισόδημα πολλαπλασιάζεται κατά 40% για να φτάσετε στην ομοσπονδιακή φορολογική σας υποχρέωση, η οποία σε αυτό το παράδειγμα ισούται με 64.000 δολάρια :
$ 160.000 φορολογητέα περιουσία x 40% ποσοστό = 64.000 δολάρια φορολογική υποχρέωση
- Θάνατος το 2014, δεν δώρα ζωής, μη επιτρεπτό κτήμα - Χρησιμοποιήστε τα ίδια πραγματικά περιστατικά παραπάνω, εκτός από το ότι το καθαρό σας κτήμα εκτιμάται σε $ 4.000.000. Σε αυτή την περίπτωση, δεδομένου ότι το καθαρό σας ακίνητο είναι μικρότερο από την απαλλαγή από το φόρο ακίνητης περιουσίας του 2013, η φορολογητέα περιουσία σας θα είναι $ 0 και έτσι η φορολογική σας υποχρέωση θα είναι $ 0 :
$ 4,000,000 καθαρό ακίνητο - $ 5,340,000 απαλλαγή φόρου ακίνητης περιουσίας = $ 0 φορολογητέα περιουσία - Θάνατος το 2014, $ 1.000.000 σε δώρα διάρκειας ζωής - Χρησιμοποιήστε τα ίδια γεγονότα παραπάνω όπως στο # 1, εκτός από το γεγονός ότι ο θάνατός σας συμβαίνει το 2014 και κάνατε $ 1.000.000 φορολογητέα δώρα κατά τη διάρκεια της ζωής σας. Αυτό σημαίνει ότι τα $ 1.000.000 σε φορολογητέα δώρα διάρκειας ζωής θα αφαιρεθούν από την διαθέσιμη φορολογική σας απαλλαγή, που σας αφήνει με απαλλαγή ύψους $ 4.340.000:
Απαλλαγή ύψους 5.340.000 δολαρίων - $ 1.000.000 δωρεές διάρκειας ζωής = απαλλαγή ύψους 4.340.000 δολαρίων
Έτσι, η φορολογική σας υποχρέωση θα είναι 464.000 δολάρια
$ 5,500,000 καθαρό ακίνητο - $ 4,340,000 διαθέσιμη εξαίρεση = $ 1,160,000 φορολογητέα περιουσία
$ 1.160.000 φορολογητέα περιουσία x 40% ποσοστό = 464.000 δολάρια φορολογική υποχρέωση
Υπολογιστής Φόρων Περιουσίας
Για να υπολογίσετε μια εκτίμηση της ομοσπονδιακής οφειλής φόρου κτημάτων σας, ανατρέξτε στην παρακάτω αριθμομηχανή που προσφέρεται από την εταιρεία επενδύσεων της Burton Asset Management, LLC: Πόσος φόρος περιουσίας μπορεί να οφείλετε;