Περιουσιακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στην ακίνητη περιουσία σας
Τα περιουσιακά στοιχεία που θα συμπεριληφθούν στην ακίνητη περιουσία σας για φορολογικούς σκοπούς ακινήτων έχουν ως εξής:
- Τραπεζικοί λογαριασμοί - Συμπεριλαμβάνονται οι έλεγχοι, οι αποταμιεύσεις, οι χρηματαγορές και τα CD. Εάν ο λογαριασμός είναι στο αποκλειστικό σας όνομα (συμπεριλαμβανομένων των πληρωτέων σε λογαριασμούς θανάτου ) ή στο Revocable Living Trust, συμπεριλαμβάνεται ολόκληρη η αξία. εάν ο λογαριασμός βρίσκεται σε κοινά ονόματα με τον / την σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται μόνο το 50% της αξίας. αν ο λογαριασμός είναι σε κοινά ονόματα με κάποιον άλλο εκτός από τον / την σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται το 100% της αξίας, εκτός εάν μπορεί να αποδειχθεί ότι οι άλλοι ιδιοκτήτες λογαριασμού συνέβαλαν στο λογαριασμό. αν ο λογαριασμός βρίσκεται σε κοινό όνομα ως κοινός μισθωτής, συμπεριλαμβάνεται μόνο το αναλογικό σας ενδιαφέρον.
- Επενδυτικοί Λογαριασμοί - Συμπεριλαμβάνονται λογαριασμοί μεσιτείας και αμοιβαία κεφάλαια. Εάν ο λογαριασμός είναι στο αποκλειστικό σας όνομα (συμπεριλαμβανομένων των πληρωτέων σε λογαριασμούς θανάτου ) ή στο Revocable Living Trust, συμπεριλαμβάνεται ολόκληρη η αξία. εάν ο λογαριασμός βρίσκεται σε κοινά ονόματα με τον / την σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται μόνο το 50% της αξίας. αν ο λογαριασμός είναι σε κοινά ονόματα με κάποιον άλλο εκτός από τον / την σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται το 100% της αξίας, εκτός εάν μπορεί να αποδειχθεί ότι οι άλλοι ιδιοκτήτες λογαριασμού συνέβαλαν στο λογαριασμό. αν το ακίνητο είναι κοινό όνομα ως κοινό ενοίκιο, συμπεριλαμβάνεται μόνο το αναλογικό σας ενδιαφέρον.
- Τα αποθέματα και τα ομόλογα που περιλαμβάνονται στο έντυπο πιστοποιητικού - Εάν το απόθεμα ή το ομόλογο είναι στο αποκλειστικό σας όνομα ή στο Revocable Living Trust, συμπεριλαμβάνεται ολόκληρη η αξία. εάν το απόθεμα ή το ομόλογο είναι σε κοινά ονόματα με τον / την σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται μόνο το 50% της αξίας. εάν το απόθεμα ή το ομόλογο είναι σε κοινά ονόματα με κάποιον άλλο εκτός από τον / την σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται το 100% της αξίας εκτός αν μπορεί να αποδειχθεί ότι οι άλλοι ιδιοκτήτες λογαριασμού βοήθησαν να αγοράσουν το απόθεμα ή το ομόλογο. εάν το απόθεμα ή το ομόλογο είναι κοινό όνομα ως κοινό ενοίκιο, συμπεριλαμβάνεται μόνο το αναλογικό σας ενδιαφέρον.
- Αμερικανικά ομόλογα αποταμίευσης - Εάν το ομόλογο είναι στο όνομά σας (συμπεριλαμβανομένων των οφειλών σε θανάτους) ή στο Revocable Living Trust, συμπεριλαμβάνεται ολόκληρη η αξία. εάν το ομόλογο είναι σε κοινά ονόματα με τον / την σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται μόνο το 50% της αξίας. εάν το ομόλογο είναι σε κοινά ονόματα με κάποιον άλλο εκτός από τον / την σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται το 100% της αξίας εκτός εάν μπορεί να αποδειχθεί ότι οι άλλοι ιδιοκτήτες λογαριασμού βοήθησαν στην αγορά του ομολόγου. αν το ομόλογο είναι κοινό όνομα ως κοινό ενοίκιο, συμπεριλαμβάνεται μόνο ο αναλογικός σας τόκος.
- Προσωπικά εφέ - Περιλαμβάνουν έπιπλα και έπιπλα. είδη ένδυσης; κοσμήματα; αντίκες? συλλεκτικά αντικείμενα; έργα τέχνης; βιβλία · όπλα · Υπολογιστές; Τηλεοράσεις και παρόμοια.
- Αυτοκίνητα, Σκάφη και Αεροπλάνα - Εάν το όχημα είναι στο αποκλειστικό σας όνομα ή στο Revocable Living Trust, συμπεριλαμβάνεται ολόκληρη η αξία. εάν το όχημα βρίσκεται σε κοινές ονομασίες με τη σύζυγό σας, συμπεριλαμβάνεται μόνο το 50% της αξίας. αν το όχημα είναι σε κοινά ονόματα με κάποιον άλλο εκτός από τον / την σύζυγό σας, συμπεριλαμβάνεται το 100% της αξίας εκτός εάν μπορεί να αποδειχθεί ότι οι άλλοι ιδιοκτήτες λογαριασμού βοήθησαν να αγοράσουν το όχημα.
- Οι οφειλόμενοι σε εσάς τίτλοι - Περιλαμβάνονται τα ενυπόθηκα δάνεια που κατέχετε, τα προσωπικά δάνεια που έχετε πραγματοποιήσει και οι μισθοί, τα επιδόματα, οι προμήθειες και τα δικαιώματα που οφείλετε σε εσάς τη στιγμή του θανάτου σας.
- Ασφάλιση ζωής - Εάν είστε κάτοχος της πολιτικής για τη ζωή σας, συμπεριλαμβάνεται το 100% των εσόδων. εάν είστε κάτοχος της πολιτικής για τη ζωή κάποιου άλλου, συμπεριλαμβάνεται μόνο η αξία μετρητών.
- Λογαριασμοί συνταξιοδότησης - Αυτή η κατηγορία περιλαμβάνει τους Roth και τους παραδοσιακούς IRA. Απλοί και SEP IRAs? 401 (k) s; 403 (β) s και προσόδων. Συμπεριλαμβάνεται το 100% της αξίας.
- Στενά επιχειρηματικά συμφέροντα - Η κατηγορία αυτή περιλαμβάνει τις ατομικές επιχειρήσεις, τις προσωπικές εταιρείες, τις εταιρείες περιορισμένης ευθύνης και τις μετοχές που κρατούνται σε στενά συνδεδεμένες επιχειρήσεις. Η αξία του συμμετοχικού σας κεφαλαίου περιλαμβάνεται.
- Ακίνητα - Εάν το ακίνητο είναι στο αποκλειστικό σας όνομα ή στο Revocable Living Trust , συμπεριλαμβάνεται ολόκληρη η αξία. εάν το ακίνητο βρίσκεται σε κοινές ονομασίες με το σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται μόνο το 50% της αξίας. εάν το ακίνητο βρίσκεται σε κοινά ονόματα με κάποιον άλλο εκτός από τον / την σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται το 100% της αξίας εκτός αν μπορεί να αποδειχθεί ότι οι άλλοι ιδιοκτήτες ακινήτων βοήθησαν στην αγορά του ακινήτου. αν το ακίνητο είναι κοινό όνομα ως κοινό ενοίκιο, συμπεριλαμβάνεται μόνο το αναλογικό σας ενδιαφέρον.
- Ορισμένα εμπιστευτικά περιουσιακά στοιχεία - Ορισμένα καταπιστεύματα για τα οποία είστε δικαιούχος, συμπεριλαμβανομένης οποιασδήποτε εμπιστοσύνης έναντι της οποίας έχετε "γενική εξουσιοδότηση", θα συμπεριληφθούν στην ακαθάριστη περιουσία σας με την πλήρη αξία του ακινήτου εμπιστοσύνης. Αυτό περιλαμβάνει την πλήρη αξία ενός "A Trust" που δημιουργήθηκε προς όφελός σας ως επιζών σύζυγος χρησιμοποιώντας τον πραγματικό προγραμματισμό " AB Trust ".
- Φορολογικά Δώρα για όλη τη ζωή - Αυτά είναι δώρα που έχετε κάνει πάνω από το ετήσιο ποσό αποκλεισμού φόρου δώρων το έτος κατά το οποίο κάνατε το δώρο. Το ποσό αποκλεισμού ήταν 10.000 δολάρια ανά δώρο και είναι σήμερα 12.000 δολάρια, αλλά θα φτάσει τα $ 13.000 το 2009.
- Ορισμένες μεταφορές που έγιναν εντός 3 ετών θανάτου - Περιλαμβάνει ασφάλιση ζωής που ανήκε σε εσάς και μεταβιβάσατε σε ένα αμετάκλητο Trust Ασφάλισης Ζωής εντός 3 ετών από την ημερομηνία του θανάτου σας.