Καθορισμός φορολογικών συντελεστών για τις επενδύσεις σας
Ο συνολικός φόρος κεφαλαιουχικών κερδών που πληρώνετε εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από τη χρονική διάρκεια της επένδυσης. Ο θείος Σαμ προτιμά να επιβραβεύει μακροπρόθεσμους μετόχους αμερικανικών επιχειρήσεων. Αν και οι μεμονωμένοι φορολογικοί συντελεστές είναι κατάλληλοι να αλλάξουν, οι περίοδοι διακράτησης δεν είναι γενικά. Είναι απολύτως απαραίτητο να συνειδητοποιήσετε την ημερομηνία αγοράς και πώλησης που χρησιμοποιεί η κυβέρνηση για να καθορίσει το χρονικό διάστημα που κρατήσατε το περιουσιακό στοιχείο είναι η ημερομηνία συναλλαγής (την ημέρα που παραγγείλατε τον μεσίτη σας να αγοράσει ή να πουλήσει την επένδυση) και όχι την ημερομηνία διακανονισμού ημέρα κατά την οποία άλλαξαν τα πιστοποιητικά).
Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών σε περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται λιγότερο από ένα έτος
Τα εκτιμώμενα περιουσιακά στοιχεία που πωλούνται με κέρδος μετά την κατοχή τους για λιγότερο από ένα έτος λαμβάνουν τη λιγότερο ευνοϊκή φορολογική μεταχείριση των κεφαλαιουχικών κερδών. Γενικά, το κέρδος θα φορολογείται με το ποσοστό του προσωπικού σας εισοδήματος (το οποίο περιλαμβάνει το εισόδημά σας κερδισμένο συν τα κέρδη κεφαλαίου). Σε ορισμένες περιπτώσεις, ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών μπορεί να φθάσει σχεδόν διπλάσια από εκείνους που επιβάλλονται στις μακροπρόθεσμες επενδύσεις .
Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών σε περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται περισσότερο από ένα έτος αλλά μικρότερα των πέντε ετών
Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων θεωρεί τα περιουσιακά στοιχεία που κρατούνται περισσότερο από ένα έτος ως μακροπρόθεσμες επενδύσεις. Τον Μάιο του 2003, το Κογκρέσο μείωσε τον συντελεστή φόρου κεφαλαιουχικών κερδών σε 15% για εκείνους με υψηλότερα ποσοστά και 5% για τους χαμηλότερους συντελεστές φόρου εισοδήματος . Αρχικά, υπήρχε πρόβλεψη για την εκπνοή αυτών των φορολογικών συντελεστών κεφαλαιουχικών κερδών μέχρι το τέλος του οικονομικού έτους 2008. Το 2006, το Κογκρέσο πέρασε μια διετή παράταση κατά το οικονομικό έτος 2010 για να διατηρήσει αυτά τα ευνοϊκά επιτόκια.
Σύμφωνα με τη βιβλιογραφία του IRS, "Ο υψηλότερος συντελεστής φόρου επί καθαρού κεφαλαιουχικού κέρδους είναι γενικά 15% (ή 5%, αν διαφορετικά θα φορολογούταν στο 15% ή λιγότερο). Υπάρχουν 3 εξαιρέσεις: "
- "Το φορολογητέο μέρος ενός κέρδους από ειδικευμένο απόθεμα μικρών επιχειρήσεων φορολογείται με μέγιστο επιτόκιο 28%."
- "Το καθαρό κεφαλαιουχικό κέρδος από την πώληση συλλεκτικών ειδών (όπως νομίσματα ή τέχνη) φορολογείται με μέγιστο επιτόκιο 28%."
- "Το μέρος του καθαρού κεφαλαιουχικού κέρδους από την πώληση του τμήματος 1250 ακίνητης περιουσίας που απαιτείται να ανακτηθεί πέραν των γραμμικής απόσβεσης φορολογείται με μέγιστο συντελεστή 25%."
Οι επιπτώσεις των συντελεστών φόρου κεφαλαιουχικών κερδών στις επενδυτικές σας αποφάσεις
Ο φορολογικός κώδικας δίνει σαφώς πλεονέκτημα σε εκείνους που κατέχουν τις επενδύσεις τους για μεγαλύτερα χρονικά διαστήματα, διευκολύνοντας έτσι τους επενδυτές των ασθενών να χτίσουν πλούτο. Όλες οι επιδόσεις των επενδύσεων πρέπει να επανεξεταστούν χωρίς τους φόρους. Η σημαντική μείωση φόρου κεφαλαιουχικών κερδών για μακροπρόθεσμες επενδύσεις είναι ένας από τους λόγους για τους οποίους οι επενδυτές τείνουν να προτιμούν την προσέγγιση αγοράς και διατήρησης . Για να βάλουμε τα πράγματα σε προοπτική:
Μια γυναίκα στο φορολογικό σκέλος 35,0% επενδύει $ 100,000 σε ένα απόθεμα και το πουλάει έξι μήνες αργότερα για $ 160,000 (απόδοση 60%). Χορηγεί 21.000 δολάρια σε φόρους για το κέρδος κεφαλαίου της αξίας 60.000 δολαρίων, αφήνοντας το με κέρδος $ 39.000.
Η ίδια γυναίκα επενδύει $ 100.000 σε ένα απόθεμα και το πουλάει ένα χρόνο αργότερα για $ 150.000 (απόδοση 50%). Χρεώνει φόρους κεφαλαίου κέρδους $ 7.500, αφήνοντας της με καθαρό κέρδος $ 42.500.
Παρά το γεγονός ότι η επιστροφή της ήταν κατά 10% χαμηλότερη στη δεύτερη συναλλαγή, κατέληξε με σχεδόν 9% περισσότερα χρήματα στην τσέπη της. Το μάθημα: Οι επιπτώσεις φόρου κεφαλαιουχικών κερδών θα πρέπει να αποτελούν σοβαρή εκτίμηση για σχεδόν κάθε επένδυση.
Περισσότερες πληροφορίες για τις περιόδους κατοχής φόρου κεφαλαιουχικών κερδών
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα κέρδη κεφαλαίου, τους φόρους κεφαλαιουχικών κερδών και τις περιόδους κατοχής φόρου κεφαλαιουχικών κερδών, διαβάστε τον οδηγό για τους αρχικούς φόρους κεφαλαιουχικών κερδών .