Φορολογικοί συντελεστές για τα έτη 2015 και 2014 κατά Κατάσταση αρχειοθέτησης
Οι Ηνωμένες Πολιτείες επιβάλλουν φόρο εισοδήματος χρησιμοποιώντας προοδευτικά επιτόκια. Αυτό σημαίνει ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις ενός ατόμου αυξάνονται σταδιακά καθώς αυξάνεται το εισόδημα. Υπάρχουν επί του παρόντος επτά φορολογικές κλίμακες, που κυμαίνονται από δέκα τοις εκατό έως 39,6%.
Τα φορολογικά ποσοστά εμφανίζονται ανά έτος και κατά την κατάθεση. Πρώτον, οι φορολογικοί συντελεστές για το 2015 κατά την κατάθεση της κατάστασης. Ακολουθούν οι φορολογικοί συντελεστές για το 2014 κατά την κατάθεση της κατάστασης.
| Μονόκλινο | |||
| 2015 Φορολογικές βάσεις | |||
| Εάν το φορολογητέο εισόδημά σας έχει λήξει ↓ | αλλά όχι πάνω ↓ | Οριακός φορολογικός συντελεστής για τα συνήθη έσοδα: | Οριακό επιτόκιο για μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη: |
| $ 0 | $ 9,225 | 10% | 0% |
| 9,225 | 37,450 | 15% | 0% |
| 37,450 | 90,750 | 25% | 15% |
| 90,750 | 189,300 | 28% | 15% |
| 189,300 | 411.500 | 33% | 15% |
| 411.500 | 413.200 | 35% | 15% |
| 413.200 | - | 39,60% | 20% |
| Επικεφαλής του νοικοκυριού | |||
| 2015 Φορολογικές βάσεις | |||
| Εάν το φορολογητέο εισόδημά σας έχει λήξει ↓ | αλλά όχι πάνω ↓ | Οριακός φορολογικός συντελεστής για τα συνήθη έσοδα: | Οριακό επιτόκιο για μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη: |
| $ 0 | $ 13,150 | 10% | 0% |
| 13,150 | 50,200 | 15% | 0% |
| 50,200 | 129.600 | 25% | 15% |
| 129.600 | 209,850 | 28% | 15% |
| 209,850 | 411.500 | 33% | 15% |
| 411.500 | 439.000 | 35% | 15% |
| 439.000 | - | 39,60% | 20% |
| Έγγαμος αρχειοθέτηση ξεχωριστά | |||
| 2015 Φορολογικές βάσεις | |||
| Εάν το φορολογητέο εισόδημά σας έχει λήξει ↓ | αλλά όχι πάνω ↓ | Οριακός φορολογικός συντελεστής για τα συνήθη έσοδα: | Οριακό επιτόκιο για μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη: |
| 0 | 9,225 | 10% | 0% |
| 9,225 | 37,450 | 15% | 0% |
| 37,450 | 75,600 | 25% | 15% |
| 75,600 | 115,225 | 28% | 15% |
| 115,225 | 205,750 | 33% | 15% |
| 205,750 | 232,425 | 35% | 15% |
| 232,425 | - | 39,60% | 20% |
| Έγγαμος αρχειοθέτηση κοινά / Προϋποθέσεις χήρα ή χήρος | |||
| 2015 Φορολογικές βάσεις | |||
| Εάν το φορολογητέο εισόδημά σας έχει λήξει ↓ | αλλά όχι πάνω ↓ | Οριακός φορολογικός συντελεστής για τα συνήθη έσοδα: | Οριακό επιτόκιο για μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη: |
| 0 | 18,450 | 10% | 0% |
| 18,450 | 74,900 | 15% | 0% |
| 74,900 | 151,200 | 25% | 15% |
| 151,200 | 230,450 | 28% | 15% |
| 230,450 | 411.500 | 33% | 15% |
| 411.500 | 464,850 | 35% | 15% |
| 464,850 | - | 39,60% | 20% |
| Μονόκλινο | |||
| Φορολογικές βάσεις 2014 | |||
| Εάν το φορολογητέο εισόδημά σας έχει λήξει ↓ | αλλά όχι πάνω ↓ | Οριακός φορολογικός συντελεστής για τα συνήθη έσοδα: | Οριακό επιτόκιο για μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη: |
| 0 | 9,075 | 10% | 0% |
| 9,075 | 36,900 | 15% | 0% |
| 36,900 | 89,350 | 25% | 15% |
| 89,350 | 186,350 | 28% | 15% |
| 186,350 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 406,750 | 35% | 15% |
| 406,750 | - | 39,60% | 20% |
| Επικεφαλής του νοικοκυριού | |||
| Φορολογικές βάσεις 2014 | |||
| Εάν το φορολογητέο εισόδημά σας έχει λήξει ↓ | αλλά όχι πάνω ↓ | Οριακός φορολογικός συντελεστής για τα συνήθη έσοδα: | Οριακό επιτόκιο για μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη: |
| 0 | 12,950 | 10% | 0% |
| 12,950 | 49.400 | 15% | 0% |
| 49.400 | 127,550 | 25% | 15% |
| 127,550 | 206.600 | 28% | 15% |
| 206.600 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 432.200 | 35% | 15% |
| 432.200 | - | 39,60% | 20% |
| Έγγαμος αρχειοθέτηση ξεχωριστά | |||
| Φορολογικές βάσεις 2014 | |||
| Εάν το φορολογητέο εισόδημά σας έχει λήξει ↓ | αλλά όχι πάνω ↓ | Οριακός φορολογικός συντελεστής για τα συνήθη έσοδα: | Οριακό επιτόκιο για μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη: |
| 0 | 9,075 | 10% | 0% |
| 9,075 | 36,900 | 15% | 0% |
| 36,900 | 74,425 | 25% | 15% |
| 74,425 | 113,425 | 28% | 15% |
| 113,425 | 202,550 | 33% | 15% |
| 202,550 | 228,800 | 35% | 15% |
| 228,800 | - | 39,60% | 20% |
| Έγγαμος αρχειοθέτηση κοινά / Προϋποθέσεις χήρα ή χήρος | |||
| Φορολογικές βάσεις 2014 | |||
| Εάν το φορολογητέο εισόδημά σας έχει λήξει ↓ | αλλά όχι πάνω ↓ | Οριακός φορολογικός συντελεστής για τα συνήθη έσοδα: | Οριακό επιτόκιο για μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη: |
| 0 | 18,150 | 10% | 0% |
| 18,150 | 73,800 | 15% | 0% |
| 73,800 | 148,850 | 25% | 15% |
| 148,850 | 226,850 | 28% | 15% |
| 226,850 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 457.600 | 35% | 15% |
| 457.600 | - | 39,60% | 20% |
Ορολογία
Μιλάμε για οριακές φορολογικές κλίμακες για να αναφερθεί ο φόρος που επιβλήθηκε στο επόμενο δολαρίου που κερδίσαμε . Πρόκειται για μια χρήσιμη ιδέα για τον φορολογικό σχεδιασμό, καθώς επιτρέπει στους ανθρώπους να αναλύουν τις φορολογικές επιπτώσεις του πρόσθετου εισοδήματος ή των πρόσθετων κρατήσεων. Η οριακή φορολογική κατηγορία είναι ο υψηλότερος φορολογικός συντελεστής που επιβάλλεται στο εισόδημά σας.
Οι συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος ισχύουν για τα περισσότερα είδη εσόδων. Τα συνηθισμένα επιτόκια διακρίνονται από το συντελεστή φόρου κεφαλαιουχικών κερδών που επιβάλλεται στα μακροπρόθεσμα κέρδη και τα μερίσματα.
Οι περιθωριακοί φορολογικοί βραχίονες
Υπάρχουν επτά οριακές φορολογικές κλίμακες:
- 10%
- 15%
- 25%
- 28%
- 33%
- 35%
- 39,6%
Αυτά τα ποσοστά επιβάλλονται από το Κογκρέσο και βρίσκονται στο τμήμα 1 του Κώδικα Εσωτερικών Εισοδημάτων. Το εισόδημα στο οποίο εφαρμόζονται αυτές οι τιμές προσαρμόζεται κάθε χρόνο. Το IRS ενημερώνει τους επίσημους φορολογικούς συντελεστές για να λάβει υπόψη τον πληθωρισμό.
Η κρυφή κλίμακα μηδενικού ποσοστού κρυφής μηδέν
Ο καθένας δικαιούται τυποποιημένη έκπτωση ή αναλυτικές παρακρατήσεις και μία ή περισσότερες προσωπικές εξαιρέσεις .
Μαζί, αυτά αποτελούν μηδενικό ποσοστό φόρου, υπό την έννοια ότι δεν υπάρχει φόρος που να επιβάλλει το εισόδημα που αντιπροσωπεύουν αυτά τα εκπίπτοντα έξοδα.
Προοδευτική διάρθρωση των φορολογικών συντελεστών
Οι συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος ονομάζονται προοδευτικοί επειδή ο φορολογικός συντελεστής που εφαρμόζεται εφαρμόζεται σταδιακά καθώς το εισόδημα ενός ατόμου αυξάνεται.
Ένα άτομο με εισόδημα 1 εκατομμυρίου δολαρίων, για να πάρει μόνο ένα παράδειγμα, θα φορολογούσε το εισόδημά του σε όλες τις φορολογικές κλίμακες. Οι προοδευτικοί φορολογικοί συντελεστές διακρίνονται από τον ενιαίο φόρο (στον οποίο υπάρχει ένας φορολογικός συντελεστής που ισχύει για όλα τα εισοδήματα) ή από τους συντελεστές μείωσης των φορολογικών συντελεστών (όπου οι φορολογικοί συντελεστές μειώνονται καθώς αυξάνεται το εισόδημα).
Μέσες φορολογικές τιμές έναντι των περιθωριακών φορολογικών συντελεστών
Οι οριακοί φορολογικοί συντελεστές μιλούν μόνο το μισό ιστορικό όταν πρόκειται για φορολογικούς σχεδιασμούς . Επίσης σημαντικό είναι ο μέσος φορολογικός συντελεστής ενός ατόμου. Το ποσοστό αυτό είναι η ολική ομοσπονδιακή φορολογική υποχρέωση ενός ατόμου διαιρούμενη με το συνολικό εισόδημά του. Οι μέσοι φορολογικοί συντελεστές υποδεικνύουν, κατά μέσο όρο, τι φορολογεί η ομοσπονδιακή κυβέρνηση για το εισόδημα ενός ατόμου. Για να βρείτε τον δικό σας μέσο φορολογικό συντελεστή, λάβετε την ολική ομοσπονδιακή φορολογική σας υποχρέωση και διαιρέστε με το φορολογητέο εισόδημά σας.