Οι δικαιούχοι πρέπει να τηρούν τους κανόνες για την αποφυγή των ποινών
- Είτε είστε σύζυγος του αποθανόντος, είτε μη σύζυγος
- Την ηλικία σας και την ηλικία του θανόντος στο θάνατο
Παρακάτω είναι ένας οδηγός για να σας βοηθήσει να καταλάβετε τι κανόνες ισχύουν για εσάς!
Δικαιούχος σύζυγος
Πρώτον, ας δούμε τους κανόνες που ισχύουν εάν κληρονομήσετε ένα σχέδιο 401 (k) από τον / την σύζυγό σας.
Εάν ο / η σύζυγός σας ήταν άνω της ηλικίας 70 ½ και είστε πάνω από την ηλικία 70 ½
Εάν ο / η σύζυγός σας ήταν άνω των 70 ετών και συνεπώς είχε ήδη αρχίσει να παίρνει τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές κατά τη στιγμή του θανάτου και είστε άνω των 70 ετών, ο κανόνας είναι ότι πρέπει τουλάχιστον να συνεχίσετε να παίρνετε τουλάχιστον το απαιτούμενο ελάχιστο όριο διανομές. Αυτό θα μπορούσε να συμβεί με λίγους τρόπους.
- Μπορείτε να αφήσετε τα χρήματα στο σχέδιο, συνεχίζοντας τις διανομές σύμφωνα με το απαιτούμενο ελάχιστο χρονοδιάγραμμα διανομής που εφαρμόζεται στον σύζυγό σας. Εάν επιθυμείτε μπορείτε να πάρετε περισσότερα από αυτό το ποσό, αλλά όχι λιγότερο. Οι δικαιούχοι που ορίζονται από τον σύζυγό σας συνεχίζουν να ισχύουν.
- Μπορείτε να μεταφέρετε τα χρήματα σε έναν συγκεκριμένο τύπο λογαριασμού με τίτλο " Κληρονομικός IRA ". Με τον κληρονομικό IRA θα λάβετε τις απαιτούμενες διανομές βάσει του ενιαίου πίνακα προσδόκιμου ζωής σας. Εάν επιθυμείτε μπορείτε να πάρετε περισσότερα από αυτό το ποσό, αλλά όχι λιγότερο. Θα αναφέρετε τους δικούς σας δικαιούχους με αυτήν την επιλογή.
- Μπορείτε να μεταφέρετε τα χρήματα στο δικό σας IRA, που ονομάζεται συζυγικός IRA. Με αυτήν την επιλογή, θα λάβετε τις απαιτούμενες διανομές βάσει της ηλικίας σας και του Ομοιόμορφου Πίνακα Ζωής . Εάν επιθυμείτε μπορείτε να πάρετε περισσότερα από αυτό το ποσό, αλλά όχι λιγότερο. Θα αναφέρετε τους δικούς σας δικαιούχους με αυτήν την επιλογή. Για τους περισσότερους ανθρώπους, αυτή είναι η καλύτερη επιλογή.
Εάν εσείς και ο / η σύζυγός σας είστε περίπου την ίδια ηλικία, οι παραπάνω επιλογές θα έχουν ως αποτέλεσμα περίπου την ίδια απαιτούμενη διανομή. Εντούτοις, η παράδοσή του στον ΙΡΑ σας μπορεί να παρέχει πρόσθετες επιλογές για τους μελλοντικούς δικαιούχους σας.
Μπορείτε να ελέγξετε έναν απαραίτητο αριθμητικό υπολογιστή ελάχιστης διανομής για να υπολογίσετε το ποσό που θα έπρεπε να λάβετε. Βασίζεται στην ηλικία σας και στον ισχύοντα πίνακα.
Αν είστε πάνω από την ηλικία 59 ½, αλλά κάτω από την ηλικία 70 ½
Εάν είστε ο δικαιούχος του σχεδίου 401 (k) του συζύγου σας και είστε άνω των 59 ½ ετών, αλλά όχι ακόμη 70½, έχετε μερικές επιλογές:
- Μπορείτε να αφήσετε τα χρήματα στο σχέδιο. Εάν ο / η σύζυγός σας ήταν άνω των 70 ετών και ξεκίνησε τις διανομές σας, συνεχίζετε να λαμβάνετε αυτές τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές κάθε χρόνο ή αρχίζετε να τις παίρνετε τη στιγμή που ο / η σύζυγός σας θα είχε φθάσει την ηλικία των 70 1/2. Οι δικαιούχοι που ορίζονται από τον σύζυγό σας εξακολουθούν να ισχύουν με αυτήν την επιλογή.
- Μπορείτε να μεταφέρετε τα χρήματα σε έναν συγκεκριμένο τύπο λογαριασμού με τίτλο Κληρονομικός IRA. Ως κληρονομικός IRA λαμβάνετε τις απαιτούμενες διανομές με βάση τον μοναδικό σας πίνακα προσδόκιμου ζωής. Εάν επιθυμείτε μπορείτε να πάρετε περισσότερα από αυτό το ποσό, αλλά όχι λιγότερο. Ονομάζετε τους δικούς σας δικαιούχους με αυτήν την επιλογή.
- Μπορείτε να μεταφέρετε το λογαριασμό στον ΙΡΑ σας. Το πιθανό πλεονέκτημα σε αυτό είναι ότι δεν θα χρειαστεί να ξεκινήσετε τις διανομές μέχρι το ημερολογιακό έτος αφού φτάσετε τα 70½. Αυτή η επιλογή παρέχει πρόσθετη ευελιξία επειδή μπορείτε να αποσύρετε τα χρήματα αν χρειαστεί, αλλά δεν θα χρειαστεί να την ανακαλέσετε μέχρι να φτάσετε στην ηλικία των 70 1/2. Ονομάζετε τους δικούς σας δικαιούχους με αυτήν την επιλογή. Για τους περισσότερους ανθρώπους, αυτή είναι η καλύτερη επιλογή.
Εάν ο / η σύζυγός σας ήταν μεγαλύτερος από εσάς, θα πρέπει να προβάλλετε τον τρέχοντα και μελλοντικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος για να καθορίσετε εάν είναι καλύτερο να καθυστερήσετε τις κατανομές μέχρι την ηλικία σας 70 1/2 ή να συνεχίσετε με τις ετήσιες απαιτούμενες διανομές εάν ο σύζυγός σας είχε ήδη έπρεπε να αρχίσουν να τα παίρνουν.
Σημείωση: Οι πρόσθετες κατανομές του IRA ενδέχεται να επιβαρύνουν περισσότερα από τα εισοδήματα κοινωνικής ασφάλισης. Μπορεί λοιπόν να είναι προς όφελός σας να λάβετε περισσότερες διανομές IRA προτού ξεκινήσετε τα οφέλη κοινωνικής ασφάλισης . Ένας εξειδικευμένος σχεδιαστής συνταξιοδότησης μπορεί να σας βοηθήσει να καθορίσετε την καλύτερη πορεία δράσης σας.
Αν είστε κάτω από την ηλικία 59 ½
Εάν κληρονομήσετε το σχέδιο 401 (k) ενός συζύγου αλλά δεν είστε ακόμη ηλικίας 59 ½, εξετάστε τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα των παρακάτω επιλογών.
- Μπορείτε να αφήσετε τα χρήματα στο σχέδιο 401 (k). Με αυτήν την επιλογή, μπορείτε να κάνετε αναλήψεις ανάλογα με τις ανάγκες και ο ποινικός φόρος 10% δεν θα ισχύσει ακόμη και αν δεν έχετε φτάσει ακόμα την ηλικία 59 1/2. Θα εξακολουθείτε να πληρώνετε τον κανονικό φόρο εισοδήματος για οποιοδήποτε ποσό αποσύρεται. (Με αυτή την επιλογή εάν ο / η σύζυγός σας ήταν άνω των 70 ετών, θα χρειαστεί να συνεχίσετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές.) Οι δικαιούχοι που ορίστηκαν από τον / την σύζυγό σας θα συνεχίσουν να ισχύουν κατά το θάνατό σας.
- Μπορείτε να μεταφέρετε τα χρήματα σε έναν συγκεκριμένο τύπο λογαριασμού με τίτλο Κληρονομικός IRA. Με ένα κληρονομικό IRA λαμβάνετε τις απαιτούμενες διανομές με βάση τον μοναδικό σας πίνακα προσδόκιμου ζωής. Μπορείτε να πάρετε περισσότερα από αυτό το ποσό, αλλά όχι λιγότερο. Με αυτή την επιλογή, οι αναλήψεις δεν υπόκεινται στον ποινικό φόρο 10%, ακόμα κι αν δεν είστε ακόμα ηλικίας 59 1/2. Ονομάζετε τους δικούς σας δικαιούχους με αυτήν την επιλογή.
- Μπορείτε να μεταβιβάσετε το σχέδιο 401 (k) στον δικό σας λογαριασμό IRA. Δεν θα υπάρχουν φόροι σε αυτή τη συναλλαγή. Ωστόσο, αν δεν είστε ακόμα ηλικίας 59 ½, ίσως να μην θέλετε να το κάνετε αυτό, διότι μόλις γίνει ο δικός σας IRA, οι τυχόν διανομές που θα λάβετε θα θεωρούνται πρώιμες κατανομές και υπόκεινται σε ποινή 10%, καθώς και σε τακτικούς φόρους εισοδήματος . Ονομάζετε τους δικούς σας δικαιούχους με αυτήν την επιλογή.
Για τους περισσότερους ανθρώπους που δεν έχουν ακόμη ηλικία 59 1/2, η καλύτερη επιλογή θα είναι η επιλογή 1 ή 2 παραπάνω.
Δικαιούχος μη-σύζυγου
Αν είστε ο δικαιούχος του σχεδίου 401 (k) κάποιου και δεν ήταν σύζυγος σας, υπάρχουν τρεις πιθανές επιλογές που καλύπτονται παρακάτω.
Αν το άτομο που κληρονόμησα από την ηλικία ήταν 70 ½
1. Αν το άτομο από το οποίο έχετε κληρονομήσει το λογαριασμό ήταν άνω των 70 ετών και συνεπώς είχε ήδη αρχίσει να παίρνει τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές κατά τη στιγμή του θανάτου, ο κανόνας είναι ότι πρέπει, τουλάχιστον, να συνεχίσετε να παίρνετε τουλάχιστον αυτές τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές, και αν θέλετε μπορείτε να πάρετε περισσότερα από αυτό το ποσό, αλλά όχι λιγότερο. Μπορείτε να πάρετε αυτές τις διανομές κατά τη διάρκεια του μεγαλύτερου προσδόκιμου επιβίωσης ή της δικής σας ζωής, σύμφωνα με τους ελάχιστους πίνακες αναμενόμενης διάρκειας ζωής διανομής που απαιτούνται από την IRS. Θα πρέπει να έχετε τη δυνατότητα να το κάνετε αυτό αφήνοντας τα χρήματα στο σχέδιο ή μεταφέροντάς το σε ένα λογαριασμό με τίτλο Κληρονομικός IRA.
Αν δεν ήταν ακόμη ηλικία 70 ½
Εάν το άτομο που κληρονόμησα το σχέδιο 401 (k) δεν ήταν ακόμα 70 ετών, το σχέδιο 401 (k) θα επιτρέψει μία ή και τις δύο παρακάτω επιλογές:
2. Το σχέδιο 401 (k) μπορεί να σας ζητήσει να αφαιρέσετε όλα τα χρήματα από το σχέδιο το αργότερο έως τις 31 Δεκεμβρίου του πέμπτου έτους που ακολουθεί το έτος θανάτου του ατόμου. Θα μπορούσατε να πάρετε λίγο έξω κάθε χρόνο, ή να περιμένετε μέχρι το τελευταίο έτος για να πάρετε όλα. Θα πληρώνετε τακτικούς φόρους εισοδήματος για το ποσό που αποσύρετε, επομένως ίσως θέλετε να πάρετε περισσότερα χρήματα σε χρόνια όπου αναμένετε να έχετε χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή.
3. Το σχέδιο μπορεί να σας επιτρέψει να αφαιρέσετε τα χρήματα σε ετήσια ποσά για το προσδόκιμο ζωής σας σύμφωνα με τους απαιτούμενους ελάχιστους πίνακες προσδόκιμου ζωής διανομής. Μπορεί να μπορείτε να το κάνετε αυτό αφήνοντας τα χρήματα στο σχέδιο ή μεταφέροντάς το σε ένα λογαριασμό με τίτλο Κληρονομικός IRA. Αυτή η επιλογή συχνά αναφέρεται ως " stretched IRA ", επειδή αν είστε πολύ νεότερος από το άτομο από τον οποίο έχετε κληρονομήσει, μπορείτε να τεντώσετε τις διανομές για μεγάλο χρονικό διάστημα.