Για να αλλάξετε ή να μην αλλάξετε μια εμπιστοσύνη
Ανακλητές Διαπιστεύσεις Ζωής
Μια ανακλητή εμπιστοσύνη που ζουν , γνωστή και ως ανακλητή εμπιστοσύνη , εμπιστοσύνη που ζουν ή εμπιστοσύνη εν ζωή , είναι απλώς ένας τύπος εμπιστοσύνης που μπορεί να αλλάξει ανά πάσα στιγμή.
Με άλλα λόγια, εάν έχετε δεύτερη σκέψη για μια διάταξη στην εμπιστοσύνη ή αλλάξετε γνώμη σχετικά με το ποιος πρέπει να είναι δικαιούχος ή διαχειριστής της εμπιστοσύνης, τότε μπορείτε να τροποποιήσετε τους όρους της εμπιστοσύνης μέσω της λεγόμενης τροπολογίας εμπιστοσύνης. Ή αν αποφασίσετε ότι δεν σας αρέσει τίποτα για την εμπιστοσύνη, μπορείτε είτε να ανακαλέσετε ολόκληρη τη συμφωνία είτε να αλλάξετε ολόκληρο το περιεχόμενο μέσω τροποποίησης και επαναδιατύπωσης εμπιστοσύνης .
Δεδομένου ότι οι ανακλητές εμπιστοσύνη είναι τόσο ευέλικτες, γιατί δεν είναι όλες οι εμπιστοσύνη ανακλητές; Το μειονέκτημα σε μια ανακλητή εμπιστοσύνη είναι ότι τα περιουσιακά στοιχεία που χρηματοδοτούνται στην εμπιστοσύνη θα εξακολουθούν να θεωρούνται δικά σας προσωπικά περιουσιακά στοιχεία για σκοπούς πιστωτών και περιουσίας. Αυτό σημαίνει ότι μια ανακλητή εμπιστοσύνη δεν προσφέρει προστασία από τον πιστωτικό φορέα, εάν υποστείτε αγωγή, όλα τα περιουσιακά στοιχεία της εμπιστοσύνης θα θεωρούνται δικά σας για σκοπούς σχεδιασμού της Medicaid και όλα τα περιουσιακά στοιχεία που κρατούνται στο όνομα του καταπιστεύματος κατά τη στιγμή του θανάτου σας θα υπόκεινται σε αμφότερα κρατικούς φόρους ακίνητης περιουσίας και ομοσπονδιακούς φόρους περιουσίας και κρατικούς φόρους κληρονομιάς.
Γιατί λοιπόν θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε μια ανακλητή εμπιστοσύνη ως μέρος του σχεδίου σας ; Για τρεις σημαντικούς λόγους:
- Προγραμματισμός για διανοητική αναπηρία - τα περιουσιακά στοιχεία που κρατούνται στο όνομα ενός Ανακλητού Ζωικού Καταπιστεύματος κατά το χρόνο που ένα άτομο γίνεται διανοητικά ανίκανο μπορούν να διαχειριστούν από τον καταπιστευματοδόχο τους για αναπηρίες, αντί από έναν επιτηρούμενο από το δικαστήριο κηδεμόνα ή συντηρητή.
- Για να αποφύγετε τη δοκιμασία - Τα περιουσιακά στοιχεία που διατηρούνται στο όνομα ενός Revocable Living Trust κατά τη στιγμή του θανάτου ενός ατόμου θα περάσουν απευθείας στους δικαιούχους που κατονομάζονται στη σύμβαση εμπιστοσύνης και εκτός της διαδικασίας απονομής του δικαιώματος .
- Για να προστατεύσετε το ιδιωτικό απόρρητο της περιουσίας σας και των δικαιούχων μετά από το θάνατό σας - Αποφεύγοντας το τελετουργικό με μια ανακλητή εμπιστοσύνη που ζει, η συμφωνία εμπιστοσύνης σας θα παραμείνει ένα ιδιωτικό έγγραφο και θα αποφύγει να γίνει δημόσιο αρχείο για όλον τον κόσμο για να δει και να διαβάσει. Θα κρατήσει τις λεπτομέρειες σχετικά με τα περιουσιακά σας στοιχεία και ποιοι έχετε αποφασίσει να αφήσετε την περιουσία σας σε ένα ιδιωτικό οικογενειακό θέμα. Αντιπαραθέστε αυτό με μια τελευταία διαθήκη και μαρτυρία που έχει γίνει αποδεκτή για να τεκμηριωθεί - γίνεται δημόσιο δικαστήριο που μπορεί να δει και να διαβάσει ο καθένας.
Ανέκκλητες εμπιστοσύνη
Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη είναι απλώς ένας τύπος εμπιστοσύνης που δεν μπορεί να αλλάξει μετά την υπογραφή της συμφωνίας ή μια ανακλητή εμπιστοσύνη που με το σχεδιασμό της καθίσταται αμετάκλητη μετά το θάνατο του Trustmaker ή μετά από κάποιο άλλο συγκεκριμένο χρονικό σημείο. Ωστόσο, ανατρέξτε στο θέμα Μπορεί να αλλάξει μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη; για πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με ορισμένες καταστάσεις στις οποίες μπορεί να αλλάξει αμετάκλητη εμπιστοσύνη.
Με την τυπική ανακλητή εμπιστοσύνη , θα καταστεί αμετάκλητη όταν ο Trustmaker πεθάνει και μπορεί να σχεδιαστεί για να χωρέσει σε ξεχωριστές αμετάκλητες εμπιστοσύνη προς όφελος ενός επιζώντος συζύγου, όπως με τη χρήση των AB Trusts ή ABC Trusts ή σε πολλαπλάσιο αμετάκλητο χρόνο ζωής εμπιστοσύνη προς όφελος των παιδιών ή άλλων δικαιούχων.
Οι αμετάκλητες καταπιστεύματα μπορούν να λάβουν πολλές μορφές και να χρησιμοποιηθούν για την επίτευξη ποικίλων στόχων χωροταξίας:
- Μείωση Φόρου Κτηματολογίου
Οι αμετάκλητες εμπιστοσύνη, όπως οι αμετάκλητες ασφαλιστικές εταιρείες ασφάλισης ζωής , χρησιμοποιούνται συνήθως για την εξάλειψη της αξίας της περιουσίας από την περιουσία ενός ατόμου, έτσι ώστε το ακίνητο να μην μπορεί να φορολογηθεί όταν πεθάνει ο άνθρωπος. Με άλλα λόγια, το πρόσωπο που μεταβιβάζει τα περιουσιακά στοιχεία σε αμετάκλητο καταπίστευμα παραχωρεί τα εν λόγω περιουσιακά στοιχεία στον διαχειριστή και στους δικαιούχους του καταπιστεύματος, έτσι ώστε το πρόσωπο να μην κατέχει πλέον τα περιουσιακά στοιχεία. Έτσι, εάν το πρόσωπο δεν κατέχει πια τα περιουσιακά στοιχεία, τότε δεν μπορούν να φορολογηθούν όταν το άτομο πεθάνει αργότερα.
Όπως αναφέρθηκε παραπάνω, η AB που εμπιστεύεται ότι δημιουργείται προς όφελος ενός επιζώντος συζύγου είναι αμετάκλητη και επομένως μπορεί να κάνει πλήρη χρήση της απαλλαγής του αποθανόντος συζύγου από τους φόρους ακίνητης περιουσίας μέσω της χρηματοδότησης της εμπιστοσύνης Β με περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στο ή κάτω από τον φόρο ακίνητης περιουσίας απαλλαγή. Στη συνέχεια, εάν η αξία της περιουσίας του αποθανόντος συζύγου υπερβαίνει την απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας , το A Trust θα χρηματοδοτηθεί προς όφελος του επιζώντος συζύγου και η πληρωμή των φόρων περιουσίας θα αναβληθεί μέχρι να πεθάνει ο επιζών σύζυγος .
Οι εμπιστοσύνη των ABC μπορούν να χρησιμοποιηθούν από παντρεμένα ζευγάρια που ζουν σε κράτος που εισπράττει φόρο κρατικής περιουσίας και η απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας είναι μικρότερη από την απαλλαγή από τον ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας . Για παράδειγμα, στη Μασαχουσέτη η απαλλαγή από το φόρο ακίνητης περιουσίας είναι μόνο 1 εκατομμύριο δολάρια, σε σύγκριση με την τρέχουσα ομοσπονδιακή απαλλαγή ύψους 5,34 εκατομμυρίων δολαρίων, οπότε στη Μασαχουσέτη το πρώτο $ 1 εκατομμύριο θα εισέλθει στην B Trust, τα επόμενα $ 4,34 εκατομμύρια θα εισέλθουν στην εμπιστοσύνη C, και οτιδήποτε πάνω από 5,34 εκατομμύρια δολάρια θα εισέλθει στην A Trust.
- Προστασία περιουσιακών στοιχείων
Μια άλλη κοινή χρήση για μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη είναι η παροχή προστασίας περιουσιακών στοιχείων για τον Trustmaker και την οικογένεια του Trustmaker. Αυτό λειτουργεί με τον ίδιο τρόπο που μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη μείωση των φόρων περιουσίας - με την τοποθέτηση περιουσιακών στοιχείων σε ένα αμετάκλητο εμπιστεύματα , η Trustmaker παραιτείται από τον πλήρη έλεγχο και την πρόσβαση στα περιουσιακά στοιχεία της εμπιστοσύνης και επομένως τα περιουσιακά στοιχεία της εμπιστοσύνης δεν μπορούν να επιτευχθεί από έναν πιστωτή του Trustmaker ή από έναν διαθέσιμο πόρο για σχεδιασμό Medicaid. Ωστόσο, η οικογένεια του Trustmaker μπορεί να είναι δικαιούχος του αμετάκλητου εμπιστεύματος , παρέχοντας έτσι στην οικογένεια οικονομική υποστήριξη, αλλά μακριά από τους πιστωτές. Υπάρχουν επίσης ανέκκλητες εμπιστοσύνη που ονομάζονται αυτοεπιβεβλημένα καταπιστεύματα ή εγχώρια προστασία περιουσιακών στοιχείων εμπιστεύεται ότι σε ορισμένες πολιτείες, όπως η Αλάσκα, το Ντελαγουέρ, η Νεβάδα και το Τενεσί, προσφέρουν προστασία στους πιστωτές και επιτρέπουν στο Trustmaker να είναι δικαιούχος εμπιστοσύνης .
Επίσης, όπως προαναφέρθηκε, οι διάφορες αμετάκλητες εμπιστεύσεις που μπορούν να δημιουργηθούν προς όφελος του επιζώντος συζύγου του Trustmaker ή άλλων δικαιούχων, αφού πεθάνει ο Trustmaker του Revocable Living Trust, μπορούν να σχεδιαστούν για να προσφέρουν προστασία των περιουσιακών στοιχείων των δικαιούχων .
- Φιλανθρωπικός σχεδιασμός ακινήτων
Μια άλλη κοινή χρήση μιας αμετάκλητης εμπιστοσύνης είναι η πραγματοποίηση φιλανθρωπικού σχεδιασμού ακινήτων, όπως μέσω ενός φιλανθρωπικού υπολοίπου εμπιστοσύνης ή μιας φιλανθρωπικής εμπιστοσύνης . Αν ο Trustmaker πραγματοποιήσει την αρχική μεταβίβαση των περιουσιακών στοιχείων σε φιλανθρωπικό ίδρυμα ενώ εξακολουθεί να είναι ζωντανός, τότε ο Trustmaker θα λάβει μια φιλανθρωπική έκπτωση του φόρου εισοδήματος κατά το έτος της μεταφοράς. Ή, εάν η αρχική μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων σε ένα φιλανθρωπικό ίδρυμα δεν συμβεί πριν από τον θάνατο του Trustmaker, τότε το κτήμα του Trustmaker θα λάβει μια έκπτωση φόρου ακίνητης περιουσίας.