Πώς να χρησιμοποιήσετε φορολογικές αγκύλες στον προγραμματισμό συνταξιοδότησης.
Ο εφαρμοστέος φορολογικός συντελεστής εφαρμόζεται μόνο στο ποσό του φορολογητέου εισοδήματος (το εισόδημα μετά την εφαρμογή τυποποιημένων ή αναλυτικών εκπτώσεων και εξαιρέσεων) που εμπίπτει στο αντίστοιχο ενιαίο ή παντρεμένο εύρος. Για παράδειγμα, εάν το φορολογητέο εισόδημά σας είναι 92.000 δολάρια και είστε μόνοι, εδώ υπολογίζεται ο υπολογισμός του φόρου σας το 2017:
Πώς 2017 φορολογικές βάσεις εργασίας για Singles
- Τα πρώτα $ 9.325 φορολογούνται στο 10%, οπότε πληρώνετε 932,50 δολάρια για το ποσό αυτό
- Τα επόμενα $ 28.625 φορολογούνται στο 15%, ώστε να πληρώσετε $ 4.293,75 για αυτό το τμήμα
- Τα επόμενα 53.950 δολάρια φορολογούνται με ποσοστό 25%, ώστε να πληρώσετε 13.487,50 δολάρια
- Και τα τελευταία $ 100 είναι φορολογημένα στο 28% για να πληρώσετε $ 28
- Ο συνολικός οφειλόμενος φόρος θα ήταν $ 18.741,75
Σε αυτή την περίπτωση, θα βρίσκεστε στο οριακό επιτόκιο 28%, αλλά παρατηρήστε ότι μόνο τα $ 850 του εισοδήματός σας φορολογούνται με αυτόν τον συντελεστή. Το πραγματικό σας επιτόκιο (οι καταβληθέντες φόροι διαιρούμενοι με φορολογητέο εισόδημα) θα ήταν περίπου 20,4%.
Πώς 2017 Φόρμες Φόροι εργασίας για Marrieds αρχειοθέτησης από κοινού
Αν είστε παντρεμένοι και το φορολογητέο εισόδημά σας είναι $ 92.000, ακολουθεί ο τρόπος υπολογισμού του φόρου:
- Τα πρώτα $ 18,650 φορολογούνται στο 10%, οπότε πληρώνετε $ 1.865 για το ποσό αυτό
- Τα επόμενα $ 57.250 φορολογούνται στο 15%, οπότε πληρώνετε $ 8.587,50 για το τμήμα αυτό
- Αυτό αφήνει 16.100 δολάρια φορολογητέου εισοδήματος, το οποίο θα φορολογείται στο 25%, οπότε πληρώνετε 4.025 δολάρια για το τμήμα αυτό.
- Ο συνολικός οφειλόμενος φόρος θα ήταν 14.477,50 δολάρια.
Σε αυτήν την περίπτωση, θα βρίσκεστε στο οριακό επιτόκιο 25%, αλλά παρατηρήστε μόνο 16,100 δολάρια από το εισόδημά σας φορολογείται με αυτό το επιτόκιο.
Ο πραγματικός σας φορολογικός συντελεστής θα ήταν περίπου 15,7%.
Οι φορολογικές κλίμακες του 2017 διαφέρουν ελαφρώς από το 2016 - καθώς κάθε χρόνο τα σημεία διακοπής μεταξύ των επιτοκίων προσαρμόζονται βάσει ενός συντελεστή πληθωρισμού. Η κατανόηση του τρόπου λειτουργίας των φορολογικών συντελεστών είναι σημαντική για την οικοδόμηση ενός επιτυχημένου σχεδίου συνταξιοδότησης.
2017 Ποσοστά φόρου κεφαλαιουχικών κερδών - μηδέν έως 20%
Υπάρχει συντελεστής φόρου 0% που ισχύει για τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη και τα μερίσματα που πληρούν τα προσόντα για εκείνα που υπάγονται στη φορολογική κλίμακα 15% ή χαμηλότερη.
Αυτό σημαίνει για όσους έχουν φορολογητέο εισόδημα κάτω από περίπου 37.950 δολάρια για singles και 75.900 δολάρια για παντρεμένους, με τη διαχείριση κεφαλαιουχικών κερδών μπορεί να είστε σε θέση να πληρώσετε πολύ λίγο φόρο επί των επενδυτικών σας κερδών.
Για παράδειγμα, υποθέστε ότι ένα παντρεμένο ζευγάρι έχει 50.000 δολάρια φορολογητέου εισοδήματος. Θα μπορούσαν να συνειδητοποιήσουν άλλα $ 25,900 μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη και να μην πληρώνουν φόρο επί του κέρδους. Συνειδητοποιώντας το κέρδος σε έτη όπου δεν θα πληρώνετε φόρο επί του κέρδους είναι ένας από τους λίγους τρόπους για να κερδίσετε αφορολόγητα έσοδα από επενδύσεις.
Τα φορολογικά κέρδη δεν είναι διαθέσιμα σε όλους. Όσοι από το οριακό επιτόκιο 25% έως 35% θα καταβάλουν το 15% για τα κέρδη με ανώτατο όριο και τα μερίσματα, ενώ εκείνα με το υψηλότερο οριακό επιτόκιο θα καταβάλλουν φόρο επί των κεφαλαιουχικών κερδών και ειδικών μερισμάτων με συντελεστή 20%.
AMT
Το AMT (Εναλλακτικός Ελάχιστος Φόρος) είναι ένας υπολογισμός παράλληλου φόρου που χρησιμοποιεί διαφορετικό σύνολο κανόνων. Επαναφέρει ορισμένα στοιχεία στον υπολογισμό του φόρου. Αν χρωστάτε περισσότερα σύμφωνα με τους κανόνες AMT παρά με τους κανονικούς φορολογικούς κανόνες, πρέπει να πληρώσετε το υψηλότερο ποσό. Σύμφωνα με τους κανόνες AMT, εάν το φορολογητέο σας εισόδημα είναι μικρότερο από το δηλωθέν ποσό απαλλαγής τότε δεν ισχύει η AMT. Για singles, το 2017 το ποσό απαλλαγής είναι $ 54.300. για τους παντρεμένους, είναι $ 84.500.
Φορολογικοί κανόνες για άτομα με υψηλό εισόδημα
Ας ρίξουμε μια ματιά σε ορισμένους από τους φορολογικούς κανόνες που ισχύουν τώρα για εκείνους με υψηλότερα εισοδήματα.
- Medicare Surtax για το εισόδημα που κερδίζεται - Αυτός είναι ένας φόρος που λειτουργεί ακριβώς όπως τους τρέχοντες φόρους μισθωτών υπηρεσιών (φόροι FICA). Πρόκειται για φόρο εισοδήματος 0,9% που ισχύει για έσοδα άνω των $ 200,000 για singles και $ 250,000 για παντρεμένους.
- Medicare Surtax για τα Έσοδα από Επενδύσεις - Αυτός ο φόρος αναφέρεται μερικές φορές ως "NIIT" ή Καθαρός Φόρος Εισοδήματος Επενδύσεων. Πρόκειται για φόρο 3,8% που ισχύει για έσοδα από επενδύσεις, αν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας υπερβαίνει τα $ 200,000 για singles και $ 250,000 για τους παντρεμένους.
- Φάση των αναλυτικών εκπτώσεων και εξαιρέσεων - Εάν κάνετε πάρα πολλά χρήματα, δεν θα μπορείτε να χρησιμοποιήσετε όλες τις λεπτομερείς μειώσεις και εξαιρέσεις. Εδώ είναι πώς λειτουργεί: αν είστε απλώς με προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) 261.500 δολαρίων ετησίως, ή παντρεμένος αρχειοθέτηση μαζί με AGI των $ 313.800 ή περισσότερο, τότε θα χάσετε το 2% των προσωπικών απαλλαγών σας για κάθε $ 2.500 πέρα από το όριο, και το 3% της αναλυτικής παρακράτησης σας στο βαθμό που το AGI σας υπερβαίνει το όριο.
- Το AMT για τους υψηλόμισθούς - η AMT πιθανότατα θα επηρεάσει τα singles με εισοδήματα των περίπου $ 200.000 - $ 350.000 και τα παντρεμένα ζευγάρια με εισοδήματα στην περιοχή $ 250.000 έως $ 475.000. (Μπορεί να έχετε περισσότερες πιθανότητες να πληρώσετε φόρο AMT εάν έχετε μια μεγάλη οικογένεια με πολλά εξαρτώμενα άτομα που ισχυρίζεστε ότι πληρώνετε υψηλά κρατικά τέλη, υψηλό φόρο ακίνητης περιουσίας ή έχετε μεγάλες διάφορες αναλυτικές παρακρατήσεις.)
Χρήση φορολογικών συντελεστών ενώ εξοικονομείτε ακόμα
Στο παράδειγμά μας στην κορυφή αυτού του άρθρου ενός φορολογουμένου, ας υποθέσουμε ότι το άτομο δεν έκανε καμία εισφορά σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Ας υποθέσουμε ότι άρχισαν να συνεισφέρουν 2.000 δολάρια σε ένα σχέδιο παραδοσιακού IRA ή εταιρείας 401 (k). Τα πρώτα $ 100 εξοικονομούν τους φόρους με το ποσοστό 28%. έτσι σε αυτό το παράδειγμα, μειώνει το τέλος φόρου τους κατά $ 28. Τα επόμενα 1,900 δολάρια θα τα εξοικονομήσουν με συντελεστή 25%, γι 'αυτό θα τα εξοικονομήσουν $ 475. Η εκπτώσιμη συνεισφορά της IRA ύψους 2.000 δολαρίων μείωσε το φορολογικό τους τέλος κατά 503 δολάρια.
Τώρα υποθέστε ότι αυτό το πρόσωπο έχασε τη δουλειά τους μερικώς μέσα στο έτος. τώρα το φορολογητέο εισόδημά τους αναμένεται να είναι περίπου 25.000 δολάρια. Ίσως εξακολουθούν να έχουν χρήματα σε αποταμιεύσεις που θα μπορούσαν να μεταφερθούν σε έναν ΙΡΑ, αλλά το κάνει πολύ λογικό τώρα; Αυτή η ίδια συμβολή του IRA θα τους έσωζε μόνο με φόρο 15%, ώστε να μειώσει το φόρο τους κατά $ 300. Ίσως ένας Roth IRA θα είχε πιο νόημα.
Αν το εισόδημά σας ποικίλει κάθε χρόνο (όπως εκείνα που εργάζονται σε προμήθειες), σκεφτείτε να χρησιμοποιήσετε την αναμενόμενη φορολογική σας κατηγορία για να καθορίσετε ποιο είδος λογαριασμού θα χρηματοδοτηθεί κάθε χρόνο. Η απόφαση αυτή θα πρέπει επίσης να επανεξεταστεί εάν χαλαρώνετε στη συνταξιοδότηση. Καθώς κερδίζετε λιγότερα, μπορεί να μην έχει νόημα να συνεχίσετε να κάνετε εκπτώσεις. Ενώ κάνετε τον φορολογικό προγραμματισμό σας, θα πρέπει επίσης να δείτε αν έχετε έσοδα από επενδύσεις που θα μπορούσαν να επανατοποθετηθούν για να μειώσουν το συνολικό ετήσιο φόρο εισοδήματός σας.
Χρησιμοποιώντας τους συντελεστές φόρου κατά τον προγραμματισμό του εισοδήματος συνταξιοδότησης
Ο φορολογικός σχεδιασμός γίνεται πιο σύνθετος όταν αρχίζετε να σχεδιάζετε εισόδημα συνταξιοδότησης. Κάθε απόσυρση που παίρνετε από ένα παραδοσιακό IRA είναι φορολογητέο εισόδημα, και μόλις γυρίσετε 70 1/2, πρέπει να πάρετε αναλήψεις. Για να καταστήσετε τα πράγματα πιο περίπλοκα, όλες οι συνδυασμένες πηγές εισοδήματός σας επηρεάζουν το ποσό του εισοδήματός σας από την Κοινωνική Ασφάλιση που θα φορολογηθεί. Η λήψη επαγγελματικής βοήθειας σε αυτή τη φάση μπορεί να σας εξοικονομήσει χρήματα.