Με το σχεδιασμό, μπορείτε να πάρετε περισσότερα από το αναβαλλόμενο σχέδιο comp σας
Ας ρίξουμε μια ματιά στα σχέδια αναστολής των αποζημιώσεων (που αναφέρονται ως NQDC ή σε μη εξειδικευμένες αναβαλλόμενες αποζημιώσεις), πώς λειτουργούν και πώς μπορούν να αξιοποιηθούν αποτελεσματικότερα όταν εξετάζονται στο πλαίσιο ενός προγράμματος διαρκούς εισοδηματικής απόσυρσης.
Πώς λειτουργεί το αναβαλλόμενο σχέδιό σας
Κάθε αναβαλλόμενο σχέδιο είναι διαφορετικό. Κάθε σχέδιο έχει ένα έγγραφο επίσημου σχεδίου που διευκρινίζει τους κανόνες για αυτό το σχέδιο. Θα χρειαστεί να ζητήσετε αντίγραφο του εγγράφου του σχεδίου σας για να μάθετε τους συγκεκριμένους όρους του σχεδίου εργοδότη σας. Υπάρχουν τρία κύρια πράγματα που θα θέλετε να μάθετε σχετικά με τους αναλυτικούς όρους του σχεδίου comp.
- Πώς τα χρήματα πηγαίνουν στο σχέδιο
- Πώς φορολογούνται τα Αμοιβαία Κεφάλαια
- Πώς τα χρήματα εξέρχονται από το Σχέδιο
Πώς τα χρήματα πηγαίνουν στο σχέδιο
Ορισμένα σχέδια επιτρέπουν τη συμβολή των εργαζομένων και των εργοδοτών. άλλοι επιτρέπουν μόνο έναν τύπο συνεισφοράς.
- Συνεισφορές εργοδοτών - Όταν επιλέγετε να αναβάλλετε ένα μέρος του μισθού ή του μπόνους σας, θα συμπληρώσετε ένα έντυπο εγγραφής ή θα ωφεληθείτε από την εκλογική φόρμα. Θα καθορίσετε το ποσό που θέλετε να αναβάλλετε στο σχέδιο και πρέπει επίσης να επιλέξετε μια μελλοντική ημερομηνία πληρωμής. Με σωστό προγραμματισμό, μπορείτε να επιλέξετε μια ημερομηνία πληρωμής που θα συντονιστεί με ένα πρόγραμμα διαρκούς εισοδήματος συνταξιοδότησης.
- Συνεισφορές εργοδοτών - αν υπάρχουν εργοδοτικές εισφορές, ο εργοδότης σας θα σας ενημερώσει για το πόσο και ποιες προϋποθέσεις πρέπει να πληρούνται (όπως οι μετρήσεις κερδοφορίας) για να μπορέσει η εταιρεία να προβεί σε αυτές τις εισφορές.
Πώς φορολογούνται τα Αμοιβαία Κεφάλαια
- Συνεισφορές εργοδοτών - Θα πληρώσετε FICA (φόρους μισθοδοσίας) για το ποσό που εισάγετε στο πρόγραμμα. Οι φόροι μισθοδοσίας θα βγουν από το τμήμα του μισθού σας που δεν αναβάλλεται στο σχέδιο.
- Συνεισφορές εργοδοτών - Με τις εισφορές εργοδότη, οι φόροι FICA οφείλονται συνήθως κατά το χρόνο που καταβάλλετε αυτές τις εισφορές. Οι εργοδοτικές εισφορές συνήθως υπόκεινται σε χρονοδιάγραμμα κατοχύρωσης - κάτι που σημαίνει ότι πρέπει να παραμείνετε στον εργοδότη για ένα συγκεκριμένο χρονικό διάστημα για να δικαιούστε να λάβετε όλα τα κεφάλαια που συνεισέφεραν για εσάς. Έτσι αν φύγετε νωρίς, δεν θα πληρώσατε FICA φόρο επί των ποσών για τα οποία δεν είχατε εκπληρώσει τις απαιτήσεις κατοχύρωσης.
Με κάθε είδος συμβολής, ανά IRS, δεν θα πληρώσετε τους φόρους FICA για τυχόν κέρδη από επενδύσεις που προκύπτουν από ένα σχέδιο NQDC, αλλά θα καταβάλετε φόρο εισοδήματος στις διανομές όταν βγαίνουν από το πρόγραμμα και σας καταβληθούν. Αυτό είναι όπου οι ευκαιρίες φορολογικού σχεδιασμού παρουσιάζονται - με τον τρόπο που επιλέγετε πώς τα χρήματα θα βγουν από το σχέδιο.
Πώς εξέρχονται τα χρήματα
Τη στιγμή που βάζετε τα χρήματα στο αναλυτικό σχέδιο σας, πρέπει να επιλέξετε πώς και πότε θα επιστραφεί. Τις περισσότερες φορές αυτό είναι μια αμετάκλητη εκλογή (που σημαίνει ότι δεν μπορείς να την αλλάξεις αργότερα) και το συντομότερο η πρώτη πληρωμή είναι συνήθως επιτρέπεται να συμβεί είναι τρία χρόνια από το έτος που βάζεις τα χρήματα στο σχέδιο.
- Εφάπαξ ποσό - Ορισμένα σχέδια προσφέρουν μόνο δυνατότητα κατ 'αποκοπήν κατανομής. Για παράδειγμα, μπορείτε να επιλέξετε ένα κατ 'αποκοπή ποσό που θα καταβληθεί πέντε χρόνια, επτά χρόνια ή δέκα χρόνια από το έτος που αναβάλλετε το εισόδημα.
- Πληρωμές δόσεων - Ορισμένα σχέδια προσφέρουν τη δυνατότητα καταβολής των κεφαλαίων σε δόσεις - για παράδειγμα, για χρονικό διάστημα δέκα ετών που θα ξεκινήσει πέντε χρόνια από σήμερα.
Κάνετε εκλογές πληρωμής για κάθε έτος συνεισφορών στο σχέδιο.
Με κάποια σχέδια μπορείτε να επιλέξετε διαφορετικές επιλογές πληρωμής για διαφορετικούς τύπους συνεισφορών. για παράδειγμα, μια δόση πληρωμής για τα δικά σας αναβαλλόμενα ποσά και μια κατ 'αποκοπή αποπληρωμή των ποσών που καταβάλλονται από τον εργοδότη.
Αλλαγή των εκλογών πληρωμής σας
Αν και οι εκλογές πληρωμών μπορεί να θεωρηθούν αμετάκλητες - σε πολλές περιπτώσεις, μπορείτε στην πραγματικότητα να τις αλλάξετε - αλλά η ικανότητά σας να κάνετε αλλαγές θα έρθει με περιορισμούς.
Για παράδειγμα, εδώ περιγράφει ένα μεγάλο αναβαλλόμενο σχέδιο: "Μπορείτε να αναβάλλετε την ημερομηνία πληρωμής σας, αλλά πρέπει να δώσετε ειδοποίηση 12 μήνες πριν από την προγραμματισμένη ημερομηνία διανομής.
Και η νέα ημερομηνία πρέπει να είναι τουλάχιστον 5 χρόνια μετά την πρώτη προγραμματισμένη ημερομηνία. "
Επιπλέον, ορισμένα γεγονότα ενδέχεται να προκαλέσουν διανομή που θα προκύψει διαφορετικά από αυτά που έχετε επιλέξει. Στο έγγραφο του σχεδίου σας, αυτό μπορεί να αναφέρεται ως γεγονός ενεργοποίησης ή ενεργοποίησης της διανομής.
Ενεργοποίηση διανομών
Το έγγραφο του σχεδίου σας θα εξηγεί πώς θα καταβληθούν τα κεφάλαιά σας ανάλογα με τον τύπο του γεγονότος ενεργοποίησης. Τα πράγματα που μπορούν να ενεργοποιήσουν τις κατανομές είναι:
- Συνταξιοδότηση
- Λήξη
- Θάνατος
- Κατανομές έκτακτης ανάγκης ή αναπηρίας
- Αλλαγή ελέγχου
Για παράδειγμα, εάν τερματίσετε, το σχέδιό σας μπορεί να διανείμει το κεκτημένο υπόλοιπο εντός 60 ημερών. Ή κατά τη συνταξιοδότησή σας, οι εκλεγμένες πληρωμές ετήσιων δόσεων μπορούν να ξεκινήσουν αυτόματα, ακόμη και αν δεν είχαν προγραμματιστεί να ξεκινήσουν για άλλα πέντε χρόνια.
Κάθε σχέδιο ορίζει τους δικούς του όρους, ώστε να πρέπει να ανατρέξετε στο έγγραφό σας για να δείτε πώς λειτουργεί το σχέδιό σας.
Προγραμματισμένες διανομές
Εάν χαρτογραφήσετε ένα χρονοδιάγραμμα του μελλοντικού προβλεπόμενου εισοδήματός σας από την έξοδο από τη συνταξιοδότησή σας ΠΡΙΝ επιλέγετε τις αναβαλλόμενες ημερομηνίες πληρωμής, τότε μπορεί να επιλέξετε ημερομηνίες πληρωμής που πιθανόν να εμφανιστούν σε έτη όπου οι άλλες πηγές φορολογητέου εισοδήματος είναι χαμηλότερες.
Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι έχετε μεγάλη ισορροπία 401 (k). Όταν φτάσετε στην ηλικία των 70 ½ θα πρέπει να λάβετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές και αυτό θα έχει ως αποτέλεσμα το επιπλέον φορολογητέο εισόδημα. Εάν το πρόγραμμά σας το επιτρέπει, μπορείτε να ζητήσετε από το αναβαλλόμενο ποσό πληρωμής να καταβληθεί πληρωμή σε δεκαετή δόση από την ηλικία των 60 έως 70 ετών. Όταν λήξει η πληρωμή σας για αναβαλλόμενες πληρωμές, τότε θα αρχίσουν οι απαιτούμενες διανομές σας.
Πολλοί άνθρωποι καταλήγουν να έχουν τις πληρωμές τους να εμφανίζονται ως κατ 'αποκοπή ποσό και ότι το πρόσθετο εισόδημα τους προσκρούει σε υψηλότερη φορολογική ονοματολογία σε αυτό το ημερολογιακό έτος. Αν είχαν επιλέξει μια πληρωμή δόσεων, ίσως είχαν τη δυνατότητα να μειώσουν τη φορολογική τους υποχρέωση στις πληρωμές κατά 10 ή 15%.
Ακόμη και αν δεν υπάρχουν ευκαιρίες εξοικονόμησης φόρου, ένα πρόγραμμα συνταξιοδοτικών εισοδημάτων μπορεί να σας δείξει το ποσό του μετά φόρων εισοδήματος που θα έχει ως αποτέλεσμα κάθε χρόνο από την επιλογή πληρωμής που επιλέξατε.
Άλλες εκτιμήσεις - χρηματοδοτούμενες ή μη χρηματοδοτούμενες
Τα αναβαλλόμενα σχέδια σύνθεσης έρχονται σε πολλές μορφές. ένας τύπος σχεδίου έχει σχεδιαστεί για να ωφελήσει τα κορυφαία στελέχη. Αυτοί οι τύποι σχεδίων μπορεί να ονομαστούν σχέδια καπέλων ή SERPS (συμπληρωματικά συνταξιοδοτικά σχέδια για συνταξιοδότηση) ή προγράμματα πλεονάζουσας ωφέλειας ή εξισορρόπησης παροχών.
Σύμφωνα με τα IRS, τέτοια αναβαλλόμενα σχέδια είναι μη χρηματοδοτούμενα - αν συμβεί κάτι κακό στην εταιρεία, τα κεφάλαια θα μπορούσαν να αποτελέσουν αντικείμενο των πιστωτών της εταιρείας. Εάν δεν είστε βέβαιοι για το μέλλον της εταιρείας, αυτό θα μπορούσε να είναι ένας λόγος να επιλέξετε να έχετε καταβάλει όλα τα αναβαλλόμενα ποσά σε κατ 'αποκοπή ποσό το συντομότερο δυνατό.
Κατώτατη γραμμή: με αναβαλλόμενες πληρωμές comp, ο προγραμματισμός μπορεί να σας βοηθήσει να αποκτήσετε τα περισσότερα έσοδα μετά από φόρους από το σχέδιο.