401 (k) Τα σχέδια είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να αποθηκεύσετε για συνταξιοδότηση
Για να προσφέρετε ένα 401 (k), υπάρχουν πολλοί κανόνες που πρέπει να ακολουθήσει ο εργοδότης σας. Το Τμήμα Εργασίας (DOL) έχει ένα τμήμα που ονομάζεται Administration of Benefits Security Administration που ρυθμίζει την προσφορά των 401 (k) σχεδίων και εξηγεί αυτούς τους κανόνες.
Ακολουθούν οι βασικοί κανόνες σχετικά με τα φορολογικά οφέλη, τις εργοδοτικές εισφορές και τις επενδυτικές επιλογές που επηρεάζουν τον τρόπο με τον οποίο λειτουργεί ένα σχέδιο 401 (k).
Φορολογικά οφέλη
Όταν ξεκινήσατε τα σχέδια 401 (k) (περίπου το 1978), βάζετε χρήματα στο σχέδιο προ φόρων. Θα εξετάσουμε πώς λειτουργούν οι εισφορές πριν από τη φορολογία.
Προ φόρων 401 (ια) Εισφορές
Κανονικά, όταν κερδίζετε χρήματα, πρέπει να πληρώσετε φόρους εισοδήματος για το τι κερδίζετε. Το σχέδιο 401 (k) σας επιτρέπει να αποφύγετε να πληρώνετε φόρους εισοδήματος κατά το τρέχον έτος για το χρηματικό ποσό (μέχρι το νόμιμο επιτρεπτό όριο εισφοράς 401 (k) ) που εισάγετε στο σχέδιο. Το ποσό που εισάγετε ονομάζεται συνεισφορά αναβολής μισθού , καθώς επιλέγετε να αναβάλλετε κάποιο μέρος του μισθού που κερδίζετε σήμερα, το βάζετε στο σχέδιο και το αποθηκεύετε, ώστε να μπορείτε να το ξοδέψετε στα έτη συνταξιοδότησης.
Τα χρήματα αυξάνονται στο τέλος του φόρου. Η αναβαλλόμενη φορολογία σημαίνει ότι οι επενδύσεις κερδίζουν εισόδημα από επενδύσεις που δεν πληρώνετε φόρο για τα κέρδη από επενδύσεις κάθε έτος.
Αντ 'αυτού, κατά τη συνταξιοδότηση, πληρώνετε φόρο επί των ποσών που αποσύρετε εκείνη την εποχή. Υπάρχει φόρος ποινής 10% και φόρος εισοδήματος, εάν κάνετε ανάληψη κεφαλαίων πολύ νωρίς (πριν από την ηλικία 55 ή 59 ½ ανάλογα με την ηλικία συνταξιοδότησης και τους κανόνες σχεδίου 401 (k) ).
Παράδειγμα φορολογικής αποταμίευσης
Ας δούμε ένα παράδειγμα για να δούμε πώς λειτουργεί η φορολογική αποταμίευση.
Ας υποθέσουμε ότι κάνετε 50.000 δολάρια ετησίως και αποφασίζετε να συνεισφέρετε 5% της αμοιβής σας, ή $ 2.500 ετησίως, στο σχέδιο 401 (k) σας. Αν πληρώνεστε δύο φορές το μήνα, τότε αφαιρείται από κάθε paycheck 104,17 δολάρια και τοποθετείται στο σχέδιο 401 (k).
Στο τέλος του έτους, το εισόδημα που αναφέρετε στη φορολογική σας δήλωση θα είναι 47.500 δολάρια αντί για 50.000 δολάρια γιατί θα μειώσετε το εισόδημά σας από το ποσό που βάζετε προ φόρων στο σχέδιο 401 (k).
Εάν βρίσκεστε στο οριακό φορολογικό συντελεστή 25%, τα 2.500 δολάρια που εισάγετε στο σχέδιο σημαίνουν λιγότερα χρήματα κατά 625 δολαρίων σε ομοσπονδιακούς φόρους που έχουν καταβληθεί. Μπορείτε να εξοικονομήσετε $ 2.500 για συνταξιοδότηση, αλλά σας κοστίζει μόνο $ 1.875.
Το παραπάνω παράδειγμα υποθέτει ότι επιλέγετε τις παραδοσιακές συνεισφορές πριν από τη φορολογία 401 (k), στις οποίες συνεισφέρετε χρήματα με βάση το φόρο προ φόρων.
Roth 401 (ια) Εισφορές (μετά φόρων)
Πολλοί εργοδότες προσφέρουν επίσης την επιλογή να τοποθετήσουν τις υπογεγραμμένες Roth 401 (k) συνεισφορές . Με τις συνεισφορές Roth (που άρχισαν να επιτρέπονται το 2006), δεν μπορείτε να μειώσετε το εισόδημά σας από το ποσό της συνεισφοράς, αλλά όλα τα κεφάλαια αυξάνονται χωρίς φόρο και όταν κάνετε αναλήψεις στη συνταξιοδότηση, οι αποσύρσεις είναι αφορολόγητες!
Προ φόρων ή μετά φόρων;
Ως γενικός κανόνας, θέλετε να κάνετε συνεισφορές προ φόρων κατά τη διάρκεια των ετών που κερδίζετε τα περισσότερα, τα οποία συνήθως συμβαίνουν στα μεσαία και στα τελικά στάδια της σταδιοδρομίας σας.
Θέλετε να κάνετε συμβόλαια Roth κατά τη διάρκεια των ετών όπου τα κέρδη σας (και συνεπώς ο φορολογικός συντελεστής) δεν είναι τόσο υψηλά. Τα χαμηλότερα έτη απολαβής συχνά συμβαίνουν κατά τα αρχικά στάδια μιας σταδιοδρομίας, κατά τη διάρκεια μισού χρόνου απασχόλησης ή κατά τη διάρκεια μιας σταδιακής συνταξιοδότησης όπου εργάζεστε με μερική απασχόληση.
Συνεισφορές εργοδότη
Πολλοί εργοδότες θα συνεισφέρουν στο σχέδιο 401 (k) για εσάς. Υπάρχουν τρεις κύριοι τύποι εργοδοτικών εισφορών: αντιστοίχιση, μη επιλογή και κατανομή κερδών. Οι εργοδοτικές εισφορές είναι πάντα προ φόρων, δηλαδή όταν αποσύρονται κατά τη συνταξιοδότησή τους, θα φορολογούνται εκείνη τη στιγμή.
Ταίριασμα
Με μια αντίστοιχη συνεισφορά, ο εργοδότης σας τοποθετεί χρήματα μόνο στο σχέδιο 401 (k) εάν τοποθετείτε χρήματα. Για παράδειγμα, μπορεί να ταιριάζουν με τις δωρεές σας για το δολάριο μέχρι το πρώτο 3% της αμοιβής σας, στη συνέχεια 50 λεπτά στο δολάριο μέχρι το επόμενο 2% της αμοιβής σας.
Στο παραπάνω παράδειγμα μας, αν συνεισφέρατε με 5 τοις εκατό των μισθών σας αξίας 50.000 δολαρίων ή 2.500 δολάρια ετησίως, ο εργοδότης σας θα συνεισέφερε 2.000 δολάρια. Θα αντιστοιχούσαν με το πρώτο 3% της αμοιβής σας, ή $ 1.500, τοποθετώντας $ 1.500. Στο επόμενο 2% της αμοιβής σας, $ 1.000, θα αντιστοιχούσαν 50 λεπτά ή $ 500. Έτσι, το σύνολο που θα συνεισέφεραν για λογαριασμό σας θα ήταν 2.000 δολάρια για το έτος.
Αν ο εργοδότης σας προσφέρει μια αντίστοιχη συνεισφορά, είναι σχεδόν πάντα λογικό να συνεισφέρετε αρκετά χρήματα για να λάβετε τον αγώνα . Σκεφτείτε το ως ένα στιγμιαίο raise!
Μη Εκλεκτική
Με μια μη επιλέξιμη συμβολή, ο εργοδότης σας μπορεί να αποφασίσει να θέσει ένα καθορισμένο ποσοστό στο σχέδιο για όλους, ανεξάρτητα από το αν ο εργαζόμενος συνεισφέρει οποιοδήποτε από τα δικά του χρήματα ή όχι. Για παράδειγμα, ένας εργοδότης μπορεί να συνεισφέρει 3 τοις εκατό της αμοιβής στο πρόγραμμα κάθε χρόνο για όλους τους επιλέξιμους υπαλλήλους.
Διανομή κερδών
Με μια συνεισφορά συμμετοχής στα κέρδη, αν η εταιρεία αποκομίσει κέρδος, μπορεί να επιλέξει να θέσει ένα καθορισμένο ποσό δολαρίου στο σχέδιο. Υπάρχουν διαφορετικοί τύποι που καθορίζουν πόσα μπορούν να πάνε σε ποιον. Ο συνηθέστερος τύπος είναι ότι ο καθένας λαμβάνει συνεισφορά στην κατανομή των κερδών ανάλογη με την αμοιβή του.
Πότε είναι τα χρήματά σας;
Ορισμένα είδη συνεισφορών που αντιστοιχούν στον εργοδότη υπόκεινται σε πρόγραμμα κατοχύρωσης , πράγμα που σημαίνει ότι αν και τα χρήματα είναι στο λογαριασμό σας, εάν φύγετε προτού είστε 100% εγγεγραμμένοι, θα κρατήσετε μόνο ένα μέρος από αυτό που η εταιρεία σας έθεσε για εσάς. Παίρνετε πάντα για να κρατήσετε οποιοδήποτε από τα κεφάλαιά σας που συνέβαλε στο σχέδιο.
Κανόνες διάκρισης
Οι εργοδότες δεν μπορούν να δημιουργήσουν σχέδια 401 (k) μόνο για να επωφεληθούν οι ιδιοκτήτες ή οι εργαζόμενοι με υψηλές αποζημιώσεις. Κάθε σχέδιο πρέπει να υποβληθεί σε ετήσια δοκιμή για να βεβαιωθεί ότι πληροί αυτούς τους κανόνες ή ο εργοδότης μπορεί να δημιουργήσει ένα ειδικό σχέδιο που ονομάζεται "Σχέδιο Safe Harbor 401 (k)", το οποίο τους επιτρέπει να παρακάμψουν τη δυσκίνητη διαδικασία δοκιμών.
Με ένα σχέδιο ασφαλούς λιμένα, εφόσον ο εργοδότης θέτει ένα νομικά απαιτούμενο ποσό, είτε ως αντιστοίχιση είτε ως μη εκλεκτική συνεισφορά, τότε το σχέδιό τους θα "περάσει" οποιαδήποτε από τις δοκιμές. Με ένα σχέδιο ασφαλούς λιμένα, τυχόν αντιστοίχιση ή μη επιλεκτική συμβολή που ο εργοδότης σας τοποθετεί για σας είναι άμεσα κατοχυρωμένη! (Οι συμμετοχές σε κατανομή κερδών ενδέχεται να υπόκεινται σε πρόγραμμα κατοχύρωσης.)
Επενδυτικές επιλογές
Τα περισσότερα σχέδια 401 (k) θα προσφέρουν τουλάχιστον τρεις διαφορετικές επενδυτικές επιλογές που έχουν πολύ διαφορετικά επίπεδα κινδύνου και οι συμμετέχοντες πρέπει να λαμβάνουν εκπαίδευση σχετικά με τις επιλογές τους. Οι κυβερνητικοί κανόνες περιορίζουν επίσης το ύψος του αποθέματος εργοδότη ή άλλους τύπους επενδύσεων που μπορούν να χρησιμοποιηθούν σε ένα σχέδιο 401 (k). Λόγω αυτών των περιορισμών, τα πιο κοινά είδη επενδύσεων που προσφέρονται στα σχέδια 401 (k) είναι αμοιβαία κεφάλαια .
Πολλά σχέδια θα δημιουργήσουν μια προεπιλεγμένη επιλογή επένδυσης (ένα συγκεκριμένο αμοιβαίο κεφάλαιο) και όλα τα χρήματα θα πάνε εκεί μέχρι να συνδεθείτε στο διαδίκτυο ή να καλέσετε το σχέδιό σας να αλλάξετε σε διαφορετική επένδυση.
401 (ια) Επενδυτικές επιλογές για αρχάριους
Τα περισσότερα σχέδια 401 (k) προσφέρουν χρήματα με ημερομηνία στόχου τα οποία έχουν ένα ημερολογιακό έτος στο όνομα του αμοιβαίου κεφαλαίου, το οποίο προορίζεται να ταιριάξει με το έτος κατά το οποίο νομίζετε ότι μπορείτε να συνταξιοδοτηθείτε. Αυτά μπορεί να είναι μια εξαιρετική επιλογή για νέους επενδυτές.
Ορισμένα σχέδια 401 (k) προσφέρουν επίσης χαρτοφυλάκια μοντέλων, όπου συμπληρώνετε ένα ερωτηματολόγιο και στη συνέχεια προτείνεται μια επιλογή επενδύσεων για εσάς. Εκτός αν είστε εξελιγμένος επενδυτής ή συνεργάζεστε με έναν οικονομικό προγραμματιστή που κάνει συστάσεις για εσάς, οι περισσότεροι από εσάς θα το χρησιμοποιήσετε καλύτερα με τη χρήση ενός χαρτοφυλακίου ημερομηνίας στόχου ή μιας επιλογής χαρτοφυλακίου μοντέλου. Ονομάζω αυτές τις προεπιλεγμένες επιλογές ανυπόστατους τρόπους να επενδύσουν !
Άλλοι κανόνες
Υπάρχουν πολλοί πρόσθετοι κανόνες που πρέπει να ακολουθεί ένα σχέδιο 401 (k) για να καθορίσει ποιος είναι επιλέξιμος, όταν μπορούν να πληρωθούν χρήματα από το σχέδιο, εάν μπορούν να επιτραπούν δάνεια, το χρονοδιάγραμμα κατά το οποίο τα χρήματα πρέπει να πάνε στο σχέδιο και πολλά, πολύ περισσότερο. Εάν είστε σε ανάγνωση κανονισμούς, μπορείτε να βρείτε πληθώρα πληροφοριών στη σελίδα Συχνές ερωτήσεις των σχεδίων συνταξιοδότησης του δικτυακού τόπου του Τμήματος Εργασίας.