Συμβολή και άλλα σημαντικά όρια
Ένα από τα πιο ισχυρά οχήματα αποταμίευσης κολέγιο είναι το 529 σχέδιο αποταμίευσης κολέγιο .
Τα χρήματά σας αυξάνονται χωρίς φόρους στα προγράμματα αυτά, εφόσον ακολουθείτε όλους τους σχετικούς φορολογικούς νόμους και σας επιτρέπουν να κάνετε σημαντικές συμβολές. Δεν υπάρχει ανώτατο όριο ετήσιας συνεισφοράς 529, αλλά υπάρχουν και άλλοι παράγοντες που πρέπει να έχετε κατά νου, καθώς αποφασίζετε πόσο μπορείτε να αποθηκεύσετε σε ένα 529.
Μέγιστα όρια συμβολαίων
Το IRS δεν θέτει όρια για το πόσο μπορείτε να συμβάλλετε σε ένα σχέδιο 529. Ως προγράμματα που χρηματοδοτούνται από το κράτος, κάθε κράτος θέτει όρια στο ποσό που μπορείτε να συσσωρεύσετε. Ευτυχώς για τους περισσότερους αποταμιευτές, αυτά τα μέγιστα όρια είναι τα λιγότερα από τις ανησυχίες σας - οι περισσότεροι άνθρωποι δεν θα πλησιάσουν ποτέ. Αλλά εάν είστε αρκετά τυχεροί για να διαθέτετε σημαντικά περιουσιακά στοιχεία, αξίζει να ελέγξετε με το κράτος σας (ή το κράτος που φιλοξενεί τους 529 λογαριασμούς σας, αν είναι διαφορετικό).
Τα κράτη περιορίζουν τα συνολικά υπόλοιπα λογαριασμών (όχι ετήσιες συνεισφορές) στο συνολικό αναμενόμενο κόστος της τριτοβάθμιας εκπαίδευσης σε επιλέξιμα ιδρύματα. Το κόστος μπορεί να περιλαμβάνει:
- Δίδακτρα και αμοιβές
- Σίτιση-στέγαση
- Εγχειρίδια
- Υπολογιστές που χρησιμοποιούνται στο σχολείο
- Μεταπτυχιακό σχολείο (για έναν άλλο γύρο των ανωτέρω δαπανών)
Αυτά τα έξοδα μπορούν να προστεθούν, οπότε τα μέγιστα όρια είναι ανάλογα υψηλά. Για παράδειγμα, στη Νέα Υόρκη, μπορείτε να κάνετε εισφορές έως ότου ο δικαιούχος έχει $ 375.000 στη Νέα Υόρκη 529 περιουσιακά στοιχεία.
Μετά από αυτό, ο λογαριασμός μπορεί να συνεχίσει να αυξάνεται (για παράδειγμα μέσω κερδών από τόκους ), αλλά νέες εισφορές δεν θα γίνονται αποδεκτές εκτός εάν αυξηθεί το όριο. Άλλα κράτη έχουν παρόμοια υψηλά όρια. Η Καλιφόρνια ορίζει το ανώτατο όριο στα 475.000 δολάρια, ενώ ο Μίτσιγκαν επιτρέπει μέχρι και 500.000 δολάρια.
Για να βρείτε το μέγιστο επιτρεπόμενο ποσό σε οποιαδήποτε κατάσταση, λάβετε ένα τρέχον αντίγραφο του φυλλαδίου αποκάλυψης αυτού του κράτους. Αυτοί οι αριθμοί αλλάζουν από καιρό σε καιρό, επομένως πάντα επαληθεύστε τον εαυτό σας προτού λάβετε αποφάσεις σχετικά με τα χρήματά σας. Θυμηθείτε ότι το μέγιστο όριο είναι μόνο ένας από τους πολλούς παράγοντες που θα πρέπει να καθορίζουν ποιο πρόγραμμα 529 χρησιμοποιείτε. Ειδικά εάν το κράτος καταγωγής σας προσφέρει φορολογικά οφέλη για την καταβολή εισφορών, θα πρέπει να αξιολογήσετε τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα της αποχώρησης από το κράτος και την παραίτηση από μια έκπτωση.
Φορολογικά θέματα
Μπορείτε να εξοικονομήσετε πολλά χρήματα σε ένα σχέδιο 529, αλλά μπορεί να υπάρχουν επιπλοκές αν προσθέσετε χρήματα πολύ γρήγορα.
Ο " φόρος δωρεάς " περιορίζει πόσο μπορείτε να δώσετε σε κάποιον άλλο πριν εμπλακεί το IRS. Οι σύζυγοι που είναι και οι δύο πολίτες των ΗΠΑ μπορούν να δώσουν αμοιβαία απεριόριστο ποσό, αλλά τα πράγματα αλλάζουν όταν αρχίζετε να συνεισφέρετε σε ένα σχέδιο 529 για ένα παιδί, ένα εγγόνι ή ένα άλλο άτομο. Αυτές οι συνεισφορές μπορεί να θεωρούνται δώρα και αυτά τα δώρα μπορούν να επηρεάσουν τους τρέχοντες ή τους μελλοντικούς σας φόρους.
Ετήσια εξαίρεση: Τα άτομα επιτρέπεται να δώρο ένα συγκεκριμένο ποσό κάθε χρόνο προτού προκαλέσει ζητήματα φόρου δώρων. Το ποσό αυτό, γνωστό ως ετήσιος αποκλεισμός, ήταν 14.000 δολάρια το 2017 (αν και 529 σχέδια απολαμβάνουν μοναδικά οφέλη που περιγράφονται παρακάτω). Το ποσό αυτό ισχύει για το άτομο που κάνει το δώρο - και όχι για τον παραλήπτη - έτσι ένα παντρεμένο ζευγάρι που αρχειοθετεί μια κοινή φορολογική δήλωση θα μπορούσε ενδεχομένως να δώσει έως και $ 28,000 χωρίς να προκαλέσει ζητήματα φόρου δώρων. Για παράδειγμα, υποθέστε ότι το ζευγάρι θέλει να συνεισφέρει όσο το δυνατόν περισσότερο στο λογαριασμό του παιδιού του 529 χωρίς επιπτώσεις φόρου δώρων. Κάθε σύζυγος (που ενεργεί ως άτομο) μπορεί να συνεισφέρει έως και 14.000 δολάρια.
Δίνοντας περισσότερο από το μέγιστο; Είστε ελεύθεροι να δώσετε περισσότερα από 14.000 δολάρια στο ίδιο άτομο σε ένα χρόνο. Ωστόσο, θα πρέπει να αναφέρετε το δώρο στο IRS στο Έντυπο 709, το οποίο δεν είναι τόσο κακό όσο ακούγεται.
Δεν θα πρέπει απαραίτητα να πληρώσετε φόρους για το δώρο - μπορεί ενδεχομένως να ισχύσει για τον αποκλεισμό σας κατά τη διάρκεια της ζωής σας.
Πενταετές εκλογές: Για 529 εισφορές, το IRS σας επιτρέπει να κάνετε συνεισφορές πέντε ετών με τη μία - με τη δυνατότητα να αποφύγετε συνέπειες φόρου δώρων. Ένα άτομο θα μπορούσε να συνεισφέρει 70.000 δολάρια (ή 140.000 δολάρια για ένα παντρεμένο ζευγάρι) σε 529 δικαιούχου σε ένα κατ 'αποκοπή ποσό, αλλά θα χρειαστεί να χρησιμοποιήσετε το έντυπο 709 για να πάρετε τις πενταετείς εκλογές. Αυτός είναι ένας ισχυρός τρόπος για να ξεκινήσετε ένα σχέδιο αποταμίευσης. Ωστόσο, οι κανόνες μπορεί να είναι περίπλοκοι και είναι εύκολο να "επικαλύπτονται" κατά λάθος τα δώρα και να δίνουν πάρα πολλά. Χρησιμοποιείτε τις εξαιρέσεις των επόμενων πέντε ετών, έτσι ώστε τα επιπλέον δώρα εκείνων των ετών μπορεί να έχουν φορολογικές συνέπειες. Επίσης, αν το άτομο που συνέβαλε τη συνεισφορά πεθάνει εντός αυτής της πενταετούς περιόδου, η περιουσία του μπορεί να χρειαστεί να υπολογίσει ένα μέρος της εισφοράς για φόρους ακίνητης περιουσίας (γνωστή ως "ανάκτηση").
Άμεσες πληρωμές: Εάν πραγματοποιείτε πληρωμές απευθείας σε ένα ίδρυμα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης για έξοδα διδασκαλίας, αυτές οι πληρωμές γενικά δεν υπόκεινται σε φόρους δωρεάς . Αυτό δεν είναι πολύ χρήσιμο εάν αποβάλλετε χρήματα για ένα νεογέννητο, αλλά θα μπορούσε να είναι χρήσιμο για τους γονείς ή τους παππούδες να βοηθήσουν ενώ ένα παιδί είναι στο σχολείο. Αυτή η στρατηγική δεν είναι τέλεια - είναι χρήσιμη μόνο για πληρωμές διδάκτρων. Τα χρήματα για δωμάτιο και σκάφους ή άλλα έξοδα μπορεί να αντιμετωπίζονται ως δώρο. Επίσης, μπορεί να επηρεάσει την ικανότητα του σπουδαστή να λάβει οικονομική βοήθεια.
Όρια για τις εκπτώσεις
Ένα άλλο όριο που αξίζει να γνωρίζετε είναι ο βαθμός στον οποίο λαμβάνετε τα τρέχοντα φορολογικά οφέλη. Σε ορισμένες πολιτείες, ενδέχεται να δικαιούστε κρατική φορολογική έκπτωση αν συνεισφέρετε στο σχέδιο 529 του κράτους καταγωγής σας. Οι κρατικές φορολογικές εκπτώσεις συνήθως δεν είναι τόσο γενναιόδωρες όσο οι ομοσπονδιακές κρατήσεις φόρου εισοδήματος, αλλά κάθε δολάριο μετράει όταν μεγαλώνεις ένα παιδί και σχεδιάζεις για το μέλλον.
Ο πρωταρχικός στόχος ενός λογαριασμού 529 είναι πιθανότατα να δημιουργήσετε περιουσιακά στοιχεία για μελλοντικές δαπάνες (να μην λάβετε κρατική φορολογική έκπτωση), επομένως ίσως να μην ενδιαφέρεστε για τα όρια. Ωστόσο, είναι πάντα καλό να γνωρίζετε πόσα χρήματα μπορείτε να επωφεληθείτε από τη συνεισφορά - και δεν θέλετε να ζητήσετε μια έκπτωση που δεν σας επιτρέπεται να διεκδικήσετε.
Για παράδειγμα, οι φορολογούμενοι της πολιτείας της Νέας Υόρκης που χρησιμοποιούν ένα σχέδιο της Νέας Υόρκης 529 ενδέχεται να μπορούν να εκπέσουν έως και 5.000 δολάρια (ή 10.000 δολάρια για παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού) στις κρατικές φορολογικές δηλώσεις τους. Ο Ιλλινόις διπλασιάζει τα ποσά αυτά (ένα παντρεμένο ζευγάρι μπορεί να αφαιρέσει έως και $ 20,000), και μερικά κράτη σας επιτρέπουν να αφαιρέσετε το πλήρες ποσό των εισφορών σας. Για να περιπλέξουμε τα πράγματα περαιτέρω, ορισμένα κράτη βασίζουν το όριο στον φορολογούμενο που απαιτεί την έκπτωση, ενώ άλλα εφαρμόζουν ξεχωριστά όρια για κάθε δικαιούχο (συμβάλλοντας σε πολλούς δικαιούχους θα μπορούσαν να παράσχουν υψηλότερη συνολική έκπτωση).
Οι συνεισφορές σε ένα 529 ενδέχεται να μην πληρούν τις προϋποθέσεις μιας ομοσπονδιακής έκπτωσης φόρου εισοδήματος, αλλά αυτό δεν σημαίνει ότι δεν υπάρχουν ομοσπονδιακά οφέλη. Τα κέρδη μέσα σε ένα 529 δεν φορολογούνται ετησίως και όλα τα κέρδη μπορούν ενδεχομένως να βγουν αφορολόγητα εάν χρησιμοποιήσετε τα χρήματα για τα εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης. Φυσικά, αν δεν χρησιμοποιήσετε τα χρήματα για εξειδικευμένα έξοδα, κινδυνεύετε να πληρώσετε φόρο εισοδήματος και φόρους επί των κερδών.
Σημαντικές πληροφορίες
Αυτή η σελίδα προσφέρει μια γενική επισκόπηση των περίπλοκων φορολογικών θεμάτων και των κρατικών προγραμμάτων - αλλά δεν υποκαθιστά τις επαγγελματικές συμβουλές. Πριν λάβετε μεγάλες αποφάσεις ή αναλάβετε δράση με τα χρήματά σας, συμβουλευτείτε έναν τοπικό φορολογικό σύμβουλο και έναν οικονομολόγο που γνωρίζει τους κανόνες του κράτους σας. Οι πληροφορίες σε αυτή τη σελίδα ενδέχεται να είναι ανακριβείς ή να μην ισχύουν για τις προσωπικές σας περιστάσεις. Είναι πάντα καλύτερο να αποφεύγετε προβλήματα προτού συμβούν (με τη διαβούλευση με έναν ειδικό) παρά να τα διορθώσετε. Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν είναι φορολογικές ή νομικές συμβουλές και δεν αποτελούν υποκατάστατο φορολογικών ή νομικών συμβουλών.