Έντυπο 8606 Οδηγίες για ξεχασμένες, μη εκπτώσιμες συνεισφορές IRA
Ο φορολογικός χρόνος είναι γεμάτος με διάφορες μορφές IRS , όλα με ετικέτα με ένα αριθμητικό όνομα που φαίνεται να μην έχει καμία σχέση με τον σκοπό που πραγματικά εξυπηρετεί. Είναι αρκετά εύκολο να μπερδευτείτε. Το Έντυπο 8606 είναι αυτό που πρέπει να καταθέσετε για να αναφέρετε τη βάση σας σε έναν μη εκπεστέο ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA). Αλλά τι συμβαίνει αν ξεχάσετε να το κάνετε ή δεν συνειδητοποιείτε καν ότι υποτίθεται ότι;
Μην πανικοβληθείτε. Δεν είναι το τέλος του κόσμου.
Μπορείτε να αρχειοθετήσετε τη φόρμα αργά
Ας υποθέσουμε ότι κάνατε πέντε μη εκπεστέες συνεισφορές ΙΡΑ τα προηγούμενα χρόνια και δεν καταφέρατε να καταθέσετε το Έντυπο 8606 σε κάποια από αυτά τα χρόνια. Ποτέ δεν αφαιρέσατε τις εισφορές στη φορολογική σας δήλωση. Εάν υποβάλετε το Έντυπο 8606 τώρα για καθένα από αυτά τα χρόνια, μπορεί να ικανοποιήσει το IRS χωρίς να επιβάλει ποινή.
Μετά από όλα, αυτό είναι ισορροπημένο, πρέπει επίσης να καταθέσετε μια τροποποιημένη 1040; Εδώ είναι που το IRS έχει να πει για αυτό:
"Παρόλο που το Έντυπο 8606 υποβάλλεται κανονικά με ένα έγκυρα κατατεθειμένο Έντυπο 1040, το IRS θα επεξεργαστεί ένα Έντυπο 8606 με καθυστέρηση υποβολής - ακόμη και ένα που κατατίθεται μετά την πάροδο του κανονικού τριετούς ορίου περιορισμού για την αξίωση επιστροφής χρημάτων. μπορεί να υποβληθεί χωρίς έντυπο 1040 ή έντυπο 1040Χ. "
Ας πάρουμε αυτό το σενάριο ένα βήμα παραπέρα και να πείτε ότι είστε 66 ετών και ποτέ δεν έχετε διανεμηθεί. Καταθέτετε ένα Έντυπο 8606 για κάθε έτος που πραγματοποιήσατε μη εκπεστέα εισφορά.
Αυτό θα εδραιώσει τη βάση σας στον IRA. Θα μπορούσατε τότε να μετατρέψετε τους μη εκπεμπόμενους IRA στους Roth IRA ή θα μπορούσατε να αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές από τους μη εκπεστέους IRAs. Και όχι, δεν χρειάζεται να υποβάλετε μια τροποποιημένη επιστροφή.
Αλλες επιλογές
Έχετε πρόσθετες επιλογές για τις συνεισφορές του IRA, αν τις έχετε καταστήσει εντός των τριών προηγούμενων ετών.
Το IRS σας επιτρέπει να τα αντιμετωπίζετε είτε ως εκπεστέα είτε ως μη εκπεστέα - είναι η επιλογή σας. Εάν θέλετε να διεκδικήσετε τις εκπτώσεις, θα πρέπει να υποβάλετε τροποποιημένη φορολογική δήλωση χρησιμοποιώντας το Έντυπο 1040Χ. Θα πρέπει να το κάνετε για κάθε έτος που θέλετε να επιστρέψετε και να διεκδικήσετε την έκπτωση.
Μπορείτε να το κάνετε μόνο εντός τριών ετών από την αρχική προθεσμία κατάθεσης. Επομένως, αν θελήσατε να απαιτήσετε μια έκπτωση για το φορολογικό έτος 2015, θα πρέπει να καταθέσετε την τροποποιημένη επιστροφή μέχρι τις 15 Απριλίου 2018, την τελευταία ημέρα για να ζητήσετε επιστροφή φόρου για το φορολογικό έτος.
Εξετάστε το ενδεχόμενο να συνεργαστείτε με έναν φοροτεχνικό για να σας βοηθήσουμε να καταλάβετε εάν το κάνετε αυτό ή μετατρέπετε σε ένα Roth IRA θα σας έδινε την πιο οικονομική αίσθηση σε σας αυτή τη στιγμή.
Η ποινή για την καθυστερημένη κατάθεση
Η ποινή για την υποβολή του Έντυπου 8606 αργά είναι $ 50, αλλά η IRS παραιτείται μερικές φορές από αυτή την ποινή, εάν μπορείτε να αποδείξετε εύλογη αιτία για την καθυστέρηση στην υποβολή της φόρμας.
Οι φορολογικές νομοθεσίες αλλάζουν περιοδικά και οι παραπάνω πληροφορίες ενδέχεται να μην αντικατοπτρίζουν τις πιο πρόσφατες αλλαγές. Συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για τις πιο ενημερωμένες συμβουλές. Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν προορίζονται ως φορολογικές συμβουλές και δεν υποκαθιστούν τις φορολογικές συμβουλές.