Πώς ένα άτομο το κράτησε δροσερό και κέρδισε έναν φορολογικό έλεγχο με το IRS
Η Σούζαν κάλεσε το γραφείο του IRS που είχε οριστεί στην επιστολή και είχε προγραμματίσει χρόνο για να συναντηθεί.
Ένας ελεγκτής IRS θα τη συνάντησε στο γραφείο της.
Να είστε έτοιμοι για τον έλεγχο
Η Σούζαν ετοίμασε συγκεντρώνοντας έγγραφα. Η IRS της είχε στείλει ένα Πληροφοριακό Έγγραφο με το οποίο δηλώνει τι ήθελε να δει: αντίγραφα φορολογικών δηλώσεων, 1099 και δηλώσεις κερδών και ζημιών για τις επιχειρήσεις τους. Η Susan είχε πολλαπλές χρονοσειρές C για ξεχωριστές επιχειρήσεις. Είχε ετοιμάσει όλες τις επιστροφές και αποφάσισε να συνεργαστεί με τον ελεγκτή μόνη της, χωρίς εκπροσώπηση.
Αναθεώρησε όλες τις καταστάσεις κερδών και ζημιών και τις συνέκρινε με τις φορολογικές δηλώσεις της κατά γραμμή. Και βρήκε μερικές συμμετοχές σε λάθος μέρη. Οι θέσεις των εσφαλμένων καταχωρίσεων είχαν ως αποτέλεσμα τη διαφορά στην κατώτατη γραμμή
Η πρώτη συνάντηση
Όταν ο ελεγκτής εμφανίστηκε στο γραφείο της Susan για την πρώτη τους συνάντηση, του είπε εκ των προτέρων για τα λάθη που είχε βρει σε μία από τις φορολογικές δηλώσεις. Ο ελεγκτής σημείωσε τα λάθη και συνέχισε σαν να μην ήταν μεγάλη υπόθεση.
Αφού ο ελεγκτής είχε εξετάσει τα έγγραφα που είχε οργανώσει, του έδωσε ένα άλλο έργο. Ήθελε να συγκεντρώσει κάθε τραπεζική κατάθεση και να το συγκρίνει με το δηλωμένο εισόδημά της. Ο τόνος της φωνής του ήταν ευχάριστος και δεν ήταν εκφοβιστικός.
Ταξινόμηση μέσω τραπεζικών δηλώσεων
Η Susan έβγαλε όλες τις τραπεζικές της δηλώσεις για το έτος και δημιούργησε ένα υπολογιστικό φύλλο.
Αυτή και η σύζυγός της είχαν πολλούς τραπεζικούς λογαριασμούς και είχαν τη συνήθεια να μεταφέρουν χρήματα μεταξύ του λογαριασμού που χρησιμοποιούσε συχνότερα και άλλου. Κοίταξε κάθε κατάθεση σε κάθε δήλωση και πληκτρολόγησε τις πληροφορίες στο υπολογιστικό φύλλο της, εξετάζοντας τα πάντα ξανά και ξανά και επισημαίνοντας όλες τις μεταφορές από το ένα λογαριασμό στο άλλο.
Σκοπός του υπολογιστικού φύλλου ήταν να εξηγήσει πώς τα αθροίσματα των τραπεζικών καταστάσεων ήταν περισσότερα από το ποσό εισοδήματος που είχαν ζητήσει στις φορολογικές τους δηλώσεις. Λίγα χρόνια κάτω από το δρόμο, μερικές αποθέσεις ήταν δύσκολο να θυμηθούμε χωρίς λίγη έρευνα.
Αναγνώριση εσόδων
Ο ελεγκτής είχε επίσης έναν κατάλογο των εκπτώσεων στις οποίες ήθελε συγκεκριμένα να εξετάσει, οπότε η Susan έπρεπε να βρει και αποδείξεις. Μερικοί από αυτούς είχαν πάει πολύ καιρό. Ευτυχώς, βρήκε πολλά - και μερικά ήταν για πράγματα που δεν είχε ζητήσει από μια φορολογική δήλωση. Ίσως οι μειώσεις που δεν είχε ζητήσει θα εξισορροπήσουν τις μειώσεις που δεν μπορούσαν να βρουν αποδείξεις για.
Το αποτέλεσμα
Ο έλεγχος ολοκληρώθηκε για μερικούς μήνες. Η Susan ξόδεψε όλη την ώρα ψάχνοντας έγγραφα, οργανώνοντάς τα και εξηγώντας τα στον ελεγκτή. Τελικά, έλαβε μια άλλη επιστολή από το IRS. Δεν θα γίνουν αλλαγές στην επιστροφή της.
Ο ελεγκτής θα μπορούσε να χρεώσει τον πρόσθετο φόρο και ακόμη και τις ποινές, και είχε επιλέξει να μην το κάνει.
Τι έκανε η Susan σωστά
Η Susan είναι "πολύ επιχειρηματική καταλαβαίνω", παρατηρεί ο Mike Habib, εγγεγραμμένος πράκτορας και συνεργάτης του Εθνικού Ινστιτούτου Φορολογικών Εργασιών. Ήταν "ειλικρινής με τον ορκωτό λογιστή, ένα καλό πράγμα που έκανε μια περιοδεία της επιχείρησης, έτσι έλαβε μια ιδέα της επιχείρησης, του έδωσε τραπεζικές δηλώσεις, ώστε είχε αποδείξεις πληρωμής, παρόλο που οι αποδείξεις χάθηκαν".
"Μπορεί να έχει καθιερώσει αξιοπιστία με τον ελεγκτή ως τίμιο πρόσωπο", λέει ο Frederick Daily, φορολογικός πληρεξούσιος και συγγραφέας του Surviving a IRS Tax Audit. "Ή ο ορκωτός ελεγκτής διαπίστωσε από νωρίς ότι ήταν αξιόπιστος φορολογούμενος, λέω στους ανθρώπους μου να δούμε πώς θα συμβεί αυτό; Λοιπόν, ξέρετε, θα μπορούσα να κάνω αυτόν τον έλεγχο μπροστά σε 10 διαφορετικούς ελεγκτές και να λάβω 10 διαφορετικά αποτελέσματα.
Είναι μια τέχνη και μια επιστήμη. Οι πράκτορες του IRS έχουν μεγάλη διακριτικότητα. Πρέπει να ήταν αρκετά αξιόπιστη για να δεχτεί εξηγήσεις χωρίς τεκμηρίωση ».
Τι να κάνετε πρώτα όταν ελέγχεστε
- Διαβάστε την επιστολή από το IRS και ανατρέξτε στο συνοδευτικό αίτημα εγγράφου πληροφοριών.
- Καταργήστε το αντίγραφο της φορολογικής δήλωσης για το εν λόγω έτος.
- Διαβάστε ξανά την επιστολή IRS.
- Τι ζητάει η IRS να κάνετε;
Στη συνέχεια, προσδιορίστε τον τύπο του ελέγχου που θα διεξάγει η IRS. Μπορείτε να το προσδιορίσετε από ό, τι θέλει να κάνετε η IRS.
- Το IRS θέλει να στείλετε αποδείξεις και έγγραφα για να τα ελέγξετε; Αυτό καλούμε έναν έλεγχο αλληλογραφίας.
- Το IRS θέλει να προγραμματίσει ένα ραντεβού για να έρθετε στο γραφείο του και να φέρει τα έγγραφά σας μαζί σας; Πρόκειται για έλεγχο γραφείου.
- Το IRS θέλει να στείλει έναν πράκτορα για να σας επισκεφτεί στο γραφείο σας; Αυτό ονομάζεται έλεγχος πεδίου. "Θα πρέπει να ανησυχείτε πραγματικά για έναν επιτόπιο έλεγχο", λέει ο Fred Daily. Αυτό είναι το υψηλότερο επίπεδο σοβαρότητας.
Ο προσδιορισμός του τύπου του ελέγχου σας επιτρέπει να γνωρίζετε αμέσως δύο πράγματα: πόσο σοβαρό είναι το IRS και πώς πρόκειται να επικοινωνήσετε με τον πράκτορα του IRS.
Έλεγχοι αλληλογραφίας
"Οι πιο συνηθισμένοι έλεγχοι τώρα είναι οι έλεγχοι αλληλογραφίας. Είναι συνήθως αρκετά κομμένοι και αποξηραμένοι", λέει ο Daily. Σε έναν έλεγχο αλληλογραφίας, αποστέλλετε αντίγραφα των αποδείξεων ή άλλων εγγράφων σας στο IRS, μαζί με τυχόν σημειώσεις ή εξηγήσεις. Ένας πράκτορας του IRS εξετάζει την τεκμηρίωσή σας και σας ενημερώνει μέσω ταχυδρομείου σχετικά με το εάν θα γίνει μια προσαρμογή στη φορολογική σας δήλωση.
Έλεγχοι γραφείου
"Ένας έλεγχος γραφείου είναι ένα πράγμα που πεθαίνει, και επρόκειτο να τα εξαλείψει εντελώς", λέει η Daily. Φέρνετε την τεκμηρίωση και τις αποδείξεις σας σε ένα τοπικό γραφείο IRS και κάθεστε μαζί με τον ελεγκτή και προχωράτε τα πάντα προσωπικά. Θα μάθετε αμέσως τι σκέφτεται ο ελεγκτής και ποιες προσαρμογές προτείνει.
Έλεγχοι πεδίου
Ένας επιτόπιος έλεγχος είναι όπου ένας πράκτορας του IRS έρχεται να σας επισκεφτεί στον τόπο της επιχείρησής σας ή στο γραφείο του λογιστή σας. "Αυτό είναι ένα διαφορετικό ζώο", λέει η Daily, "Χρησιμοποιούν τους καλύτερους ελεγκτές τους. Ο στόχος είναι σχεδόν πάντα ένας αυτοαπασχολούμενος".
Συμβουλές για την επιτυχία ενός φορολογικού ελέγχου
- "Να είστε προετοιμασμένοι και οργανωμένοι πριν συναντήσετε τον ελεγκτή.
- Αν υπάρχει δημοσιευμένος οδηγός τεχνικής ελέγχου για την περίπτωσή σας, διαβάστε το. Θα σας πει ποιες συγκεκριμένες ερωτήσεις θα θέσει ο ελεγκτής.
- Κάντε την εργασία του ελεγκτή εύκολη.
- Αν κοιτάξετε και ενεργήσετε προετοιμασμένοι, η πρώτη εντύπωση του ελεγκτή θα είναι θετική και όχι αρνητική ».
Pat Michael, εγγεγραμμένος πράκτορας
- "Καθορίστε προθεσμίες από το get go.Η IRS πιέζει τους πράκτορες για να ολοκληρώσουν τους ελέγχους εντός 90 ημερών.Αν πραγματικά δεν έχει υπόθεση, κλείστε την και συνεχίστε.
- Μη φοβάστε να επιστρέψετε. Κάντε ερωτήσεις και ζητήστε διευκρινίσεις.
- Ερωτήστε τον ελεγκτή σας για τις ποινές. Μερικοί άνθρωποι δέχονται απλώς τις ποινές χωρίς αμφιβολία. "
- Mike Habib, εγγεγραμμένος πράκτορας
Βρείτε τον σωστό φορολογικό επαγγελματία για να σας αντιπροσωπεύσει σε έναν έλεγχο
Αξιολογήστε το επίπεδο άνεσής σας. Θέλετε να το χειριστείτε μόνοι σας; Προτιμάτε να έχετε κάποιον άλλο να μιλήσει στο IRS για εσάς;
Εάν αποφασίσετε να προσλάβετε κάποιον για να σας βοηθήσει με φορολογικό έλεγχο, αναζητήστε είτε έναν εγγεγραμμένο πράκτορα, έναν πιστοποιημένο δημόσιο λογιστή ή έναν πληρεξούσιο. Οι επαγγελματίες με αυτά τα διαπιστευτήρια επιτρέπεται να σας εκπροσωπούν ενώπιον του IRS σε φορολογικό έλεγχο. Ορισμένοι επαγγελματίες ολοκληρώνουν επίσης περαιτέρω κατάρτιση για να γίνουν υποτρόφους στο Εθνικό Ινστιτούτο Φορολογικών Πρακτικών. Πρόκειται για ένα εκπαιδευτικό πρόγραμμα που τους εκπαιδεύει για το πώς να χειριστούν τους ελέγχους και άλλα είδη φορολογικών προβλημάτων.
Ίσως θελήσετε να συμβουλευτείτε τουλάχιστον έναν φοροτεχνικό για μια ώρα ή δύο. Ο Fred Daily λέει ότι κατά τη διάρκεια μιας πρώτης διαβούλευσης μπορεί να πάρει μια "γενική αίσθηση ποια είναι η πιθανή βλάβη στην περίπτωση και να συμβουλεύει τους ανθρώπους αν πρέπει να πάρουν ένα rep για να το χειριστεί".
Ένας κατάλληλα αναγνωρισμένος φοροτεχνικός μπορεί να συναντήσει τον ελεγκτή μαζί σας ή μπορεί να συναντήσει τον ελεγκτή μόνος του. Δεν χρειάζεται να παρευρεθείτε εκτός αν θέλετε. Μπορεί να μην αισθάνεστε άνετα να ασχολείστε με το IRS ή ίσως χρειαστεί βοήθεια για την οργάνωση της τεκμηρίωσής σας.
"Αν δεν έχετε αυτό που ζητούν, δείτε έναν φορολογικό pro", λέει ο Fred Daily. Οι φοροτεχνικοί εκπαιδεύονται στον τρόπο αντιμετώπισης αυτού του είδους της κατάστασης και μπορούν να σας συμβουλεύσουν σχετικά με τις επιλογές σας.
Πηγές:
Ο Frederick Daily είναι ο συντάκτης της επιβίωσης ενός φορολογικού ελέγχου IRS (Nolo Press) και ενός φορολογικού πληρεξούσιου στην ιδιωτική πρακτική. Μπορεί να προσεγγιστεί μέσω της ιστοσελίδας του: taxattorneydaily.com.
Ο Mike Habib είναι εγγεγραμμένος πράκτορας και συνεργάτης του Εθνικού Ινστιτούτου Φορολογικών Πρακτικών στην ιδιωτική πρακτική στη Νότια Καλιφόρνια. Μπορεί να προσεγγιστεί μέσω του ιστοτόπου του: myirstaxrelief.com.
Ο Pat Michael είναι εγγεγραμμένος πράκτορας σε ιδιωτική πρακτική στο Σαν Ντιέγκο της Καλιφόρνια.