Πόσο εκτιμάται ο φόρος που θα έπρεπε να πληρώνετε;
Εκτιμώμενες Προθεσμίες Φορολογίας
Οι εκτιμώμενες πληρωμές φόρου οφείλονται τριμηνιαία στις 15 Απριλίου, 15 Ιουνίου, 15 Σεπτεμβρίου και 15 Ιανουαρίου. Ορισμένοι φορολογούμενοι πληρώνουν συχνότερα. Μπορείτε να κάνετε πληρωμές κάθε μήνα, αν θέλετε, έτσι ώστε να συμπεριλαμβάνεται στον μηνιαίο προϋπολογισμό σας ένα σταθερό ποσό φόρου. Εάν πρέπει να παραλείψετε μια μηνιαία πληρωμή, μπορείτε να προσαρμόσετε την επόμενη υπολογισμένη πληρωμή για κάλυψη του ελλείμματος.
Η Εκτιμώμενη Φορολογική Ποινή
Αν δεν κάνετε εκτιμώμενες πληρωμές και καταλήξετε στο IRS στο τέλος του έτους, ισχύει συνήθως ποινή. Η εκτιμώμενη φορολογική κύρωση είναι ουσιαστικά μια χρέωση τόκων για μη καταβολή φόρων καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Το επιτόκιο των υποπληρωμών από τους μεμονωμένους φορολογούμενους είναι 4% για το φορολογικό έτος 2016. Το IRS ορίζει αυτό το ποσοστό κάθε τρίμηνο.
Κατανοώντας πόσα χρήματα πρέπει να πληρώσετε στους εκτιμώμενους φόρους
Ο ευκολότερος τρόπος υπολογισμού του ποσού που θα έπρεπε να πραγματοποιείτε στις εκτιμώμενες πληρωμές φόρων είναι να διαιρέσετε την τεσσάρων μη χρηματοδοτούμενη φορολογική υποχρέωση κατά τέσσερις επειδή οι εκτιμώμενες πληρωμές γίνονται τριμηνιαία.
Ελέγξτε την περσινή φορολογική δήλωση για να βρείτε τη συνολική φορολογική σας υποχρέωση και στη συνέχεια αφαιρέστε τυχόν παρακράτηση που αναμένετε να πληρώσετε για το τρέχον έτος. Εάν η παρακράτηση σας θα είναι περίπου η ίδια με πέρυσι, μπορείτε να αφαιρέσετε το ποσό παρακράτησης πέρυσι. Η διαφορά είναι το ποσό του φόρου που πρέπει να καταβληθεί μέσω των εκτιμώμενων φόρων.
Παρόλο που αυτή η μέθοδος είναι γρήγορη και εύκολη, δεν λαμβάνει υπόψη τις αλλαγές στο εισόδημά σας ή τις αλλαγές στις εκπτώσεις σας για το τρέχον έτος. Μπορεί να έχετε περισσότερα ή λιγότερα έσοδα ή να δικαιούστε διαφορετικές φορολογικές ελαφρύνσεις. Η εναλλακτική μέθοδος είναι η εκπόνηση υπολογισμού φόρου με βάση τα έσοδα του τρέχοντος έτους. Για αυτό, είναι χρήσιμο να χρησιμοποιήσετε τα φύλλα εργασίας που βρίσκονται στην έκδοση 505 και με το έντυπο 1040-ES.
Το φύλλο εργασίας 1040-ES θα σας βοηθήσει να υπολογίσετε το ελάχιστο ποσό του εκτιμώμενου φόρου που πρέπει να πληρώσετε για να αποφύγετε ποινή. Το φύλλο εργασίας περιλαμβάνει επίσης όλα τα στοιχεία του τρέχοντος έτους για τυποποιημένες εκπτώσεις και τους φορολογικούς συντελεστές που θα σας βοηθήσουν να λάβετε ακριβές ποσό για τις εκτιμώμενες πληρωμές του τρέχοντος έτους.
Ένα παράδειγμα ενός εκτιμώμενου υπολογισμού φόρου
Η Shelley είναι ανεξάρτητος εργολάβος και αυτή είναι η μοναδική πηγή εισοδήματός της. Έχει $ 25.000 εισόδημα αυτοαπασχόλησης και $ 7.500 επιχειρηματικών εξόδων τους πρώτους τρεις μήνες του έτους. Αυτό είχε ως αποτέλεσμα ένα καθαρό κέρδος $ 17.500.
Η δουλειά της δεν είναι εποχιακή, επομένως είναι ασφαλές να πούμε ότι τα έσοδα και τα έξοδά της θα είναι παρόμοια μέσα στους επόμενους εννέα μήνες του έτους. Οι τρεις πρώτοι μήνες αντιπροσωπεύουν 3/12 - ή το 1/4 - του ετήσιου εισοδήματός της. Για να προβάλουμε τα έσοδά της για ολόκληρο το έτος, πρέπει να πολλαπλασιάσουμε με την αντίστροφη ή αμοιβαία αναλογία.
Η αμοιβαιότητα των 3/12 είναι 12/3, πράγμα που είναι το ίδιο με το ότι η αμοιβαιότητα του 1/4 είναι τέσσερα. Ο πολλαπλασιασμός των ετήσιων στοιχείων μας με τα αμοιβαία αποτελέσματα σε ένα ποσό εισοδήματος το οποίο αναμένεται να είναι 100% του συνολικού έτους. Ο πολλαπλασιασμός των καθαρών κερδών της Shelley ύψους $ 17.500 για τους πρώτους τρεις μήνες από την αμοιβαία αναλογία 12/3 μας λέει ότι το καθαρό κέρδος της Shelley για ολόκληρο το έτος θα είναι $ 70.000.
Τώρα μπορούμε να ξεκινήσουμε έναν υπολογισμό φόρου. Το εισόδημα της Shelley θα υπόκειται τόσο στον φόρο εισοδήματος όσο και στον φόρο αυτοαπασχόλησης, επειδή είναι ανεξάρτητος εργολάβος. Δείτε πώς θα λειτουργούσαν οι υπολογισμοί των φόρων:
Φόρος αυτοεργοδοσίας ($ 70.000 x 0.9235 x 15.3%) = 9.890.69
Αφαίρεση του μισού του φόρου αυτοαπασχόλησης = 4.945,34
Τυπική έκπτωση για ένα άτομο = 6.100
Προσωπική εξαίρεση για τον εαυτό της = 3.900
Φορολογητέο εισόδημα (70.000 - 4.945 - 6.100 - 3.900) = 50.055
Τώρα που βρήκαμε το φορολογητέο εισόδημα της Shelley, μπορούμε να υπολογίσουμε το φόρο εισοδήματός της χρησιμοποιώντας τους φορολογικούς συντελεστές του 2017. Ως ενιαίο πρόσωπο, ο φόρος εισοδήματος της Shelley εκτιμάται σε $ 8.370. Αυτό το επιπλέον φόρο αυτοαπασχόλησης ύψους 9.890,69 δολαρίων ισούται με το ποσό που πρέπει να πληρώσει για το τρέχον έτος: 18.260,69 δολάρια ή 18.261 δολάρια μετά τη στρογγυλοποίηση. Η Shelley θα έπρεπε να πληρώσει τουλάχιστον το 90 τοις εκατό αυτού του ποσού, προκειμένου να αποφευχθεί η εκτιμώμενη φορολογική κύρωση, αλλά μπορεί επίσης να επιθυμεί να καταβάλει ολόκληρο το ποσό του φόρου για να αποφύγει τη φορολογία.
Αν ήθελε να πληρώσει το 90% του οφειλόμενου τρέχοντος φόρου, η Shelley θα πολλαπλασιάσει το ποσό του φόρου κατά 90% και στη συνέχεια θα χωρίσει με τέσσερα για να βρει κάθε μία από τις τέσσερις εκτιμώμενες πληρωμές της - περίπου 4,109 δολάρια το καθένα. Εάν η Shelley ήθελε να πληρώσει 100 τοις εκατό, θα πάρει το ποσό του φόρου και θα διαιρέσει κατά τέσσερις για να βρει καθεμία από τις τέσσερις εκτιμώμενες πληρωμές της, περίπου $ 4.565 η κάθε μία.
Εάν έχετε επίσης εισόδημα που υπόκειται σε παρακράτηση
Μπορείτε να προσαρμόσετε την παρακράτησή σας από τα κέρδη σας για να καλύψετε πρόσθετους φόρους από άλλα έσοδα, όπως τόκους, μερίσματα ή εισόδημα από θέσεις εργασίας ή συμβουλευτικές εργασίες. Απλά συμπληρώστε ένα νέο έντυπο W-4 και δώστε το στον εργοδότη σας.
Υπάρχουν δύο διαφορετικοί τρόποι με τους οποίους μπορείτε να ρυθμίσετε τα στοιχεία παρακράτησης. Το ένα είναι να αλλάξετε τον αριθμό των δικαιωμάτων παρακράτησης που ζητάτε σήμερα. Το άλλο είναι να υποδείξετε ένα πρόσθετο ποσό σε δολάρια το οποίο θέλετε ο εργοδότης σας να παρακρατήσει κάθε paycheck.
Ας πάρουμε πρώτα τη δεύτερη μέθοδο. Ας υποθέσουμε ότι η Νανσύ θα χρωστάει 4.000 δολάρια για το εισόδημα της αυτοαπασχόλησης επειδή εργάζεται ως ελεύθερος επαγγελματίας παράλληλα με την κανονική δουλειά της. Η Nancy θα μπορούσε να πάρει αυτό το ποσό φόρου και να την διαιρέσει με τον αριθμό των υπολειπόμενων περιόδων πληρωμής του έτους. Το ποσό αυτό θα εγγραφεί στη γραμμή 6 του εντύπου 1040 ως πρόσθετο ποσό για την παρακράτηση. Αυτός ο πρόσθετος φόρος θα εμφανίζεται στο W-2 της ως μέρος της ομοσπονδιακής φορολόγησης φόρου εισοδήματος και θα εφαρμόζεται στο συνολικό φόρο που οφείλει για το έτος, συμπεριλαμβανομένου κάθε φόρου αυτοαπασχόλησης.
Εάν η Νανσί ήθελε να προσαρμόσει τα επιδόματα παρακράτησής της, θα έπρεπε να μειώσει τον αριθμό των δικαιωμάτων παρακράτησης που ζητά επί του παρόντος, έτσι ώστε η ομοσπονδιακή παρακράτηση της να αυξηθεί κατά ποσό που να επαρκεί για να καλύψει τον πρόσθετο φόρο που περιμένει. Αυτό συχνά συνεπάγεται την προσπάθεια διαφορετικής παρακράτησης δικαιωμάτων χρησιμοποιώντας μια αριθμομηχανή παρακράτησης.
Πληρωμή εκτιμώμενων φόρων
Υποθέτοντας ότι δεν μπορείτε ή δεν θέλετε να προσαρμόσετε την παρακράτησή σας, μπορείτε να στείλετε εκτιμώμενες πληρωμές με επιταγή, να πληρώσετε με πιστωτική κάρτα ή να χρησιμοποιήσετε το σύστημα ηλεκτρονικών πληρωμών λογαριασμού του Τμήματος Διαχείρισης Διαθεσίμων.
- Η πληρωμή των εκτιμώμενων φόρων με επιταγή είναι πολύ εύκολη. Απλά φροντίστε να χρησιμοποιήσετε τα δελτία πληρωμής 1040-ES . Κάντε την επιταγή πληρωτέα στο "Treasury των Ηνωμένων Πολιτειών". Στο πεδίο σημειώσεων της επιταγής, βεβαιωθείτε ότι έχετε γράψει τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης και αναφέρετε το έτος για το οποίο πληρώνετε, για παράδειγμα, το "έντυπο 2014 1040-ES". Αποφύγετε να καταβάλετε την επιταγή στο "IRS" ή "IRS" Ορισμένοι κλέφτες έχουν κατασχέσει τους ελέγχους αυτούς και έχουν αλλάξει το όνομα σε "JR Smith" ή "MRS Smith" ή κάποια άλλη μετάθεση. Μπορείτε να αποφύγετε αυτό το είδος κλοπής γράφοντας πάντα το "Treasury των Ηνωμένων Πολιτειών" επειδή αυτό δεν μπορεί εύκολα να αλλάξει. Στείλτε την επιταγή σας μαζί με ένα έντυπο φόρμας 1040-ES στο IRS.
- Θα χρειαστεί να χρησιμοποιήσετε μια εξουσιοδοτημένη υπηρεσία πληρωμών τρίτων για πληρωμή με πιστωτική κάρτα. Αυτές οι υπηρεσίες πληρωμών επεξεργάζονται φορολογικές πληρωμές και διαβιβάζουν τα κεφάλαια στο IRS. Οι υπηρεσίες επεξεργασίας πληρωμών χρεώνουν τα τέλη διευκόλυνσης, και θα πρέπει να πληρώσετε τυχόν τόκους ή τέλη χρηματοδότησης πάνω από αυτό. Ακόμα, η πληρωμή με πιστωτική κάρτα, εάν πρέπει, μπορεί να βοηθήσει στην αποφυγή οποιωνδήποτε ποινών καθυστερημένης πληρωμής που χρεώνονται από το IRS.
- Το Υπουργείο Οικονομικών διαθέτει επίσης δύο ηλεκτρονικά συστήματα πληρωμών. Το ένα ονομάζεται Ηλεκτρονικό Σύστημα Φορολογικής Φορολογικής Πληρωμής ή EFTPS για σύντομο χρονικό διάστημα. Μπορεί να χρειαστούν μερικές εβδομάδες για να εγγραφείτε πλήρως στην υπηρεσία, αλλά μπορείτε να προγραμματίσετε τις εκτιμώμενες πληρωμές από τον λογαριασμό σας ελέγχου πολύ γρήγορα μόλις εγκατασταθείτε. Οι χρήστες του EFTPS μπορούν να εκτυπώσουν μια αναφορά που παρουσιάζει όλες τις εκτιμώμενες πληρωμές τους για το έτος, η οποία είναι μια εύχρηστη αναφορά που πρέπει να έχει στο φορολογικό χρόνο. Απλά συνδεθείτε στο EFTPS για να πληρώσετε τους εκτιμώμενους φόρους και να προγραμματίσετε μια πληρωμή. Μπορείτε να αναφέρετε το ποσό του δολαρίου και την ημερομηνία που θέλετε να αποσυρθεί η πληρωμή από τον τραπεζικό σας λογαριασμό.
- Το δεύτερο ηλεκτρονικό σύστημα πληρωμών που προσφέρει το Υπουργείο Οικονομικών είναι το Direct Pay. Αυτό το σύστημα είναι προσβάσιμο από την ιστοσελίδα του IRS.gov. Η άμεση αμοιβή έχει σχεδιαστεί για να χειρίζεται μόνο τις πληρωμές φόρου εισοδήματος. Η υπηρεσία δεν απαιτεί εγγραφή, έτσι ώστε να μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την Άμεση Πληρωμή αμέσως, αλλά θα πρέπει να εισάγετε τα στοιχεία σας κάθε φορά που θέλετε να κάνετε μια πληρωμή. Τόσο η EFTPS όσο και η άμεση αμοιβή παρέχουν τη δυνατότητα στους πολίτες να προγραμματίζουν τις ομοσπονδιακές πληρωμές φόρων από έναν λογαριασμό ελέγχου ή αποταμίευσης.