01 Επισκόπηση των συνταξιοδοτικών IRA ως Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου College
ΣΦΑΙΡΙΚΗ ΕΙΚΟΝΑ:
Υπήρξε πολλή buzz σχετικά με τη χρήση ενός IRA, ειδικά ένα Roth IRA, ως εναλλακτικό είδος αποταμιεύσεων κολέγιο. Η βάση για αυτή την ιδέα είναι ότι οι IRA σας επιτρέπουν να αποφύγετε την ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης εάν χρησιμοποιηθεί για εξειδικευμένα έξοδα του κολλεγίου.
Η αποφυγή αυτής της ποινής συχνά συγχέεται με την αποφυγή των φόρων εισοδήματος. Αυτές οι αποσύρσεις δεν θα αποτρέψουν τον κανονικό φόρο εισοδήματος για κεφάλαια που προηγουμένως δεν εισπράχθηκαν, ανεξάρτητα από το αν τα αποσύρετε από παραδοσιακό ή Roth IRA.
Η χρήση ενός Roth ή ενός παραδοσιακού IRA είναι μια προηγμένη στρατηγική χρηματοοικονομικού σχεδιασμού που απαιτεί πολυάριθμες αμφισβητήσιμες υποθέσεις και γενικά δεν συνιστάται. Τα οφέλη αυτής της τεχνικής είναι συγκρίσιμα με τα οφέλη από τη χρήση ενός Λογαριασμού Ταμιευτηρίου Section 529 ή ενός ESA Coverdell .
Ιδανικός επενδυτής:
Η επένδυση για το κολέγιο στο Roth ή στο παραδοσιακό IRA θα πρέπει να αξιολογείται όταν υπάρχουν ορισμένες από τις ακόλουθες συνθήκες:
- Ένας γονέας είναι εξειδικευμένος στην κατανόηση και τη γνώση των φορολογικών κανόνων.
- Οι στόχοι συνταξιοδότησης ήδη ικανοποιούνται επαρκώς μέσω άλλων σχεδίων.
- Οι γονείς ή το παιδί είναι επιλέξιμοι να συνεισφέρουν σε έναν IRA.
- Δεν θα λάβουν οικονομική βοήθεια εάν αποδείξουν οποιεσδήποτε αποταμιεύσεις στο κολέγιο.
- Έχουν ήδη ξεπεράσει άλλες επιλογές εξοικονόμησης κολλεγίων ή δεν είναι επιλέξιμες βάσει του εισοδήματός τους.
- Δεν θα χρειαστεί να αποσύρουν περισσότερα από την αρχική τους επένδυση.
- Θέλουν να διατηρήσουν τον τελικό έλεγχο των αχρησιμοποίητων περιουσιακών στοιχείων.
02 Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα της χρήσης του IRA Collect
Πιθανά πλεονεκτήματα:
Ίσως το μεγαλύτερο δυνητικό πλεονέκτημα για τη χρήση ενός IRA είναι ότι τα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος συνταξιοδότησης δεν περιλαμβάνονται στους περισσότερους υπολογισμούς της οικονομικής βοήθειας. Εάν εξομοιωθεί ένα ίδιο ποσό χρημάτων σε ένα λογαριασμό ESA Coverdell ή Τμήμα 529, το 5,64% της αξίας του θα καταμετρηθεί με την οικονομική ενίσχυση κάθε χρόνο.Ένα άλλο πλεονέκτημα είναι ότι τα αχρησιμοποίητα κεφάλαια, αν κρατηθούν στο IRA μέχρι την κανονική ηλικία συνταξιοδότησης (τουλάχιστον 59 1/2), δεν θα υπόκεινται σε ποινή αποχώρησης 10%. Στην περίπτωση ενός Roth IRA, δεν θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος.
Αυτό έρχεται σε αντίθεση με την ποινή του 10% (συν τους φόρους εισοδήματος) που εισπράττεται από τα αχρησιμοποίητα κεφάλαια του τμήματος 529 ή τα κεφάλαια ESA του Coverdell όταν αποσύρονται.
Πιθανά μειονεκτήματα:
Υπάρχουν επίσης πολλά μειονεκτήματα αυτής της στρατηγικής. Ίσως η μεγαλύτερη είναι η απώλεια της χρήσης ενός IRA για την ετήσια αποταμίευση σας συνταξιοδότησης. Χρησιμοποιώντας μια συνταξιοδότηση IRA για να σώσει για το κολέγιο σας κοστίζει την ευκαιρία να το χρησιμοποιήσετε για να σώσει για το μέλλον σας. Δεδομένου ότι η συνταξιοδότηση θα είναι πολύ πιο δαπανηρή από μια σχολική φοιτήτρια, αυτό αποτελεί βασικό παράγοντα.Ένα άλλο μειονέκτημα θα είναι η φορολόγηση των αποσυρθέντων κεφαλαίων. Σε ένα Παραδοσιακό (εκπεστέο) IRA, το σύνολο του ποσού που θα αποσυρθεί θα υπόκειται σε ομοσπονδιακό και κρατικό φόρο εισοδήματος. Σε ένα Roth IRA, τα ποσά που αποσύρονται πέραν των αρχικών σας εισφορών θα φορολογούνται σε ομοσπονδιακό και κρατικό επίπεδο.
Όταν συγκρίνεται αυτό με τις αφορολόγητες αποσύρσεις που επιτρέπονται για τα σχέδια του τμήματος 529 και τα προγράμματα ESA του Coverdell, αυτό μπορεί να αποτελεί σημαντική σπατάλη χρημάτων.
Για παράδειγμα, μια φορολογητέα απόσυρση ύψους 20.000 δολαρίων για ειδικές δαπάνες από κάθε τύπο ΙΡΑ θα μπορούσε εύκολα να κοστίσει 5.000 δολάρια σε φόρους (υποθέτοντας 25% Federal και 5% κρατικό φορολογικό συντελεστή). Η ίδια απόσυρση από το λογαριασμό ESA του τμήματος 529 ή του Coverdell θα ήταν αφορολόγητη.
03 Επιλογές Επενδύσεων και Φορολογικά Οφέλη για Κολλέγιο IRA
Επενδυτικές επιλογές:
Στις επιτρεπόμενες επενδύσεις για τους IRA περιλαμβάνεται το πλήρες μενού μεμονωμένων μετοχών, ομολόγων, CD και αμοιβαίων κεφαλαίων. Επιπλέον, οι προσόδους μπορούν να αγοραστούν σε IRA, αλλά γενικά θα πρέπει να αποφεύγονται.Φορολογικά οφέλη:
Το μεγάλο πλεονέκτημα οποιουδήποτε τύπου IRA είναι η αναβαλλόμενη φορολογική ανάπτυξη. Με άλλα λόγια, δεν χρειάζεται να καταβάλλετε φόρους κάθε χρόνο για τους τόκους, το εισόδημα και την ανάπτυξη των επενδύσεών σας. Αυτό βοηθά να επιβαρύνετε το ρυθμό αύξησής σας ακόμα και αν πρέπει να πληρώσετε αργότερα τον φόρο, όπως συμβαίνει με τον παραδοσιακό IRA.Ωστόσο, το όφελος αυτό χάνονται εν μέρει όταν αποσύρονται χρήματα για δαπάνες εκπαίδευσης. Παρόλο που το IRS παραιτείται από την ποινή του 10% για πρόωρη αποχώρηση, εξακολουθείτε να είστε υπεύθυνοι για φόρο εισοδήματος για χρήματα που δεν έχουν ποτέ φορολογηθεί αλλού. Αυτό θα σήμαινε τυχόν χρήματα που αποσύρθηκαν από τον εκπεστέο IRA σας, και οποιεσδήποτε κέρδη από έναν Roth IRA, θα χτυπούσαν με φόρους εισοδήματος.
04 Επιλέξιμες δαπάνες και επίδραση στη χρηματοοικονομική βοήθεια για έναν IRA College
Επιλέξιμες δαπάνες:
- Δίδακτρα στο επίπεδο του κολλεγίου ή υψηλότερα (αλλά όχι δωμάτιο και σκάφους)
- Βιβλία, εξοπλισμός και αμοιβές (εφόσον το απαιτεί το σχολείο)
Επίδραση στην Ομοσπονδιακή Χρηματοδοτική Ενίσχυση Επιλεξιμότητα:
Τα χρήματα που κρατούνται σε λογαριασμούς συνταξιοδότησης, όπως ένα παραδοσιακό ή Roth IRA, δεν χρειάζεται να αναφέρονται στο ομοσπονδιακό έντυπο FAFSA. Έτσι, δεν θα βλάψει την επιλεξιμότητα των οικονομικών ενισχύσεων.05 Κανόνες συνεισφοράς και επιλεξιμότητας για έναν IRA College
Αιρετότητα:
Οι αποσύρσεις που αποφεύγουν την ποινή πρόωρης απόσυρσης κατά 10% πρέπει να αφορούν την εκπαίδευση του κατόχου του λογαριασμού, του συζύγου, των παιδιών ή των εγγονιών.Κανόνες συνεισφοράς:
Υπάρχουν σύνθετοι κανόνες εισφορών για τους IRA που επηρεάζονται από τον τύπο του IRA, την ηλικία και το εισόδημα του εισφορέα και το εάν ο εργοδότης ή ο σύζυγος του προσφέρεται από τον εργοδότη του σχέδιο συνταξιοδότησης.Η μέγιστη συνεισφορά σε ένα IRA είναι $ 5.000 ανά άτομο, με επιπλέον $ 1.000 για τους κατόχους λογαριασμού άνω των 50 ετών.