Πολλοί στην Αμερική έχουν έναν IRA ο οποίος μπορεί επίσης να ονομαστεί ειδικός λογαριασμός. Οι αναγνωρισμένοι λογαριασμοί αναγνωρίζονται από την κυβέρνηση ως οχήματα συνταξιοδότησης και σας επιτρέπουν να αναβάλλετε την καταβολή των φόρων στα χρήματα του λογαριασμού για όση ηλικία 70 ½. Εκείνη την εποχή, η κυρίαρχη κυβέρνησή μας σας χτυπάει στον ώμο για να σας υπενθυμίσω ότι είναι πλέον καιρός να αρχίσετε να πληρώνετε φόρους για αυτά τα χρήματα, είτε σας αρέσει είτε όχι.
Αυτή η αναγκαστική διανομή IRA ονομάζεται απαιτούμενη ελάχιστη διανομή και αναφέρεται συνήθως ως RMD σας. Υπάρχει επίσης μια εγκεκριμένη από το IRS στρατηγική που θα πρέπει να γνωρίζετε που ονομάζεται "Stretching Your IRA", ή τη στρατηγική "Stretch IRA".
Μπορείτε να συνεχίσετε τα RMDs στους δικαιούχους σας
Υπάρχουν πολλοί άνθρωποι που είναι αρκετά τυχεροί ώστε να χρειαστεί να πάρουν τα ΔΑΜ από τον ΙΡΑ τους ως εισόδημα στη συνταξιοδότηση. Το σχέδιο συνήθως είναι να αφήσει μια κληρονομιά, και να περάσει τα υπόλοιπα περιουσιακά στοιχεία του IRA στους κληρονόμους και τους εισηγμένους δικαιούχους. Η επέκταση του IRA σας έχει απλώς τους δικαιούχους να συνεχίσουν να παίρνουν τα RMD σας μετά από το θάνατό σας. Είναι ένας πολύ αποτελεσματικός και νόμιμος τρόπος για να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους καθώς και να αφήσετε μια μόνιμη κληρονομιά εισοδήματος στους αγαπημένους σας. Δεν χρειάζεται να διαθέτετε πρόσοδο για να εφαρμόσετε μια στρατηγική "Stretch IRA", αλλά οι σταθερές προσόδους προσφέρονται καλά λόγω της κύριας προστασίας και των συμβατικών εγγυήσεων.
Ας ρίξουμε μια ματιά σε ένα κοινό παράδειγμα "Stretch IRA"
Στην περίπτωση αυτή, ο πατέρας έχει ένα μεγάλο ποσό σε δολάρια στον παραδοσιακό IRA του, και η σύζυγός του είναι εισηγμένη ως ο κύριος δικαιούχος του IRA του. Ο ενδεχόμενος (δευτερεύων) δικαιούχος είναι ο μόνος γιος του και ο τριτογενής (τρίτος) δικαιούχος είναι ο ολοκαίνουργιος εγγονός.
Δείτε πώς λειτουργεί η στρατηγική "Stretch IRA":
- Ο πατέρας γυρίζει 70 ½ και αρχίζει να παίρνει υποχρεωτική Απαιτούμενη Ελάχιστη Κατανομή από τον IRA του, με τα ετήσια ποσά σε δολάρια να βασίζονται κυρίως στο προσδόκιμο ζωής του.
- Μετά από δέκα χρόνια από τη λήψη του RMDs, ο πατέρας περνά μακριά.
- Επειδή η σύζυγός του είναι εγγεγραμμένη ως κύριος δικαιούχος, αρχίζει να λαμβάνει τα ΔΑΜ από τον IRA του συζύγου της, αλλά το νέο ποσό που υπολογίζεται εκ νέου υπολογίζεται τώρα βάσει του προσδόκιμου ζωής της.
- Η σύζυγος παίρνει αυτά τα ΔΜΣ για 10 χρόνια, και μετά περνά μακριά.
- Επειδή ο μοναδικός γιος τους είναι εγγεγραμμένος ως ενδεχόμενος (δευτερεύων) δικαιούχος, τότε αρχίζει να παίρνει τα RMD από τον IRA του πατέρα του, με το ετήσιο ποσό δολαρίου που βασίζεται στο προσδόκιμο ζωής του (όχι του πατέρα του ή της μητέρας του).
- Ο γιος παίρνει τα RMD, με βάση το προσδόκιμο ζωής του, από τον IRA του πατέρα του, και μετά ο γιος περνάει μακριά μετά από 10 χρόνια
- Επειδή ο εγγονός είναι εγγεγραμμένος ως τριτογενής (τρίτος) δικαιούχος, τότε αρχίζει να παίρνει RMDs από τον IRA του παππού του, με την ετήσια απαίτηση να βασίζεται στο προσδόκιμο ζωής του επίσης.
Γι 'αυτό και ένας Stretch IRA εργάζεται για να παρέχει εισόδημα σε πολλά μέλη της οικογένειας σε διαδοχικές γενιές.
Υπάρχει επίσης μια στρατηγική Super Stretch IRA
Εάν ο πατέρας έκανε τον εγγονό του τον κύριο δικαιούχο? αυτό ονομάζεται IRA "Super Stretch" λόγω της ηλικιακής απόκλισης ανάμεσα στον παππού και τον εγγονό.
Υπάρχουν πολλοί τρόποι για να επεκταθεί ένας IRA, οπότε αποφασίστε ποιος θα καταγραφεί ως δικαιούχος στον IRA σας και επιλέξτε ποιος θα είναι ο πρωταρχικός, ενδεχόμενος ή τριτογενής παραλήπτης με καλά σχεδιασμένη πρόθεση.
Και πάλι, να θυμάστε ότι είναι σημαντικό να κατανοήσετε ότι δεν χρειάζεται να διαθέτετε πρόσοδο για να εφαρμόσετε μια στρατηγική "Stretch IRA", αλλά οι σταθερές προσλήψεις ταιριάζουν με τη στρατηγική IRA stretch και χάρη στην κύρια προστασία και τις συμβατικές εγγυήσεις . Υπάρχουν επίσης κάποιες άλλες στρατηγικές προσόδου που αναπτύχθηκαν γύρω από τα RMD . Τουλάχιστον, θα πρέπει να γνωρίζετε τη στρατηγική IRA Stretch. Εάν εργάζεστε επί του παρόντος με έναν σύμβουλο, και αυτή είναι η πρώτη φορά που έχετε ακούσει για τη στρατηγική ή καταλαβαίνετε πώς λειτουργεί πραγματικά, τότε ίσως είναι καιρός να βρείτε έναν νέο σύμβουλο.