Περιοδικές διανομές από σχέδιο σύνταξης ή πρόωρης συνταξιοδότησης
Οι περιοδικές κατανομές από σχέδιο σύνταξης ή πρόωρης συνταξιοδότησης υπόκεινται σε παρακράτηση χρησιμοποιώντας τις ίδιες μεθόδους με το εισόδημα των μισθών, με τη χρήση δικαιωμάτων παρακράτησης για τον προσδιορισμό του επιπέδου του φόρου για παρακράτηση.
Ενημερώνετε το διαχειριστή του σχεδίου συνταξιοδότησης για τα δικαιώματά σας παρακράτησης χρησιμοποιώντας το έντυπο W-4P. Τα άτομα μπορούν επίσης να επιλέξουν να μην έχουν παρακρατούμενο φόρο στις περιοδικές διανομές, επιλέγοντας το πλαίσιο 1 στο έντυπο W-4P.
Στην έκδοση 575, το IRS λέει: "Εκτός αν επιλέξετε να μην παρακρατήσετε, οι προσόδους σας ή παρόμοιες περιοδικές πληρωμές (εκτός από τις επιλέξιμες διανομές ανατροπής) θα αντιμετωπίζονται ως μισθοί για σκοπούς παρακράτησης. μηνιαία ή ετήσια) για χρονικό διάστημα μεγαλύτερο από ένα έτος (όπως για 15 χρόνια ή για διάρκεια ζωής) .Πρέπει να δώσετε στον πληρωτή συμπληρωμένο πιστοποιητικό παρακράτησης (έντυπο W-4P ή παρόμοιο έντυπο που παρέχεται από τον πληρωτή). εσείς όχι, ο φόρος θα παρακρατηθεί σαν να παντρευτήκατε και να απαιτήσετε τρία παρακρατήσεις. "
Μη διαδοχικές διανομές από μεμονωμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης
Οι μη διαδοχικές διανομές από τους μεμονωμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης και τις προσόδους υπόκεινται στην παρακράτηση φόρου εισοδήματος ομοσπονδιακού κράτους με κατ 'αποκοπήν ποσοστό 10%.
Οι μη μονόδρομες κατανομές είναι οι τυχόν διανομές που δεν επαναλαμβάνονται περιοδικά, όπως οι διανομές μιας ώρας. Στην δημοσίευση 575, το IRS αναφέρει: "Αν δεν επιλέξετε καμία παρακράτηση, το ποσοστό παρακράτησης για μη διαδοτική διανομή (μια πληρωμή εκτός από μια περιοδική πληρωμή) που δεν είναι επιλέξιμη διανομή ανανέωσης είναι το 10% της διανομής.
Μπορείτε επίσης να ζητήσετε από τον πληρωτή να παρακρατήσει ένα επιπλέον ποσό χρησιμοποιώντας το έντυπο W-4P. "
Συγκεκριμένα, όσον αφορά τους μεμονωμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης, το IRS αναφέρει στην έκδοση 590, "Ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος παρακρατείται από διανομές από τους παραδοσιακούς IRA, εκτός αν επιλέξετε να μην παρακρατηθεί ο φόρος".
Μη διαδοχικές διανομές από σχέδιο συνταξιοδότησης ενός εργοδότη
Οι μη διαδοχικές διανομές από το σχέδιο συνταξιοδότησης ενός εργοδότη (όπως σχέδια 401 (k) ή 403 (β)) υπόκεινται σε παρακράτηση φόρου εισοδήματος ομοσπονδιακού κράτους με κατ 'αποκοπή ποσοστό 20%. Οι μη διαδοχικές διανομές από το σχέδιο εργοδότη περιλαμβάνουν κατανομές κατ 'αποκοπή ποσών, συμπεριλαμβανομένων διανομών που αργότερα μπορούν να μεταφερθούν σε άλλο σχέδιο. Ωστόσο, εάν η διανομή μεταφερθεί απευθείας σε άλλο σχέδιο συνταξιοδότησης σε μια μεταφορά από καταπιστευματοδόχο σε αξιωματούχο, τότε δεν απαιτείται η παρακράτηση φόρου.
Παρακράτηση παροχών κοινωνικής ασφάλισης
Οι φορολογούμενοι μπορούν να επιλέξουν να αποκρύψουν τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος από τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης τους . Ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος μπορεί να παρακρατηθεί με συντελεστή 7%, 10%, 15% ή 25%. Χρησιμοποιήστε το Έντυπο W-4V (PDF) για να ενημερώσετε τη διοίκηση κοινωνικής ασφάλισης για το ύψος του φόρου που θα επιθυμούσατε να έχετε παρακρατήσει.