Οι επιστρεφόμενες πιστώσεις είναι ένα από τα καλύτερα διαθέσιμα φορολογικά διαλείμματα
Η διαφορά μεταξύ των επιστρεπτέων και των μη αντισταθμίσιμων φορολογικών πιστώσεων
Οι φορολογικές πιστώσεις είναι είτε επιστρεφόμενες είτε μη επιστρεφόμενες. Όταν μια πίστωση που δικαιούστε να απαιτήσετε είναι μεγαλύτερη από τη συνολική φορολογική σας υποχρέωση, η Υπηρεσία Εσωτερικού Φόρου θα σας επιστρέψει τη διαφορά.
Αντίθετα, μια μη επιστρεφόμενη πίστωση φόρου μπορεί να μειώσει μόνο την ομοσπονδιακή φορολογική υποχρέωση φόρου σας στο μηδέν. Οποιοδήποτε μέρος της πίστωσης που έχει απομείνει δεν επιστρέφεται σε εσάς.
Ακολουθεί ένα παράδειγμα. Μπορείτε να συμπληρώσετε τη φορολογική σας δήλωση μόνο για να συνειδητοποιήσετε ότι χρωστάτε τα 1.000 δολάρια IRS - η παρακράτηση σας ή οι εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές δεν ήταν αρκετές για να καλύψουν ολόκληρη τη φορολογική σας υποχρέωση για το έτος. Τότε συνειδητοποιείτε ότι δικαιούστε μια συγκεκριμένη πίστωση φόρου ύψους 2.000 δολαρίων που δεν ζητήσατε, έτσι ώστε να ανεβάσετε τα μανίκια του πουκάμισου και να επαναλάβετε τη φορολογική σας δήλωση για να την πάρετε. Εάν αυτή η πίστωση είναι επιστρεπτέα, θα εξαλείψει τα 1.000 δολάρια που οφείλετε στο IRS και το IRS θα επιστρέψει το υπόλοιπο σε εσάς - θα λάβετε επιστροφή χρημάτων 1.000 δολάρια, παρόλο που δεν πληρώσατε τα χρήματα αυτά μέσω της παρακράτησης ή των εκτιμώμενων πληρωμών. Αν όμως η πίστωση δεν είναι αποζημίωση, θα μειώσετε ή θα διαγράψετε αποτελεσματικά το χρέος σας 1.000 δολάρια, αλλά το IRS θα κρατήσει το υπόλοιπο των 1.000 δολαρίων.
Εάν δεν χρωστάτε τα χρήματα του IRS - ολοκληρώνετε την επιστροφή σας για να συνειδητοποιήσετε ότι δικαιούστε επιστροφή χρημάτων ύψους $ 500 που πληρώσατε μέσω παρακράτησης και εκτιμώμενου φόρου κατά τη διάρκεια του έτους - και αν επιστρέψετε και επανεξετάσετε την επιστροφή σας για να ισχυριστείτε ότι Επιστρέψιμη πίστωση 2.000 $ που μόλις συνειδητοποιήσατε ότι δικαιούστε, το IRS θα σας στείλει επιστροφή χρημάτων ύψους 2.500 $.
Θα λάβετε τα 500 δολάρια που έχετε χρεώσει επιπλέον μέσω της παρακράτησης, συν το ποσό των 2.000 δολαρίων.
Μην θεωρείτε ότι είναι χάσιμο χρόνου να επιστρέψετε και να επαναλάβετε την επιστροφή σας εάν η πίστωση που έχετε συνειδητοποιήσει ότι δικαιούστε είναι μη αποπληρωτέα. Η χρήση του θα μειώσει ακόμα το φορολογητέο εισόδημά σας, έτσι ώστε να διαπιστώσετε ότι θα λάβετε λίγο περισσότερο από μια επιστροφή χρημάτων για τους υπερπληρωμένους φόρους. Ωστόσο, οι επιστρεπτέες πιστώσεις φόρου μπορούν να αντισταθμίσουν ορισμένους τύπους φόρων που κανονικά δεν μπορούν να μειωθούν με άλλους τρόπους. Για παράδειγμα, μπορούν να συμβάλουν στην αντιστάθμιση του φόρου αυτοαπασχόλησης , της επιβάρυνσης για τις πρώιμες καταβολές αποταμιευτικών συνταξιοδοτικών παροχών ή άλλων επιδομάτων όπως ο φόρος νταντά , ο καθαρός φόρος εισοδήματος από επενδύσεις ή ο πρόσθετος φόρος Medicare.
Ένας εύκολος τρόπος για να διαφοροποιήσετε τις πιστώσεις
Εδώ είναι ένας τρόπος να πούμε τη διαφορά ανάμεσα σε μια επιστρεπτέα και μια μη επιστρεπτέα πίστωση φόρου: Οι επιστρεφόμενες φορολογικές πιστώσεις εμφανίζονται στην ενότητα Πληρωμές του εντύπου 1040 ξεκινώντας από τη γραμμή 64. Οι μη επαναλαμβανόμενες πιστώσεις φόρου εμφανίζονται στο τμήμα φόρου και πιστώσεων του εντύπου 1040 που αρχίζει στη γραμμή 38.
Φορολογικές πιστώσεις που επιστρέφονται
Οι ακόλουθες πιστώσεις φόρου επιστρέφονται από το φορολογικό έτος 2017:
- Η πίστωση εσόδων : Αυτό είναι μια πίστωση φόρου για εργαζόμενους χαμηλότερου εισοδήματος. Η μέγιστη πίστωση από το φορολογικό έτος 2017 είναι $ 6.318 για τους παντρεμένους φορολογούμενους που υποβάλλουν κοινές επιστροφές και έχουν τρία ή περισσότερα παιδιά που δικαιούνται.
- Η Πρόσθετη Φορολογική Φορολογία για τα Παιδιά : Η πίστωση φόρου παιδιών διαιρείται σε μη επιστρεπτέα δόση και σε τμήμα που επιστρέφεται. Αυτή η πρόσθετη πίστωση αντιπροσωπεύει το τμήμα που επιστρέφεται.
- Η αμερικανική πιστωτική ευκαιρία : Έως 40% αυτής της πίστωσης φόρου επιστρέφεται, αν και το υπόλοιπο δεν είναι αποζημίωση.
- Η πίστωση Φορολογική Βοήθεια Premium: Κάτω από ορισμένες συνθήκες, ένας φορολογούμενος με κάλυψη ασφάλισης υγείας που αγοράζεται μέσω ανταλλαγής ασφάλισης υγείας μπορεί να είναι επιλέξιμος για επιδοτήσεις από το IRS. Οι επιδοτήσεις που δεν καταβάλλονται εκ των προτέρων από την IRS απευθείας στον ασφαλιστή μπορούν να καταβληθούν στον φορολογούμενο ως επιστρεπτέα πίστωση φόρου.
- Η πίστωση για παρακράτηση φόρου κοινωνικής ασφάλισης: Αυτό δεν είναι τεχνικά "φορολογική πίστωση", τουλάχιστον με τη συμβατική έννοια, αλλά μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα τα χρήματα να επιστρέφουν σε εσάς. Αυτή η επιστροφή είναι επιστροφή στους φορολογούμενους που εργάστηκαν για δύο ή περισσότερους εργοδότες και των οποίων η συνολική παρακράτηση φόρου κοινωνικής ασφάλισης υπερβαίνει το ανώτατο όριο για το έτος.
- Πιστώσεις από το Έντυπο 2439: Η πίστωση αυτή αντιπροσωπεύει το μερίδιο του επενδυτή στον φόρο που καταβάλλεται από αμοιβαίο κεφάλαιο ή εμπιστοσύνη επενδύσεων σε ακίνητα με μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη. Δείτε τις οδηγίες για το έντυπο 8949 και τις οδηγίες για το έντυπο 1040 για λεπτομέρειες.
- Η πίστωση φόρου για την υγειονομική κάλυψη: Αυτή η φορολογική πίστωση έληξε το 2013, αλλά στη συνέχεια, στα μέσα του 2015, το Κογκρέσο ψήφισε νόμο για να το αναβιώσει μέχρι το 2019. Το IRS έχει αναπτύξει ειδικές διαδικασίες για δικαιούχους δικαιούχους βοήθειας για την προσαρμογή στην αγορά.
Οι περισσότερες φορολογικές πιστώσεις είναι μηδενικές
Δυστυχώς, οι πιο συχνά απαιτημένες πιστώσεις φόρου δεν επιστρέφονται. Για παράδειγμα, η αξίωση για πίστωση παιδιού και εξαρτημένης φροντίδας μπορεί να μειώσει αυτό που οφείλετε στο IRS, αλλά το IRS δεν θα σας στείλει έλεγχο για τυχόν πίστωση που έχει παραμείνει αν μειώσει την υποχρέωσή σας στο μηδέν. Το ίδιο ισχύει και για την Πιστοποίηση Εγκρίσεων, την Πιστωτική Αποταμίευση και την Πιστωτική Ζήτηση Δια βίου.
Αλλά μην υποθέσετε ότι μια πίστωση δεν είναι αποζημίωση όταν προετοιμάζετε τους φόρους σας, επειδή αυτά τα πράγματα μπορούν να αλλάξουν κάθε χρόνο. Επισκεφθείτε τον ιστότοπο του IRS ή επικοινωνήστε με έναν επαγγελματία στον τομέα του φόρου για να είστε σίγουροι - τότε, εάν το δικαιούστε, ζητήστε την πίστωση, ανεξάρτητα από το αν είναι επιστρεπτέα ή μη επιστρέψιμη. Εξάλλου, δεν υπάρχει κακό περιθώριο φόρου.