Μάθετε σχετικά με την πρόσληψη ενός νταντά και των φόρων απασχόλησης

Συμβουλές για τους φόρους απασχόλησης των νοικοκυριών

Τα άτομα μπορεί να χρειαστούν να πληρώσουν φόρους απασχόλησης εάν μισθώσουν νταντάδες, babysitters, μπάτλερ, σοφέρ, καθαριστές και παρόμοιους επαγγελματίες που παρέχουν οικιακές υπηρεσίες. Οι φόροι απασχόλησης των νοικοκυριών (γνωστότεροι ως «φόρος νταντά») συνίστανται στο καταβεβλημένο μερίδιο του εργοδότη στους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare, στους φόρους που παρακρατούνται από την αμοιβή του εργαζόμενου και σε άλλους φόρους που σχετίζονται με μισθούς, όπως η ασφάλιση ανεργίας.

"Αν μια οικογένεια πληρώσει έναν υπάλληλο $ 1.900 ή περισσότερα σε ένα ημερολογιακό έτος, τότε είναι επισήμως ένας εργοδότης νοικοκυριού με έναν υπάλληλο και πρέπει να παρακρατήσουν την κοινωνική ασφάλιση και την Medicare και να πληρώσουν φόρους εργοδότη", λέει η Eva MacCleery, και διευθυντής της υπηρεσίας πελατών στο Care.com HomePay.

Αυτό το όριο $ 1.900 ισχύει για το ημερολογιακό έτος 2015. Για το έτος 2016, το όριο είναι 2.000 δολάρια. Στο φορολογικό θέμα 756, η IRS γράφει:

"Αν πληρώσετε μετρητά 2.000 € ή περισσότερο για το 2016 (αυτό το όριο μπορεί να αλλάξει από έτος σε έτος) σε έναν υπάλληλο νοικοκυριού, πρέπει γενικά να παρακρατήσετε το 6,2% της κοινωνικής ασφάλισης και το 1,45% των φόρων Medicare (για ένα σύνολο 7,65% ) από όλους τους μισθούς μετρητών που πληρώνετε στον εν λόγω υπάλληλο.Πρέπει επίσης να πληρώσετε το μερίδιό σας για την κοινωνική ασφάλιση και τους φόρους Medicare, που είναι επίσης 7,65% των μισθών μετρητών (οι μισθοί μετρητών περιλαμβάνουν τους μισθούς που πληρώνετε με επιταγή, χρηματική εντολή κ.λπ.) προτιμάτε να καταβάλλετε το μερίδιο του υπαλλήλου σας στην κοινωνική ασφάλιση και τους φόρους Medicare από τα δικά σας κεφάλαια, θα πρέπει να παρακρατήσετε το 7,65% από κάθε πληρωμή των μισθών μετρητών που κάνετε ".

Είναι το βοηθητικό σας χέρι ένας υπάλληλος;

Ο καλύτερος τρόπος για να διαπιστώσετε αν είστε υπεύθυνος για την πληρωμή των φόρων απασχόλησης των νοικοκυριών, συνιστά η MacCleery, είναι να αναρωτηθείτε τις ακόλουθες τρεις ερωτήσεις:

1. "Ποια είδη καθηκόντων εκτελεί ο εργαζόμενος, είναι οικογενειακού χαρακτήρα;"
2. "Ποιος ελέγχει τον τρόπο εκτέλεσης της εργασίας;" και τελικά

1. "Θα πληρώσω αυτό το πρόσωπο 1.900 δολάρια ή περισσότερα ετησίως;" (2.000 δολάρια για το 2016)

Ορίζοντας τη "φύση του νοικοκυριού"

Οι εργασίες «νοικοκυριού» περιλαμβάνουν υπηρεσίες που παρέχονται στα ακόλουθα επαγγέλματα:

• Φύλαξη παιδιών,
• Φροντίδα,
• Καθαρισμός σπιτιού,
• Οι οικιακοί εργαζόμενοι,
• Οι οδηγοί,
• Η υγειονομική περίθαλψη στο σπίτι,
• Νοικοκυριό,
• Νανίτες,
• Ιδιωτικές νοσοκόμες, και
• Εργάτες αυλών.

Πόσος έλεγχος έχετε σχετικά με το έργο που κάνει ο οικιακός σας επαγγελματίας στο σπίτι σας; Ο εργαζόμενος εκτελεί υπηρεσίες ανεξάρτητα ή εργάζεται ως υπάλληλος; Ποιος ελέγχει την εργασία;

"Ο εργαζόμενος είναι ο υπάλληλός σας αν μπορείτε να ελέγξετε όχι μόνο τι γίνεται, αλλά πώς γίνεται", αναφέρει η IRS στη δημοσίευση 926, Φορολογικός Οδηγός Εργοδότη Οικογενειών. Η MacCleery επεξεργάζεται: "Είστε εργοδότης νοικοκυριού όταν έχετε το δικαίωμα να ελέγχετε πότε, πού, πώς και από ποιον πρέπει να εκτελεστεί η εργασία".

Εάν δεν είναι σαφές εάν ο εργαζόμενος είναι υπάλληλος ή ανεξάρτητος εργολάβος, τότε "μπορείτε να έχετε το IRS να σας δώσει μια επίσημη απόφαση", λέει ο MacCleery. "μπορείτε να συμπληρώσετε ένα Έντυπο SS-8 που απαντά σε περίπου 20 ερωτήσεις, να το στείλετε στο IRS και να περιγράψετε τη φύση του έργου και το IRS θα σας απαντήσει με επίσημη απόφαση".

Η διαδικασία για τη διαχείριση των φόρων απασχόλησης των νοικοκυριών

Μόλις οι οικογένειες πληρώσουν τους μισθωτούς του νοικοκυριού 2.000 δολάρια ή περισσότερο ετησίως (για το 2016), «έχουν τις ίδιες υποχρεώσεις με μια επιχείρηση», λέει η MacCleery.

"Ο υπάλληλος συμπληρώνει ένα W-4 , η οικογένεια παρακρατεί τους φόρους, παρέχει αμοιβές, και καταβάλλει φόρους σε τριμηνιαία βάση, ακριβώς όπως μια επιχείρηση".

Βήμα 1: Ορίστε έναν προϋπολογισμό

Ένας προϋπολογισμός θα λάβει υπόψη το σύνολο των δαπανών που συνδέονται με την απασχόληση των εργαζομένων στα νοικοκυριά. Αυτό περιλαμβάνει τις ακαθάριστες αμοιβές συν τους φόρους μόνο για εργοδότες. Μπορεί επίσης να θέλετε να αφαιρέσετε τυχόν φορολογικές ελαφρύνσεις, όπως λογαριασμούς ευέλικτων δαπανών εξαρτώμενης φροντίδας ή πίστωση φόρου παιδιού και εξαρτημένης φροντίδας .

Βήμα 2: Υπογράψτε μια σύμβαση εργασίας με τον υπάλληλο νοικοκυριού.

Υπάρχει ένα δείγμα σύμβασης στην ιστοσελίδα Care.com HomePay στη διεύθυνση https://www.care.com/homepay/sample-nanny-contract-1309060137

Βήμα 3: Εγγραφή με το IRS και την Πολιτεία

Θα χρειαστεί να δημιουργήσετε λογαριασμούς φόρου μισθοδοσίας και απασχόλησης. Θα χρειαστείτε έναν αναγνωριστικό αριθμό εργοδότη, έτσι ώστε οι φόροι μισθοδοσίας σας να μπορούν να επεξεργαστούν σωστά.

Βήμα 4: Ρύθμιση μισθοδοσίας

Αυτό περιλαμβάνει τη συχνότητα πληρωμής (όπως εβδομαδιαία, εβδομαδιαία ή μηνιαία), τη δημιουργία λογισμικού για τη λογιστική μισθοδοσίας και τη δημιουργία άμεσων καταθέσεων και διαδικασιών για την έκδοση αμοιβών πληρωμών. Οι φορολογικές δηλώσεις κατατίθενται σε τριμηνιαία βάση. Στο τέλος του έτους, η οικογένεια εκδίδει ένα Έντυπο W-2 στους υπαλλήλους για να αναφέρει τους ετήσιους μισθούς και τις φορολογικές παρακρατήσεις. Και τελικά, κατατίθεται ένα Πρόγραμμα Η με το έντυπο 1040 για να συνοψίσουμε τους ετήσιους φόρους μισθοδοσίας. Οι οικογένειες μπορούν να προσλάβουν έναν λογιστή που θα τους βοηθήσει να δημιουργήσουν τις διαδικασίες μισθοδοσίας τους και να προετοιμάσουν τις καταθέσεις τους καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους.

Βήμα 5: Προσέχετε τις προθεσμίες

Οι προθεσμίες "είναι προσαρμοσμένες σε κάθε πελάτη", λέει η MacCleery. Το IRS και "ορισμένα κράτη θέλουν τις πληρωμές φόρων πιο συχνά όταν οι πληρωμές φόρων είναι μεγαλύτερες". Υπάρχουν προθεσμίες για την καταβολή φόρων και προθεσμιών για την υποβολή επιστροφών. Να υπολογίσετε ποιες προθεσμίες ισχύουν για την κατάστασή σας.

Πώς οι φόροι απασχόλησης των νοικοκυριών ωφελούν τον υπάλληλο

Οι φόροι απασχόλησης των νοικοκυριών ωφελούν τον εργαζόμενο "επειδή έχει τώρα ιστορικό θέσεων εργασίας", λέει η MacCleery. Ο εργαζόμενος αποκτά "δικαίωμα σε σημαντικά οφέλη όπως η Κοινωνική Ασφάλιση και η Medicare κατά τη συνταξιοδότησή του και η ανεργία εάν απολυθεί εξαιτίας της μη δικής του υπαιτιότητας". Η MacCleery σημειώνει ότι οι οικιακοί εργαζόμενοι είναι επιλέξιμοι για ασφάλιση αναπηρίας σε πέντε κράτη, παρέχοντας στους εργαζομένους κάλυψη εάν δεν μπορούν να εργαστούν λόγω τραυματισμού ή ασθένειας.

Οφέλη για τον εργοδότη - Μείωση του κινδύνου και των κυρώσεων

Το κύριο πλεονέκτημα της σωστής πληρωμής του επαγγελματία του νοικοκυριού σας είναι ότι οι εργοδότες των νοικοκυριών μειώνουν τον ελεγκτικό τους κίνδυνο, συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων εσφαλμένης εργασίας των εργαζομένων.

Τι διακυβεύεται; Εξετάστε αυτό το υποθετικό σενάριο: υποθέστε ότι μια οικογένεια ταξινομεί εσφαλμένα τον εργαζόμενο ως ανεξάρτητο εργολάβο και εκδίδει στον εργαζόμενο ένα 1099-MISC αντί για ένα W-2. "Οι οικογένειες αισθάνονται ότι κάνουν το σωστό με τη χρήση μιας φορολογικής φόρμας", όπως το 1099-MISC, λέει η MacCleery, "αλλά τώρα ο εργαζόμενος πρέπει να πληρώσει και τα δύο μισά της FICA.Αν ο εργαζόμενος είναι πραγματικά υπάλληλος τότε η οικογένεια θα πρέπει να πληρώνουν το μερίδιό τους FICA συν φόρους ανεργίας. "

Οι κρατικές υπηρεσίες συνεργάζονται στενά με το IRS για ζητήματα ταξινόμησης των εργαζομένων. Έτσι, εάν ένας οργανισμός παίρνει ατύχημα ενός εργαζόμενου που έχει ταξινομηθεί εσφαλμένα ως ανεξάρτητος εργολάβος, μπορεί να μοιραστεί τις πληροφορίες με τον άλλο οργανισμό για να εργαστεί σε αυτές τις περιπτώσεις από κοινού. "Αυτό που βλέπουμε είναι ότι ο εργαζόμενος χάνει δουλειά και πηγαίνει να καταθέσει αίτηση ασφάλισης ανεργίας. Η κρατική υπηρεσία δεν έχει ρεκόρ (κέρδη), οπότε τότε το κράτος κάνει έναν έλεγχο με την οικογένεια και η οικογένεια πρέπει να καταθέσει αναδρομικό φόρο επιστρέφει ", εξηγεί η MacCleery.

Οφέλη για τον εργοδότη - Φορολογικά κίνητρα

Αλλά υπάρχει ένα άλλο όφελος για τους εργοδότες των νοικοκυριών. "Εκτός από την ειρήνη του μυαλού, θα είναι πιθανό να πληρούν τις προϋποθέσεις για πίστωση φόρου", λέει η MacCleery. Ο εργοδότης του νοικοκυριού θα μπορούσε να πάρει την πίστωση φόρου παιδιού και εξαρτώμενης φροντίδας στα προσωπικά 1040. Για τους φορολογούμενους με προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα άνω των $ 43.000, η ​​πίστωση παιδικής μέριμνας αξίζει το 20% των δαπανών παιδικής μέριμνας, με μέγιστη έκπτωση 600 ευρώ για τις οικογένειες με ένα παιδί ή $ 1.200 για οικογένειες με δύο ή περισσότερα παιδιά.

Επιπλέον, αν ο φορολογούμενος έχει στη διάθεσή του ευέλικτο λογαριασμό δαπανών για τη φροντίδα των παιδιών, θα μπορούσε να καταφύγει σε εισοδήματα μισθών προ φόρων έως και 5.000 δολαρίων μέσω ενός λογαριασμού ευέλικτων δαπανών εξαρτημένης φροντίδας.

Τώρα, αυτά τα δύο φορολογικά διαλείμματα συντονίζονται μεταξύ τους. Για τους φορολογούμενους που έχουν πρόσβαση σε εξαρτώμενη φροντίδα FSA, η προτιμώμενη στρατηγική είναι να μεγιστοποιήσετε την εξαρτώμενη φροντίδα FSA ($ 5.000). Εάν ο φορολογούμενος έχει δύο ή περισσότερα παιδιά, τότε θα χρησιμοποιήσουν τα επόμενα 1.000 δολάρια των δαπανών παιδικής μέριμνας ως μέρος της φορολογικής τους πίστωσης για τη φροντίδα παιδιών, με αποτέλεσμα την πίστωση φόρου ύψους 200 δολαρίων.

"Αυτό είναι το πιο αποτελεσματικό split", λέει ο MacCleery. "Διαχωρίστε το μόνο με αυτόν τον τρόπο αν η οικογένεια έχει δύο ή περισσότερα εξαρτώμενα μέλη.Εάν δεν είναι σωστό να χρησιμοποιείτε 5.000 δολάρια στο λογαριασμό εξαρτώμενης φροντίδας και να μην λαμβάνετε την πίστωση για τη φροντίδα των παιδιών.Αν για κάποιο λόγο δεν έχετε πρόσβαση σε εξαρτώμενο άτομο φροντίδα, τότε μπορείτε να επιστρέψετε στην πίστωση παιδικής μέριμνας από μόνη της. "

"Δεν είναι τόσο ακριβό να πληρώνετε νόμιμα αφού λάβετε υπόψη όλα τα φορολογικά διαλείμματα", ανέφερε η MacCleery.

Νοικοκυριό Φορολογική σύνδεση Κατάλογος:

Στην ιστοσελίδα του IRS.gov

• Δημοσίευση 926, Φορολογικός Οδηγός Εργοδότη Οικογενειών
• Φορολογικό θέμα 756, φόροι απασχόλησης για εργαζόμενους νοικοκυριού
• Πρόγραμμα Η (Έντυπο 1040), φόροι απασχόλησης νοικοκυριών
• Δημοσίευση 15 (Εγκύκλιος Ε), Οδηγός Φορολογίας Εργοδότη
• Μίσθωση εργαζομένων νοικοκυριού
• Φροντιστές οικογένειας και φόρος αυτοεργοδοσίας
• Φορολογικό Θέμα 602, Πιστωτική Κάλυψη για Παιδιά και Εξάρτηση
• Δημοσίευση 503, Παιδικά και εξαρτώμενα έξοδα φροντίδας
• Έντυπο W-10, Αναγνώριση και Πιστοποίηση Εξυπηρέτησης Εξαρτημένων Φροντιστών (pdf, περιλαμβάνει οδηγίες)
• Έντυπο 2441, Παιδικά και εξαρτώμενα έξοδα φροντίδας
• Εγχειρίδιο εσωτερικών εσόδων, 20.2.12, Κυρώσεις και τόκοι φόρων απασχόλησης

Δημοσιεύθηκε για πρώτη φορά στις 27 Μαρτίου 2015. Αναθεωρήθηκε στις 20 Απριλίου 2015.