Ετήσια Δώρα Αποκλεισμού, Εκπαιδευτικές Πληρωμές και Ιατρικές Πληρωμές
Ποια είναι τα ετήσια δώρα αποκλεισμού;
Ένα ετήσιο δώρο αποκλεισμού είναι εκείνο που πληροί τις προϋποθέσεις για την τρέχουσα εξαίρεση των 14.000 δολαρίων ανά άτομο από τους ομοσπονδιακούς φόρους δώρων. Με άλλα λόγια, σύμφωνα με τον Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος, εάν η περιουσία μεταβιβάζεται από ένα άτομο σε έναν μη σύζυγο δικαιούχο όταν δεν ανταλλάσσονται μετρητά ή άλλη χρηματική αξία και η αξία του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου είναι $ 14.000 ή λιγότερο, τότε η μεταφορά δεν είναι ένα δώρο καθόλου. (Λάβετε υπόψη ότι ο ετήσιος αποκλεισμός από τους φόρους δώρων αναπροσαρμόζεται για τον πληθωρισμό σε ετήσια βάση, αλλά πρέπει να αυξηθεί κατά τουλάχιστον 1.000 δολάρια, ώστε να μπορεί να καθίσει στο ίδιο ποσό για αρκετά χρόνια.)
Τα παντρεμένα ζευγάρια μπορούν να συνδυάσουν τα ετήσια ποσά αποκλεισμού τους και το δώρο των 28.000 δολαρίων σε κάθε άτομο, ανά έτος χωρίς να υποστούν καμία φορολογική υποχρέωση δωρεάς. Αλλά σημειώστε ότι ακόμη και αν ένα ζευγάρι περιορίζει το δώρο τους για να διπλασιάσουν το ετήσιο ποσό αποκλεισμού, ίσως χρειαστεί ακόμα να υποβάλουν μια ομοσπονδιακή επιστροφή φόρου δώρων - IRS Form 709, δώρο των Ηνωμένων Πολιτειών (και Generation-Skipping Transfer) χωρισμένα δώρα "- θα πρέπει να συμβουλευτούν τον λογιστή τους για να είναι σίγουροι.
Αν απαιτείται δωροδοκία, θα πρέπει να γίνει στις 15 Απριλίου του έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο έγινε η δωρεά.
Σημειώστε ότι τα δώρα που γίνονται σε έναν σύζυγο που είναι πολίτης των ΗΠΑ απαλλάσσονται από τους φόρους δωρεάς λόγω της απεριόριστης έκπτωσης του γάμου, ενώ τα δώρα που γίνονται σε έναν σύζυγο που δεν είναι Αμερικανός πολίτης έχουν το δικό τους ετήσιο ποσό αποκλεισμού.
Ποιες είναι οι πληρωμές που πληρούν τις προϋποθέσεις για τον Εκπαιδευτικό Αποκλεισμό;
Οι πληρωμές που πληρούν τις προϋποθέσεις για εκπαιδευτικό αποκλεισμό είναι πληρωμές που γίνονται απευθείας σε ένα εξειδικευμένο εγχώριο ή ξένο ίδρυμα ως δίδακτρα για την εκπαίδευση ενός ατόμου. Τι σημαίνει αυτό? Ότι μπορείτε να πληρώσετε τα δίδακτρα στο πανεπιστήμιο των εγγονιών σας ύψους 20.000 δολαρίων και επίσης να δώσετε στο εγγόνι σας επιπλέον 14.000 δολάρια το ίδιο έτος χωρίς να υποβάλετε ομοσπονδιακό φόρο δωρεάς.
Οι ακόλουθοι κανόνες πρέπει να τηρούνται αυστηρά προκειμένου οι πληρωμές για εκπαιδευτικά έξοδα να είναι μη επιτόκιοι δωρεές:
- Η πληρωμή πρέπει να γίνεται απευθείας στο ίδρυμα που παρέχει την εκπαίδευση, όχι στο άτομο που λαμβάνει την εκπαίδευση.
- Η πληρωμή πρέπει να γίνεται μόνο για δίδακτρα .
Έτσι, αυτό σημαίνει ότι εάν κάνετε την πληρωμή απευθείας στο εγγόνι σας ή αν πληρώνετε για βιβλία, προμήθειες, δωμάτιο και συμβούλιο ή άλλα είδη εκπαιδευτικών δαπανών, τότε η πληρωμή σας θα θεωρηθεί φορολογητέο δώρο αν υπερβαίνει τα 14.000 δολάρια.
Ποιες είναι οι πληρωμές που πληρούν τις προϋποθέσεις για ιατρικό αποκλεισμό;
Οι πληρωμές που πληρούν τις προϋποθέσεις για ιατρικό αποκλεισμό είναι οι πληρωμές που πραγματοποιούνται απευθείας σε ένα ίδρυμα που παρέχει ιατρική περίθαλψη σε ένα άτομο ή σε μια εταιρεία που παρέχει ιατρική ασφάλεια σε ένα άτομο και τα έξοδα για ιατρική περίθαλψη είναι τα ίδια με αυτά που εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς.
Λοιπόν, τι σημαίνει αυτό; Ότι μπορείτε να πληρώσετε για το appendectomy έκτακτης ανάγκης του εγγονιού σας ύψους $ 20.000 και επίσης να δώσετε στο εγγόνι σας επιπλέον 14.000 δολάρια το ίδιο έτος χωρίς να υποστεί ομοσπονδιακό φόρο δωρεάς.
Ωστόσο, σημειώστε ότι η πληρωμή πρέπει να γίνει απευθείας στο ίδρυμα που παρέχει την ιατρική περίθαλψη ή στην εταιρεία που παρέχει την ιατρική ασφάλιση και όχι στο άτομο που λαμβάνει ιατρική περίθαλψη ή ασφαλιστική κάλυψη, διαφορετικά η πληρωμή θα θεωρείται φορολογητέο δώρο αν υπερβαίνει τα 14.000 δολάρια .