Ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη είναι ένα είδος προγράμματος καθορισμένων εισφορών που επιτρέπει στις εταιρείες να βοηθούν τους υπαλλήλους εκτός από τη συνταξιοδότηση. Με ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη, οι εισφορές του εργοδότη είναι διακριτικές. Αυτό σημαίνει ότι η εταιρεία μπορεί να αποφασίσει από έτος σε έτος πόσο να συμβάλει (ή να συμβάλει καθόλου) στο σχέδιο ενός υπαλλήλου. Εάν η εταιρεία δεν έχει κέρδος, δεν χρειάζεται να συνεισφέρει στο σχέδιο.
(Ωστόσο, μια εταιρεία δεν χρειάζεται να είναι κερδοφόρα για να έχει ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη.) Αυτή η ευελιξία την καθιστά μια μεγάλη επιλογή συνταξιοδότησης για μικρές επιχειρήσεις ή επιχειρήσεις οποιουδήποτε μεγέθους. Επιπλέον ευθυγραμμίζει την οικονομική ευημερία των εργαζομένων με την επιτυχία της εταιρείας.
Σχέδιο κοινής χρήσης κερδών Μέγιστες εισφορές
Αν και δεν υπάρχει καθορισμένο ποσό που πρέπει να συνεισφέρεται σε ένα σχέδιο κατανομής κερδών κάθε χρόνο, υπάρχει ένα μέγιστο ποσό που μπορεί να συνεισφέρει σε ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη για κάθε εργαζόμενο. Το ποσό κυμαίνεται διαχρονικά με τον πληθωρισμό. Το μέγιστο ποσό συνεισφοράς για ένα πρόγραμμα συμμετοχής στα κέρδη είναι το μικρότερο από το 100% της αποζημίωσης ή τα 54.000 δολάρια το 2017. Επιπλέον, το ποσό της αποζημίωσής σας που μπορεί να ληφθεί υπόψη κατά τον καθορισμό των εργοδοτικών εισφορών και των εισφορών των εργαζομένων είναι περιορισμένο. Ο περιορισμός αποζημίωσης είναι $ 270.000 το 2017.
Πώς λειτουργεί το Σχέδιο κοινής χρήσης κερδών
Σε αντίθεση με τους συμμετέχοντες στο σχέδιο 401 (k) , οι υπάλληλοι με σχέδια συμμετοχής στα κέρδη δεν καταβάλλουν δικές τους εισφορές.
Αλλά μια εταιρεία μπορεί να έχει και άλλους τύπους προγραμμάτων συνταξιοδότησης, όπως το 401 (k), μαζί με ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη. Οι εργαζόμενοι μπορούν να αποκτήσουν τα κέρδη τους με τη μορφή μετρητών ή εταιρικών αποθεμάτων. Συνήθως, οι συνεισφορές καταβάλλονται σε έναν εξουσιοδοτημένο συνταξιοδοτικό λογαριασμό με αναβολή φόρου που επιτρέπει την καταβολή δωρεάν ποινών μετά την ηλικία 59 1/2.
Ορισμένα σχέδια προσφέρουν συνδυασμό αναβαλλόμενων παροχών και μετρητών, τα οποία διανέμονται και φορολογούνται απευθείας με τα συνηθισμένα έσοδα (κάτι σαν συνταξιοδοτική εισφορά συν ένα ετήσιο επίδομα). Αν εγκαταλείψετε την εταιρεία, μπορείτε να μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία από ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη σε ένα IRA Rollover. Οι διανομές που λαμβάνονται πριν την ηλικία 59 1/2 μπορεί να υπόκεινται σε ποινή 10%. Ενώ εξακολουθεί να απασχολείται, ένας εργαζόμενος μπορεί να είναι σε θέση να λάβει δάνειο από ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη.
Ποιος κάνει τι σε ένα σχέδιο απόδοσης κερδών
Οι εργαζόμενοι πραγματικά δεν χρειάζεται να κάνουν τίποτα για να επωφεληθούν από αυτό το είδος σχεδίου, αλλά η εταιρεία πρέπει να κάνει κάποιους υπολογισμούς, σχεδιασμό και γραφειοκρατία.
Εάν ο εργοδότης αποφασίσει να καταβάλει εισφορά συμμετοχής σε κέρδη σε ένα δεδομένο έτος, η εταιρεία πρέπει να ακολουθήσει μια προκαθορισμένη φόρμουλα για να αποφασίσει ποιοι υπάλληλοι παίρνουν τι και πόσο. Η κατανομή του εργαζόμενου καθορίζεται συνήθως ως ποσοστό της αμοιβής. Οι συνεισφορές μπορούν επίσης να διατεθούν με την πάροδο του χρόνου σύμφωνα με ένα καθορισμένο χρονοδιάγραμμα κατοχύρωσης .
Ο εργοδότης πρέπει επίσης να δημιουργήσει ένα σύστημα που θα παρακολουθεί τις εισφορές, τις επενδύσεις, τις διανομές και άλλα και θα υποβάλλει ετήσια επιστροφή στην κυβέρνηση. Αυτά τα σχέδια μπορούν να απαιτήσουν μεγάλη διοικητική συντήρηση (αλλά πολλοί διαχειριστές σχεδίων θα κάνουν αυτή την εργασία για λογαριασμό της εταιρείας).
Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα των σχεδίων κατανομής κερδών
Εάν ένας εργοδότης καταρτίσει ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη, μπορεί επίσης να επιλέξει τη διατήρηση άλλων σχεδίων συνταξιοδότησης. Δεν υπάρχουν απαιτήσεις μεγέθους για την εταιρεία και οι εργοδότες δεν χρειάζεται να ανησυχούν για την υποβολή ετησίως ενός Έντυπου 5500. Ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη μπορεί να σχεδιαστεί για να είναι τόσο απλό ή τόσο περίπλοκο όσο επιθυμεί ο εργοδότης. Είναι δυνατό να αγοράσετε ένα έγγραφο που έχει εγκριθεί εκ των προτέρων από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης που ωφελεί επαγγελματικό ή χρηματοπιστωτικό ίδρυμα για να μειώσει το βάρος της διοικητικής εργασίας.
Οι συνεισφορές πραγματοποιούνται σε διακριτική βάση και αυτή η ευελιξία είναι ένα ελκυστικό χαρακτηριστικό των σχεδίων συμμετοχής στα κέρδη. Αυτή η ευελιξία καθιστά τα σχέδια διανομής κερδών μια καλή επιλογή όταν η ταμειακή ροή είναι ένα ζήτημα. Ένα δυνητικό μειονέκτημα είναι ότι οι διοικητικές δαπάνες έχουν την τάση να είναι υψηλότερες από εκείνες των πιο βασικών ρυθμίσεων (σχέδια SEP ή SIMPLE IRA).
Μια άλλη διοικητική απαίτηση είναι η ανάγκη να εξακριβωθεί ότι τα οφέλη δεν εισάγουν διακρίσεις υπέρ των εργαζομένων με υψηλό βαθμό αποζημίωσης.
Τα σχέδια καταμερισμού κερδών επιτρέπουν μόνο εργοδοτικές εισφορές. Σε περίπτωση που ένα χαρακτηριστικό αναβολής μισθού προστεθεί σε ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη, τότε θα οριστεί ως ένα σχέδιο " 401 (k) ".
Το περιεχόμενο αυτού του ιστότοπου παρέχεται μόνο για λόγους πληροφόρησης και συζήτησης. Δεν προορίζεται να είναι επαγγελματική οικονομική συμβουλή και δεν πρέπει να αποτελεί τη μόνη βάση για τις αποφάσεις σας για επενδύσεις ή φορολογικού σχεδιασμού. Σε καμία περίπτωση οι πληροφορίες αυτές δεν συνιστούν σύσταση για αγορά ή πώληση τίτλων.
Ενημερώθηκε από τον Scott Spann