Πόσο κοστίζει η εξόφληση μιας εμπιστοσύνης μετά την απόρριψη του Trustmaker;

by Τζούλι Γκάρμπερ

Ανακλητά έξοδα διαβίωσης και αμοιβές

Μια κοινή παρανόηση σχετικά με το ανακλητό κόστος εμπιστοσύνης είναι ότι δεν είναι σημαντικές, ιδιαίτερα όταν διευθετείται η εμπιστοσύνη μετά το θάνατο του εμπιστευματοδόχου. Παρόλο που το συνολικό κόστος της διευθέτησης ενός ζωντανού καταπιστεύματος είναι συνήθως μικρότερο από το διακανονισμό μιας περιουσίας μέσω του δικαστηρίου του εξεταστή , η εμπιστοσύνη σας θα εξακολουθεί να υφίσταται πολλές αμοιβές. Εδώ είναι μερικά από τα πιο κοινά.

01 Αμοιβή διαχειριστή διαδόχου

Ένας διάδοχος διαχειριστής είναι το άτομο που μπαίνει και παίρνει τον έλεγχο όταν ο εμπιστευματοδόχος ή ο παραχωρησιούχος - το πρόσωπο που δημιούργησε και χρηματοδότησε την εμπιστοσύνη - καθίσταται ανίκανος ή πεθαίνει. Στις περισσότερες περιπτώσεις, ο παραχωρησιούχος ανακλητής εμπιστοσύνης ενεργεί ως διαχειριστής κατά τη διάρκεια της ζωής του.

Τα δικαιώματα επιμέλειας διαδοχικών υπαλλήλων είτε υπαγορεύονται από τους όρους της σύμβασης ανακλητής εμπιστοσύνης ή από το κρατικό δίκαιο. Αυτοί οι νόμοι συνήθως παρέχουν οδηγίες σχετικά με το τι θεωρείται ως " εύλογη αμοιβή " με βάση το πόσο πολύπλοκη είναι η εμπιστοσύνη, πόσο χρόνο χρειάζεται για να διαχειριστεί και να διευθετήσει και αν το ακίνητο του εμπιστευματοδόχου υπόκειται σε φόρους ακίνητης περιουσίας. Οι νόμοι λαμβάνουν επίσης υπόψη το κατά πόσον η εγκυρότητα του καταπιστεύματος ή η επιλογή του διάδοχου διαχειριστή είναι πιθανό να αμφισβητηθεί ή να αμφισβητηθεί από τους δικαιούχους εμπιστοσύνης .

02 Αμοιβές δικηγόρου

Αυτά τα τέλη υπαγορεύονται επίσης από τους όρους της σύμβασης εμπιστοσύνης ή από το κρατικό δίκαιο. Συνήθως υπολογίζονται ανάλογα με το τέλος του διαχειριστή.

03 Λογιστικά τέλη

Τα λογιστικά τέλη θα ποικίλλουν ανάλογα με τη συνολική αξία της εμπιστοσύνης και τον τύπο των περιουσιακών στοιχείων που κατέχει. Μια "μικρή" εμπιστοσύνη που βασίζεται στη συνολική αξία της μπορεί να κατέχει 25 διαφορετικές μετοχές και ομόλογα, γεγονός που θα μπορούσε να αποφέρει περισσότερα χρήματα από ένα μεγαλύτερο, πιο πολύτιμο trust που κατέχει μόνο μια πρωτεύουσα κατοικία, έναν τραπεζικό λογαριασμό και ένα CD .

Αν το ακίνητο του παραχωρητή υπόκειται σε φόρο ακίνητης περιουσίας σε κρατικό ή ομοσπονδιακό επίπεδο, τα έξοδα λογιστικής μπορεί επίσης να περιλαμβάνουν την προετοιμασία και την κατάθεση αυτών των φορολογικών δηλώσεων . Αν και η απαλλαγή από τον ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας είναι 5,45 εκατομμύρια δολάρια από το 2016, τα κατώτατα όρια των κρατών μελών είναι συχνά σημαντικά χαμηλότερα. Κάποια περιουσιακά στοιχεία που δεν θα οφείλονταν φόρους ή δεν απαιτούν επιστροφή σε ομοσπονδιακό επίπεδο ενδέχεται να εξακολουθούν να αντιμετωπίζουν αυτές τις δαπάνες σε κρατικό επίπεδο.

04 Εκτιμήσεις και αμοιβές επιχειρηματικής αποτίμησης

Οι τιμές αξιολόγησης και αποτίμησης επιχειρήσεων θα είναι απαραίτητες για τον προσδιορισμό της ημερομηνίας θανάτου των ακινήτων και της προσωπικής ιδιοκτησίας , συμπεριλαμβανομένων κοσμημάτων, αρχαιοτήτων, έργων τέχνης, σκαφών και αυτοκινήτων. Τα επιχειρηματικά συμφέροντα που κατέχει το trust πρέπει επίσης να αποτιμώνται.

Τα τέλη αξιολόγησης για προσωπική ιδιοκτησία μπορούν να κυμανθούν οπουδήποτε από μερικές εκατοντάδες έως μερικές χιλιάδες δολάρια, ενώ τα τέλη αποτίμησης των επιχειρήσεων θα διαρκέσουν συνήθως αρκετές χιλιάδες δολάρια.

05 Διάφορα τέλη

Τα διάφορα τέλη μπορεί να κυμαίνονται από το κόστος των ταχυδρομικών αποστολών έως τα έγγραφα αλληλογραφίας προς τους δικαιούχους εμπιστοσύνης και τις φορολογικές αρχές με τα έξοδα που σχετίζονται με την ασφάλιση, την αποθήκευση, τη ναυτιλία και τη μετακίνηση προσωπικών ειδών.

06 Η κατώτατη γραμμή

Αφού προσθέσετε όλες αυτές τις αμοιβές και το κόστος, μπορείτε πιθανώς να υπολογίζετε στη διευθέτηση της ανακλητής εμπιστοσύνης σας για οπουδήποτε από λιγότερο από 1 τοις εκατό έως και 5 τοις εκατό της αξίας των περιουσιακών στοιχείων σας. Αυτό δεν περιλαμβάνει τους φόρους ακίνητης περιουσίας ή εισοδήματος που μπορεί να οφείλονται και να καταβάλλονται κατά τη διάρκεια της διοίκησης του trust.

Συγκρίνετε αυτό με το κόστος διακανονισμού της περιουσίας σας μέσω του δικαστηρίου δοκιμαστικής υπηρεσίας, το οποίο μπορεί να κυμαίνεται από 3 έως 8% της αξίας των περιουσιακών στοιχείων σας. Η περιουσία σας θα συνεχίσει πιθανότατα μπροστά αν επιλέξετε να δημιουργήσετε μια ανακλητή εμπιστοσύνη.

ΣΗΜΕΙΩΣΗ:

Οι κρατικοί και οι τοπικοί νόμοι αλλάζουν συχνά και οι παραπάνω πληροφορίες ενδέχεται να μην αντικατοπτρίζουν τις πιο πρόσφατες αλλαγές. Συμβουλευτείτε έναν λογιστή ή έναν πληρεξούσιο για τρέχουσες φορολογικές ή νομικές συμβουλές. Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν είναι φορολογικές ή νομικές συμβουλές και δεν αποτελούν υποκατάστατο φορολογικών ή νομικών συμβουλών.