Γιατί οι κυβερνητικοί φόροι ακούν
Ομοσπονδιακοί φορολογικοί φόροι
Υπάρχει ένας ομοσπονδιακός φόρος κατανάλωσης στα τσιγάρα, το αλκοόλ και τα τυχερά παιχνίδια. Υπάρχουν επίσης ομοσπονδιακοί φόροι κατανάλωσης για τη βενζίνη, τα αεροπορικά εισιτήρια και ορισμένα αγαθά που σχετίζονται με την υγεία.
Το 2015, οι ομοσπονδιακοί φόροι κατανάλωσης δημιούργησαν 98,3 δισεκατομμύρια δολάρια ή 3% των ομοσπονδιακών φορολογικών εσόδων. Από αυτό, 14,5 δισεκατομμύρια δολάρια ήταν φόροι τσιγάρων. Ο φόρος προσθέτει $ 1 σε κάθε πακέτο τσιγάρων.
Οι φόροι για το αλκοόλ συνεισέφεραν 9,6 δισ. Δολ. Το αλκοόλ είναι 13,50 δολάρια ανά δοκιμαστικό γαλόνι. Κάθε γαλόνι δοκιμής είναι ένα υγρό γαλόνι που είναι 50 τοις εκατό αλκοόλ. Το κρασί είναι 3,40 δολάρια ανά γαλόνι. Η μπύρα είναι 18 δολάρια ανά βαρέλι, αν και τα μικροβιομηχανίες πληρώνουν 7 δολάρια ανά βαρέλι.
Κρατικοί φόροι
Τα κράτη μπορούν επίσης να επιβάλλουν φόρους για αμαρτία. Το 2014, τα κράτη συγκέντρωσαν 32,5 δισεκατομμύρια δολάρια σε φόρους αμαρτίας. Συγκεντρώθηκαν 16,9 δισεκατομμύρια δολάρια σε φόρους τσιγάρων. Έλαβαν 6.1 δισεκατομμύρια δολάρια για πωλήσεις οινοπνευματωδών, κρασιού και μπύρας. Έλαβαν 9,5 δισεκατομμύρια δολάρια σε φόρους επί των τυχερών παιχνιδιών, χωρίς τα έσοδα κρατικών λαχειοφόρων αγορών.
Οι φόροι για τις παραβιάσεις συνεισέφεραν μόλις 3,8% των συνολικών κρατικών εσόδων. Ορισμένα κράτη βασίζονται σε φόρους αμαρτίας πολύ περισσότερο από αυτό. Το Rhode Island εξαρτάται από τους φόρους για την αμαρτία για το 15,9% των εσόδων του.
Αυτό συμβαίνει επειδή έχει δύο χαρτοπαικτικές λέσχες παιχνιδιού. Κτύπησε την πρωτεύουσα του παιχνιδιού του κόσμου, το Λας Βέγκας. Η Νεβάδα εισπράττει 900 εκατομμύρια δολάρια φόρων από τα καζίνο, αλλά οι φόροι για την αμαρτία συμβάλλουν μόνο στο 14,8% των εσόδων. Το κρατικό αυτό εισόδημα επιτρέπει στη Νεβάδα να παραιτηθεί από τους φόρους εισοδήματος των κατοίκων της.
Ο μέσος εθνικός φόρος αμαρτίας είναι $ 1,58 ανά πακέτο τσιγάρων.
Αλλά αυτό κυμαίνεται από $ .60 ένα πακέτο σε $ 3 ένα πακέτο. Τα χαμηλότερα ποσοστά βρίσκονται στις καπνοπαραγωγικές πολιτείες της Γεωργίας, του Κεντάκι, της Βόρειας Καρολίνας και της Βιρτζίνια. Έχουν επίσης τα υψηλότερα ποσοστά καπνίσματος. Το Κεντάκυ είναι Νο 1, με το 25,9% του πληθυσμού που καπνίζει. Δυτική Βιρτζίνια είναι δεύτερη, στο 25,7 τοις εκατό. Η Γεωργία έχει 17,7%, η Βόρεια Καρολίνα έχει 19,0%, και η Βιρτζίνια έχει 16,5%.
Ο μέσος εθνικός φόρος για το ποτό είναι 4,56 δολάρια ανά γαλόνι. Είναι $ 0.85 για κάθε γαλόνι κρασιού και $ 0.29 για κάθε γαλόνι μπύρας.
Τα δύο κράτη με το υψηλότερο κόστος ζωής έχουν επίσης το υψηλότερο φορολογικό συντελεστή. Η Αλάσκα χρεώνει 12,80 δολάρια για κάθε γαλόνι υγρού και 2 δολάρια για κάθε πακέτο τσιγάρων. Η Χαβάη είναι η δεύτερη, φορτίζοντας $ 5,98 για κάθε γαλόνι λικέρ και 3,20 δολάρια για κάθε πακέτο τσιγάρων.
Το Ουαϊόμινγκ και το Μισσούρι έχουν τους χαμηλότερους φορολογικούς συντελεστές. Το Wyoming δεν έχει φόρο υγρών και χρεώνει μόνο 0,60 δολάρια για κάθε πακέτο τσιγάρων. Το Μισσούρι επιβάλλει 2 δολάρια σε κάθε γαλόνι υγρού και 0,17 δολάρια σε κάθε πακέτο καπνιστών.
Πλεονεκτήματα
Υπάρχουν τρία επιχειρήματα υπέρ των φόρων για την αμαρτία. Αποθαρρύνουν την ανθυγιεινή συμπεριφορά, πληρώνουν για το κόστος της κοινωνίας και είναι δημοφιλείς στους ψηφοφόρους.
Οι φόροι για την αμαρτία αποθαρρύνουν τους ανθρώπους από την ανθυγιεινή συμπεριφορά . Το 2009, η ομοσπονδιακή κυβέρνηση αύξησε τους φόρους για τα τσιγάρα κατά 0,62 δολάρια ανά πακέτο.
Τα εφηβικά ποσοστά καπνίσματος μειώθηκαν κατά 10% και οι συνολικές πωλήσεις τσιγάρων μειώθηκαν κατά 8,3%. Μεταξύ του 2005 και του 2015, το ποσοστό των ανθρώπων που καπνίζουν μειώθηκε από 21% σε 15%.
Για παράδειγμα, ένας φόρος 10% στα τσιγάρα μειώνει τη ζήτηση κατά 4%. Είναι ακόμη πιο έντονη στους νέους. Ένας φόρος 10% μειώνει το κάπνισμα μεταξύ των ατόμων ηλικίας 12-17 ετών κατά 11,9%.
Γιατί τα κράτη θέλουν να μειώσουν το κάπνισμα; Ο καρκίνος του πνεύμονα είναι η κύρια αιτία θανάτου από καρκίνο. Μεταξύ 80 και 90 τοις εκατό των θανάτων από καρκίνο του πνεύμονα οφείλονται στο κάπνισμα, σύμφωνα με το Εθνικό Ινστιτούτο Καρκίνου. Το Κεντάκι, το κράτος με τη μεγαλύτερη χρήση καπνού, έχει ένα από τα υψηλότερα ποσοστά καρκίνου του πνεύμονα.
Οι φόροι για τα ψεύματα βοηθούν τις πολιτείες να πληρώσουν το κόστος της αντιμετώπισης των συνεπειών του καπνίσματος, του πόσιμου και του τζόγου στη δημόσια υγεία. Αλλά τα κράτη δεν ξοδεύουν το μεγαλύτερο μέρος αυτών των φορολογικών εσόδων για την υγειονομική περίθαλψη όσο θα μπορούσαν.
Ο φόρος τσιγάρων είναι επίσης ένας φόρος της Πηγούβης . Καλύπτει το κόστος της κοινωνίας για την εκπαίδευση των ανθρώπων για τον καρκίνο του πνεύμονα και έχει τα υπέρ και τα κατά .
Οι φόροι για την αμαρτία είναι πιο βιώσιμοι σε σχέση με την αύξηση των φόρων εισοδήματος ή πωλήσεων. Σύμφωνα με την εκστρατεία για τα παιδιά χωρίς καπνό, οι δημοσκοπήσεις εθνικής και κρατικής κοινής γνώμης "έχουν δείξει με συνέπεια ευρεία υποστήριξη ψηφοφόρων" για αυξήσεις φόρου καπνού. Το 2017, το 57% των Αμερικανών υποστήριξε τους φόρους για την αμαρτία στη σόδα εάν τα χρήματα χρησιμοποιήθηκαν για τα προγράμματα υγείας των παιδιών.
Μειονεκτήματα
Υπάρχουν τρία σημαντικά επιχειρήματα κατά της χρήσης των φόρων για την αμαρτία. Είναι ρευστοποιήσιμα, δεν λειτουργούν και δεν αποτελούν βιώσιμη πηγή χρηματοδότησης.
Οι φόροι για την αμαρτία είναι οπισθοδρομικοί, επειδή επιβάλλουν μια βαρύτερη επιβάρυνση στους φτωχούς από τους πλούσιους. Στις φτωχές οικογένειες, ένα μεγαλύτερο ποσοστό του εισοδήματος πληρώνει για στέγη, φαγητό και μεταφορά. Οποιοσδήποτε φόρος μειώνει την ικανότητά τους να παρέχουν αυτά τα βασικά στοιχεία. Οι πλούσιοι, από την άλλη πλευρά, μπορούν να αντέξουν τα βασικά. Οι φόροι μειώνουν την ικανότητά τους να επενδύουν σε αποθέματα, να αυξάνουν τις αποταμιεύσεις ή να αγοράζουν είδη πολυτελείας. Οι φόροι για την αμαρτία είναι ρευστοί, επειδή λαμβάνουν μεγαλύτερο ποσοστό του εισοδήματος ενός φτωχού.
Οι φόροι επί των τσιγάρων είναι ο πιο ρευστός φόρος κατανάλωσης. Οι φτωχοί άνθρωποι είναι πιθανότερο να καπνίζουν. Μια δημοσκόπηση 2015 Gallup διαπίστωσε ότι περίπου το 30 τοις εκατό όσων κερδίζουν $ 24.000 ή λιγότερο καπνιστό. Μόνο το 13 τοις εκατό από εκείνους που κάνουν περισσότερα από $ 90.000 έκανε. Η πέμπτη χαμηλότερη κερδίζει 1,3% των δαπανών για τα τσιγάρα, σε σύγκριση με 0,3% για το πέμπτο υψηλότερο κέρδος.
Ένας περίπλοκος παράγοντας είναι ότι οι άνθρωποι με χαμηλό εισόδημα ανταποκρίνονται περισσότερο στους υψηλότερους φόρους για την αμαρτία. Το φτωχότερο μισό των καπνιστών μειώνει την κατανάλωση τσιγάρων τους τέσσερις φορές περισσότερο από το πλουσιότερο μισό όταν οι φόροι αυξάνουν την τιμή. Ως αποτέλεσμα, τα άτομα κάτω από το όριο της φτώχειας κατέβαλαν το 11,9% της φορολογικής αύξησης. Ωστόσο, έλαβαν το 46,3% του οφέλους, όπως μετρήθηκε με λιγότερους θανάτους.
Οι φόροι για το οινόπνευμα δεν είναι τόσο σταθεροί. Μια δημοσκόπηση του Gallup του 2015 διαπίστωσε ότι το 27% των ατόμων που κερδίζουν λιγότερα από 30.000 δολάρια ανέφεραν ότι πίνουν περισσότερα από ό, τι έπρεπε. Δεν είναι πολύ περισσότερο από το 24 τοις εκατό όσων κερδίζουν $ 75.000 ή περισσότερα που ανέφεραν τα ίδια. Μόνο το 18 τοις εκατό των ατόμων με χαμηλό εισόδημα δήλωσαν ότι έπιναν ένα ποτό τις τελευταίες 24 ώρες, σε σύγκριση με το 47 τοις εκατό στην ομάδα υψηλού εισοδήματος. Η έκθεση δαπανών για τους καταναλωτές διαπίστωσε ότι η ομάδα με τις χαμηλότερες αποδοχές δαπάνησε 0,8% του εισοδήματός τους για το αλκοόλ. Η ομάδα με τα υψηλότερα κέρδη δαπάνησε 1,1%.
Οι φόροι για τις αμαρτίες δεν δουλεύουν σε όλους . Μερικοί άνθρωποι θα εξακολουθούν να καπνίζουν, να πίνουν και να παίζουν. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι αυτές οι συμπεριφορές είναι εθιστικές. Ένα μικρό ποσοστό των ανθρώπων αποτελεί το μεγαλύτερο μέρος της χρήσης. Το 5 έως 10 τοις εκατό του πληθυσμού έχει ψυχική ασθένεια. Αλλά καπνίζουν το 40% όλων των τσιγάρων. Οι εθισμοί τους αναγκάζουν τους να χάσουν την υγεία, τις δουλειές και τα σπίτια τους. Μερικοί φόροι δεν είναι αποτρεπτικοί. Το Εθνικό Γραφείο Οικονομικών Ερευνών διαπίστωσε ότι οι φόροι πρέπει να διπλασιάσουν την τιμή ενός πακέτου τσιγάρων για να μειώσουν το κάπνισμα των ενηλίκων κατά 5%.
Μερικοί άνθρωποι μεταβαίνουν απλώς σε πιο επιζήμιες ουσίες όταν οι φόροι για την αμαρτία γίνονται πολύ υψηλοί. Μελέτες διαπίστωσαν ότι οι έφηβοι μεταβαίνουν στη μαριχουάνα όταν τα κράτη αυξήσουν τους φόρους μπίρας. Οι καπνιστές σε χώρες με υψηλό φόρο επιλέγουν τσιγάρα με υψηλότερη πίσσα και νικοτίνη για να πάρουν περισσότερο "κτύπημα για το δολάριο τους".
Οι φόροι για την αμαρτία δεν αποτελούν αξιόπιστη πηγή μακροπρόθεσμου εισοδήματος για τα κράτη . Οι άνθρωποι καπνίζουν λιγότερο. Οι Αμερικανοί κατανάλωσαν 299 δισεκατομμύρια τσιγάρα το 2010, από 456 δισεκατομμύρια το 2000.
Πώς χρησιμοποιούν τα έσοδα τα έσοδα
Το 2011, τα κράτη δαπάνησαν 658 εκατομμύρια δολάρια για τον έλεγχο και την πρόληψη του καπνού. Αυτό είναι λιγότερο από το 3 τοις εκατό των εσόδων των κρατών από τους φόρους τσιγάρων. Είναι μόνο το 17,8% του επιπέδου που προτείνεται από τα Κέντρα Ελέγχου Νόσων.
Το 2005, οι συνολικές κρατικές δαπάνες για την κατάχρηση ουσιών και τον εθισμό ήταν 468 δισεκατομμύρια δολάρια. Από αυτό, 207 δισεκατομμύρια δολάρια προορίζονταν για ιατρική περίθαλψη. Έζησαν 47 δις δολάρια σε κόστος ποινικής δικαιοσύνης. Μόλις 8,9 δισεκατομμύρια δολάρια πήγαν στην πρόληψη και τη θεραπεία. Για κάθε δολάριο που δαπανήθηκε για πρόληψη και θεραπεία, η κυβέρνηση δαπάνησε σχεδόν 60 δολάρια για τις συνέπειες.
Ιστορία
Το 1776, ο Adam Smith έγραψε ότι οι φόροι στα τσιγάρα, το ρούμι και τη ζάχαρη είναι κατάλληλοι. Αυτά τα προϊόντα δεν είναι απαραίτητα για τη ζωή αλλά καταναλώνονται ευρέως. Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση άρχισε να φορολογεί τον καπνό κατά τον εμφύλιο πόλεμο. Στη δεκαετία του 1920, οι φόροι τσιγάρων έγιναν ευρέως διαδεδομένοι καθώς η διαφήμιση διπλασίασε τον αριθμό των καπνιστών. Το 1951, ο ομοσπονδιακός φόρος ήταν 0,08 δολάρια ανά πακέτο. Το 1983, διπλασιάστηκε σε $ 0.16 ένα πακέτο, στη συνέχεια $ 0.39 ένα πακέτο το 2002.