Πώς λειτουργούν τα μερίσματα φόρου και τα μερίσματα φορολογίας μερισμάτων
Ο φόρος μερίσματος είναι ένας από τους πιο συνηθισμένους επενδυτικούς φόρους που καταβάλλουν οι επενδυτές, είτε κατέχουν 100 μετοχές της Johnson & Johnson ή 1.000.000 μετοχές της McDonald's.
Ωστόσο, οι κανόνες σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο λειτουργεί ο φόρος μερίσματος και οι ειδικοί φορολογικοί συντελεστές μερισμάτων δεν είναι πολύ καλά κατανοητοί. Ο οδηγός αυτός συντάχθηκε για να σας βοηθήσει να κατανοήσετε τα βασικά στοιχεία. [Δείτε επίσης: Μερίσματα 101 - Η πλήρης εισαγωγή σας στα μερίσματα και ο τελευταίος οδηγός για μερίσματα και επενδύσεις σε μερίσματα .]
Τιμές φόρου μερισμάτων ανά τύπο
Ορισμένα μερίσματα φορολογούνται με τον ίδιο ρυθμό με το κανονικό εισόδημα, ενώ άλλα φορολογούνται με χαμηλότερο συντελεστή. Ο συντελεστής φορολογίας καθορίζεται από το πόσο καιρό έχετε κρατήσει το απόθεμα. Σε γενικές γραμμές, τα περισσότερα μερίσματα φορολογούνται με τον ίδιο ρυθμό με τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη, τα οποία είναι χαμηλότερα από τον φόρο επί του συνήθους εισοδήματος.
- Πιστοποιημένα μερίσματα : Με μια βασική έννοια, τα μερίσματα που πληρούν τις προϋποθέσεις είναι μερίσματα που καταβάλλονται από μετοχές που έχετε στην κατοχή σας για λίγο. Φορολογούνται με τον ίδιο ρυθμό όπως τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη. Για τους περισσότερους ανθρώπους αυτό σημαίνει ότι θα πληρώσετε 15% από το εισόδημα από μερίσματα, αν και μερικοί πλούσιοι (ο καθένας που κάνει περισσότερα από 425.900 δολάρια εάν είναι απλός, 479.000 δολάρια αν παντρευτεί μπορεί να πληρώσει έως και 20%. από τα 77,200 δολάρια δεν θα καταβάλει φόρο επί του εισοδήματος από μερίσματα.
Για τους σκοπούς του υπολογισμού του φόρου μερισμάτων, τα συνήθη μερίσματα είναι για αποθέματα που κρατούνται περισσότερο από 60 ημέρες κατά τη διάρκεια της περιόδου των 121 ημερών που αρχίζει 60 ημέρες πριν από την ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος . Εν ολίγοις, η καλύτερη συμβουλή για την αποφυγή υψηλότερων φόρων επί των μερισμάτων είναι να διατηρήσετε τα αποθέματά σας για τουλάχιστον μερικούς μήνες. (Ο κανόνας αυτός είναι σε ισχύ για να αποθαρρύνει τους επενδυτές να εισπράττουν εισόδημα από μια εταιρεία στην οποία δεν επενδύουν πολύ.)
- Μη-Πιστοποιημένα ή Τακτικά Μερίσματα : Ένα μη-ειδικευμένο μέρισμα είναι οποιοδήποτε μέρισμα που δεν πληροί τη δοκιμασία των ειδικών μερισμάτων (βλ. Παραπάνω). Αυτά αναφέρονται επίσης συχνά ως "συνηθισμένα" μερίσματα. Ο φόρος επί των μερισμάτων αυτών είναι ο ίδιος με τον φόρο εισοδήματος του επενδυτή. Εάν είστε στο φορολογικό σκέλος 22%, για παράδειγμα, θα καταβάλλετε 22% φόρο μερισμάτων σε μη καταρτισμένα μερίσματα.
Υπάρχουν μερικές περιπτώσεις όπου ο επενδυτής μπορεί να πληρώσει υψηλότερο φορολογικό συντελεστή για τα μερίσματα ανεξάρτητα. Τα μερίσματα από μετοχές εταιρειών επενδύσεων σε ακίνητα (REIT), για παράδειγμα, φορολογούνται πάντοτε ως συνήθη έσοδα.
Αν έχετε μετοχές που κατέβαλαν μερίσματα, πιθανόν να λάβετε φόρο φόρου 1099-DIV από τον μεσίτη σας, αναφέροντας πόσα κέρδη έχετε κερδίσει. Αυτό το έντυπο θα σας πει εάν τα μερίσματα θα πρέπει να φορολογούνται με το επιτόκιο για τα μερίσματα που πληρούν τα προσόντα ή δεν πληρούν τα προσόντα.
Τι γίνεται αν ξαναβρείτε τα μερίσματά σας;
Πολλοί επενδυτές θα επιλέξουν να λάβουν πληρωμές μερισμάτων και να τις χρησιμοποιήσουν για να αγοράσουν περισσότερες μετοχές από το ίδιο ραβδί. Αυτό ονομάζεται επανεπένδυση και είναι ένας ισχυρός τρόπος για να αυξήσετε τη συνολική αξία του επενδυτικού χαρτοφυλακίου σας.
Αν επανεπενδύετε τα μερίσματα, πρέπει να πληρώσετε φόρο. Τα μερίσματα θεωρούνται εισοδήματα, ανεξάρτητα από το αν τα χρησιμοποιείτε για να αγοράσετε περισσότερα αποθέματα, να τα τοποθετήσετε σε βασικό λογαριασμό ταμιευτηρίου ή να τα χρησιμοποιήσετε για να αγοράσετε εισιτήρια στις ταινίες.
Πώς να αποφύγετε τους φόρους μερίσματος
Εάν επενδύετε σε φοροαπαροποιημένο λογαριασμό αφυπηρέτησης, όπως ένας Ατομικός Λογαριασμός Συνταξιοδότησης (IRA) ή 401 (k), μπορείτε να αποφύγετε την πληρωμή φόρου επί των μερισμάτων (τουλάχιστον αμέσως). Σύμφωνα με ένα παραδοσιακό IRA και 401 (k) , οι επενδυτές μπορούν να αποφύγουν την πληρωμή του φόρου μέχρι να αρχίσουν να αποσύρουν τα χρήματα όταν συνταξιοδοτούνται.
Με ένα Roth IRA, τα χρήματα φορολογούνται τώρα, αλλά οι επενδυτές δεν πληρώνουν φόρο για κέρδη κατά την αποχώρησή τους.
Οι επενδυτές μπορούν επίσης να αποφύγουν τους φόρους μερισμάτων επενδύοντας σε μετοχές που δεν πληρώνουν μερίσματα. Ενώ η έλλειψη πληρωμής μερισμάτων μπορεί να υποδηλώνει μια προβληματική εταιρεία, είναι πιο πιθανό ένα σημάδι ότι η εταιρεία προτιμά να χρησιμοποιήσει τα κέρδη της για την επανεπένδυση και την ανάπτυξη της εταιρείας. Συχνά (αλλά όχι πάντα) αυτό οδηγεί σε ταχύτερη αύξηση μετοχών για τα εταιρικά αποθέματα.
Επεξεργασμένο και ενημερωμένο από τον Tim Lemke.