Αυτό το κομμάτι παρέχει μια γρήγορη περίληψη των φορολογικών ζητημάτων όταν πρόκειται για εμπόριο εμπορευμάτων και στη συνέχεια σας περπατά μέσω ενός υποδείγματος υπολογισμών για τη φορολογική σας δήλωση.
Φόροι επί της εμπορευματικής εμπορίας
Θα πρέπει να λάβετε ένα Έντυπο 1099-B από τον μεσίτη σας πριν από τις 31 Ιανουαρίου.
Αυτό το έντυπο θα δηλώνει τα κέρδη και τις ζημίες σας από την εμπορία προϊόντων του προηγούμενου έτους. Αφαιρέστε τις απώλειες από τα κέρδη και αυτό θα σας δώσει τα κεφαλαιακά κέρδη. Υπάρχουν ευνοϊκοί ομοσπονδιακοί φορολογικοί συντελεστές για εμπορεύματα, καθώς φορολογούνται με 60% μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη και 40% βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη . Τα μακροπρόθεσμα κέρδη έχουν ανώτατο όριο στο 15% και τα βραχυπρόθεσμα κέρδη φορολογούνται με βάση το συνηθισμένο φορολογικό σας συντελεστή, το οποίο εξαρτάται από το προσαρμοσμένο εισόδημά σας. Δεν χρειάζεται να ανησυχείτε για τη λογιστική καταχώρηση και την καταχώριση κάθε μεμονωμένου εμπορίου στις φορολογικές δηλώσεις σας. Απλά πρέπει να γνωρίζετε τα καθαρά κέρδη ή ζημίες σας.
Τυπικό παράδειγμα για την κατάθεση φόρων επί των εμπορευμάτων
Ας υποθέσουμε ότι διαπραγματεύεστε συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης όλο το χρόνο και εκτιμάτε ότι έχετε κάνει κέρδος $ 5.000 για το έτος. Για να βεβαιωθείτε ότι περιμένετε να λάβετε το έντυπο 1099-B από τον μεσίτη σας. Αυτό πιθανότατα ονομάζεται 1099-B Εισπράξεις από Συναλλαγές Συναλλαγών Broker και Barter . Θα αναφέρει τα κέρδη και τις ζημίες σας για το έτος.
Στη συνέχεια, θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε ένα Έντυπο IRS 6781 : Κέρδη και Ζημίες από το Τμήμα 1256 Συμβάσεις και Straddles . Τα εμπορεύματα και τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης θεωρούνται 1256 Συμβάσεις για σκοπούς IRS. Στη γραμμή 1 θα καταχωρίσετε τα κέρδη και τις ζημίες σας από τη φόρμα 1099-B. Συνεχίστε τη φόρμα όπου προσθέτετε τα κέρδη και τις ζημίες για να πάρετε έναν τελικό αριθμό.
Για παράδειγμα, αυτός ο αριθμός μπορεί να είναι ένα κέρδος $ 5.000. Τα εμπορεύματα επισημαίνονται στην αγορά στο τέλος του έτους. Αυτό σημαίνει ότι ακόμη και αν έχετε ανοικτές θέσεις, θα υπολογίζονται ως κέρδη και ζημίες σαν να ήταν κλειστές θέσεις χρησιμοποιώντας την τιμή την τελευταία ημέρα του έτους.
Τώρα, πρέπει να υπολογίσετε τα κεφαλαιακά κέρδη. Τα βασικά προϊόντα έχουν ελαφρώς προτιμησιακή φορολογική μεταχείριση από τα αποθέματα. Με τα βασικά προϊόντα, το 60% των κερδών αντιμετωπίζονται ως μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη και το 40% αντιμετωπίζονται ως βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη. Δεν έχει σημασία το χρονικό διάστημα που κρατήσατε τα συμβόλαια, έτσι καταβάλλεται φόρος. Με τα αποθέματα, οτιδήποτε διαρκεί λιγότερο από 12 μήνες θεωρείται βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη και φορολογείται με οποιοδήποτε ποσοστό είναι κατάλληλο για τη φορολογική σας κατηγορία. Τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη περιορίζονται στο 15%, το οποίο είναι πολύ πιο ευνοϊκό για όσους έχουν υψηλότερα εισοδήματα.
Ακολουθήστε τις γραμμές 8 και 9 και υπολογίστε τα κέρδη κεφαλαίου σας. Σε αυτό το παράδειγμα, στη γραμμή 8 θα πολλαπλασιάσατε 5.000 x 40% = 2.000 $. Στη γραμμή 9, θα πολλαπλασιάσατε 5.000 x 60% = 3.000 $. Στη συνέχεια, συνδέστε αυτούς τους αριθμούς στη φόρμα σας Schedule D - Κεφαλαιακά Κέρδη και Ζημιές . Αφού ολοκληρώσετε το φύλλο εργασίας του Προγράμματος D, μεταφέρετε τους αριθμούς στο Έντυπο 1040 και ολοκληρώσατε!
Υπάρχουν μερικά πιο εμπεριστατωμένα ζητήματα που αφορούν την καταβολή φόρων για εμπορία προϊόντων , αλλά θα σας δώσω μια γρήγορη επισκόπηση. Οι παραπάνω πληροφορίες για τους φόρους επί των εμπορευμάτων θα πρέπει να καλύπτουν το μεγαλύτερο μέρος των ανθρώπων που δεν ασκούν αυστηρά εμπόριο για να ζήσουν.
Κατάσταση φόρου εμπόρου
Υπάρχουν ορισμένα ευνοϊκά ζητήματα για όσους μπορούν να διεκδικήσουν την φορολογική θέση του εμπόρου. Προκειμένου να πληροίτε το καθεστώς του φορολογικού φορέα, πρέπει να είστε έμπορος πλήρους απασχόλησης, όχι ένας έμπορος με μερική απασχόληση που δεν πραγματοποιεί συναλλαγές καθημερινά και έχει πλήρη απασχόληση.
Με το φορολογικό καθεστώς ενός εμπόρου, μπορείτε να διεκδικήσετε τις απώλειες και τις "επιχειρηματικές" σας δαπάνες ως συνήθεις ζημίες και να αφαιρεθούν απευθείας από το εισόδημά σας. Επίσης, οι ζημίες δεν υπόκεινται στο μέγιστο των 3.000 δολαρίων σε απώλειες κεφαλαίου. Ένα άλλο μεγάλο πλεονέκτημα είναι ότι εάν κάνατε πολλά χρήματα στο προηγούμενο έτος και χάσατε πολλά στο επόμενο έτος, μπορείτε να επιστρέψετε και να τροποποιήσετε το προηγούμενο έτος αφαιρώντας αυτές τις τεράστιες απώλειες.
Αυτό σας επιτρέπει να πάρετε μια επιστροφή από το προηγούμενο έτος, όπου είχατε πληρώσει πολλούς φόρους.
Η φορολογική πολιτική μπορεί να αλλάξει Συμβουλευτείτε έναν επαγγελματία
Πάντα να έχετε κατά νου ότι η φορολογική πολιτική μπορεί να αλλάξει σε ομοσπονδιακό και τοπικό επίπεδο. Ως εκ τούτου, είναι πάντοτε συνετό να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό που είναι CPA για να σας βοηθήσει να προετοιμάσετε και να καταθέσετε επιστροφές για να βεβαιωθείτε ότι είστε σε πλήρη συμμόρφωση με το νόμο, εκμεταλλευόμενοι όλες τις παροχές που επιτρέπονται βάσει του φορολογικού κώδικα.