- Τα ομόλογα εξοικονόμησης Σειράς Ι δεν υπόκεινται σε κρατικούς ή τοπικούς φόρους. Όταν επενδύετε σε ομόλογα εξοικονόμησης Σειράς Ι, δεν θα πληρώνετε φόρους επί των εσόδων από τόκους που κερδίζετε στο κράτος ή την τοπική κυβέρνησή σας. Αυτό σημαίνει ότι περισσότερα χρήματα καταλήγουν στην τσέπη σας στο τέλος κάθε έτους από ότι αν ανήκετε σε ένα συνηθισμένο δεσμό.
- Τα ομόλογα εξοικονόμησης Series I υπόκεινται σε ομοσπονδιακούς φόρους. Όταν αγοράζετε τα ομόλογα εξοικονόμησης Σειράς Ι, θα οφείλετε τους φόρους της ομοσπονδιακής κυβέρνησης για τα έσοδα από τόκους που κερδίζετε κατά τη διάρκεια της κράτησης των ομολόγων. Λόγω του γεγονότος ότι το ομολογιακό δελτίο Σειράς Ι είναι ένας ειδικός τύπος ομολόγου γνωστός ως "μηδενικό κουπόνι" (δηλαδή, δεν θα λάβετε τακτικούς ελέγχους μέσω του ταχυδρομείου, Αντ 'αυτού, το ενδιαφέρον που κερδίζετε προστίθεται στο δάνειο αξία και θα κερδίζετε ενδιαφέρον για το ενδιαφέρον σας.) Μπορείτε να επιλέξετε μεταξύ μιας από τις δύο μεθόδους φορολογίας: τη μέθοδο μετρητών ή τη μέθοδο του δεδουλευμένου χρήματος. Η μέθοδος μετρητών σημαίνει ότι θα πληρώσετε μόνο φόρο στα ομόλογα σας όταν τα εξαργυρώσετε (δηλαδή τα πουλήσετε πίσω) στην κυβέρνηση των Ηνωμένων Πολιτειών. Εάν κρατάτε το ομόλογό σας για 20 χρόνια, τότε δεν θα πληρώσετε κανένα φόρο κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου, αλλά θα χρεώσετε έναν φόρο όταν πουλάτε την επένδυση. Εάν επιλέξετε τη μέθοδο της σωρευτικής φορολόγησης των ομολόγων σας, θα πληρώσετε τον οφειλόμενο φόρο για τους τόκους που έχετε κερδίσει για το έτος που προστέθηκε στον κύριο σας.
Χρησιμοποιώντας Ομόλογα Σειράς Ι για να πληρώσετε για δαπάνες εκπαίδευσης
Δεν θα καταβάλετε κανένα φόρο επί του εισοδήματος από τόκους που κερδίζετε από τα ομόλογα εξοικονόμησης Σειράς Ι , αν τα χρησιμοποιείτε για να πληρώσετε για εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα και πληρούν τα όρια εισοδήματος. Ακριβώς τι μετράνε ως εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα; Αυτά περιλαμβάνουν:
- Δίδακτρα και τέλη, όπως τα απαιτούμενα εργαστηριακά μαθήματα σε πανεπιστήμιο ή κολέγιο
- Έξοδα που καταβάλλονται για οποιοδήποτε μάθημα που απαιτείται ως μέρος του προγράμματος σπουδών σας ή του προγράμματος χορήγησης πιστοποιητικών.
- Το κόστος των βιβλίων ή του δωματίου και του σκάφους δεν θεωρείται ως ειδική δαπάνη.
- Τα έξοδα πρέπει να γίνονται για λογαριασμό σας, του / της συζύγου σας ή ενός εξαρτώμενου για τον οποίο ζητάτε απαλλαγή στους φόρους σας.
Υπάρχουν αρκετοί άλλοι όροι για να μην πληρώνετε φόρους στα ομόλογα εξοικονόμησης Σειράς Ι.
- Τα ομόλογα I πρέπει να έχουν αγοραστεί μετά το 1989.
- Πρέπει να πληρώσετε για τα εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα κατά το ίδιο φορολογικό έτος που εξοφλείτε με τα ομόλογα εξοικονόμησης Σειράς Ι.
- Πρέπει να είστε τουλάχιστον 24 ετών κατά την πρώτη ημέρα του μήνα κατά τον οποίο αγοράσατε τα ομόλογα. Αν είχατε ηλικία 18 ετών, για παράδειγμα, δεν θα δικαιούστε να χρησιμοποιήσετε τα ομόλογα εξοικονόμησης Σειράς Ι για να πληρώσετε για εσάς ή το κόστος της κολέγης της οικογένειάς σας. θα εξακολουθείτε να είστε κολλημένοι με τον φορολογικό λογαριασμό.
- Εάν χρησιμοποιείτε τα ομόλογα εξοικονόμησης Σειράς Ι για να πληρώσετε για την εκπαίδευση κολλεγίων ενός παιδιού ή άλλου ανήλικου για τον οποίο αναφέρετε ως εξαρτώμενο, τα ομόλογα πρέπει να είναι καταχωρημένα στο όνομά σας ή / και στο όνομα του / της συζύγου σας. Μπορείτε να αναφέρετε το παιδί σας ως δικαιούχο ομολόγων, αλλά δεν μπορείτε να τον αναφέρετε ως ιδιοκτήτη. Διαφορετικά, δεν θα λάβετε φορολογική απαλλαγή για τα ομόλογα I όταν τα χρησιμοποιείτε για να πληρώσετε για το κολλέγιο.
- Αν είστε παντρεμένοι, εσείς και ο / η σύζυγός σας πρέπει να υποβάλετε μια κοινή φορολογική δήλωση για να επωφεληθείτε από τα φορολογικά οφέλη των ομολόγων εξοικονόμησης Σειράς Ι.
- Πρέπει να πληρούν τα όρια εισοδήματος που ορίζονται από το Υπουργείο Οικονομικών για να επωφεληθούν από τα φορολογικά οφέλη των ομολογιών εξοικονόμησης Series I. Υπάρχουν μερικοί λεπτομερείς υπολογισμοί για να φτάσετε στο ερώτημα εάν πληρείτε τις προϋποθέσεις (βλ. Έντυπο IRS 8815). Το 2008, η μείωση των τόκων άρχισε να καταργείται στα $ 67.100 τροποποιημένη AGI και έχασε τελείως τα $ 82.100. Για τους παντρεμένους αρραβώνα, τα φορολογικά οφέλη άρχισαν να μειώνονται στα $ 100.650 και έπαψαν τελείως όταν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας ξεπέρασε τα $ 130.650.
- Το κολέγιο, το επαγγελματικό σχολείο ή το πανεπιστήμιο πρέπει να πληρούν τα ομοσπονδιακά πρότυπα βοήθειας, όπως το εγγυημένο πρόγραμμα σπουδών φοιτητών. Διαφορετικά, δεν θα αποκτήσετε τον αποκλεισμό του φόρου επί των ομολόγων της Σειράς Ι.
Είναι σημαντικό να γίνει κατανοητό ότι τα οφέλη από τη φορολόγηση των ομολογιακών δανείων Σειράς Ι θα μειωθούν κατά το ποσό των υποτροφιών, υποτροφιών, εκπαιδευτικών παροχών που χορηγούνται από εργοδότες ή άλλων μειώσεων διδάκτρων, σύμφωνα με το Υπουργείο Οικονομικών. Αυτά θα αφαιρεθούν απευθείας από τον υπολογισμό των εξειδικευμένων εκπαιδευτικών δαπανών.
Επίσης, πρέπει να χρησιμοποιήσετε τόσο το κύριο όσο και το εισόδημα από τόκους από τα ομόλογα εξοικονόμησης Σειράς Ι για την πληρωμή ειδικών εξόδων. Αν η αξία των ομολόγων σας υπερβαίνει το ποσό των εξόδων που πληρώσατε κατά τη διάρκεια του έτους, το ποσό των τόκων που μπορείτε να εξαιρέσετε στους φόρους σας μειώνεται αναλογικά. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο μπορεί να θελήσετε να εξετάσετε το ενδεχόμενο να αποκτήσετε διάφορα ομόλογα εξοικονόμησης χαρτιού Σειράς Ι μικρότερης ονομαστικής αξίας αντί για μερικά μεγαλύτερα ομόλογα ονομαστικής αξίας. Μπορείτε να τα εξαργυρώσετε σε μικρότερες παρτίδες για να διασφαλίσετε ότι αυτό δεν είναι πρόβλημα.
Φορολογικά Οφέλη Σειράς Ι σε σχέση με τα Οφέλη Φορολογικού Φόρου Σειράς Ε.Ε.
Τα οφέλη από τα φορολογικά ομόλογα της σειράς I είναι ίδια με τα φορολογικά οφέλη των ομολογιών εξοικονόμησης Series EE . Αν κατέχετε και τα δύο ως τμήμα του χαρτοφυλακίου σταθερού εισοδήματός σας, αυτό θα κάνει τον υπολογισμό πολύ πιο απλό να εκτελέσετε όταν έρχεται χρόνος να μετρηθούν τα ομόλογα σας και να πληρώσετε το δίδακτρα.
Περισσότερα για το Ομόλογο Αποταμιεύσεων Σειράς Ι
Μπορείτε να διαβάσετε τον Οδηγό μας για Επένδυση σε Ομολογίες Αποταμιεύσεων Σειράς Ι . Αυτό θα σας οδηγήσει σε τόνους πληροφοριών σχετικά με τα ομόλογα εξοικονόμησης, ειδικά το δεσμό εξοικονόμησης σειράς Ι, συμπεριλαμβανομένου του τρόπου με τον οποίο μπορείτε να τα προσθέσετε στο χαρτοφυλάκιό σας, τα ετήσια όρια αγοράς, τις απαιτήσεις ιδιοκτησίας, τα φορολογικά οφέλη και πολλά άλλα.