Ορισμός του συζύγου ή της εμπιστοσύνης σας
Ένας λογαριασμός υγείας ή ιατρικής αποταμίευσης είναι ένας τύπος περιουσιακού στοιχείου που αντιπροσωπεύει ένα φορολογητέο δικαίωμα σύμβασης, επομένως δεν μπορείτε να αλλάξετε τον κάτοχο του λογαριασμού στο Revocable Living Trust. Αντ 'αυτού, θα πρέπει να ορίσετε έναν ή περισσότερους δικαιούχους για να λάβετε το "HSA" ή το "MSA" όταν πεθάνετε. Εδώ είναι μερικά πράγματα που πρέπει να εξετάσετε κατά την επιλογή των δικαιούχων του HSA ή MSA σας.
01 Κάτοχος Έγγαμου Λογαριασμού - Μη Σταθερό Κτήμα
02 Κάτοχος παντρεμένου λογαριασμού - Φορολογητέα περιουσία
Εάν είστε παντρεμένοι και η περιουσία σας είναι φορολογητέα, τότε θα πρέπει να θεωρήσετε την ονομασία Revocable Living Trust ως τον κύριο δικαιούχο της HSA ή της MSA σας. Αυτό θα διασφαλίσει ότι η ξεχωριστή σας απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας θα μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη χρηματοδότηση των AB Trusts που δημιουργούνται σύμφωνα με τους όρους της εμπιστοσύνης σας προς όφελος του / της συζύγου σας. Το κύριο μειονέκτημα για την ονομασία της εμπιστοσύνης σας είναι ότι η δίκαιη αγοραία αξία της HSA ή της MSA θα πρέπει να συμπεριληφθεί στην τελική σας επιστροφή φόρου εισοδήματος. Σημειώστε, ωστόσο, ότι η βάση επιβολής του φόρου μπορεί να μειωθεί με τα τυχόν εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα που καταβάλλονται για λογαριασμό σας εντός ενός έτους από το θάνατό σας. Θα πρέπει να συμβουλευτείτε τον πληρεξούσιό σας για τον προγραμματισμό περιουσίας για να προσδιορίσετε αν ο / η σύζυγός σας ή η εμπιστοσύνη σας πρέπει να ονομάζεται ως κύριος δικαιούχος
03 Κάτοχος παντρεμένου λογαριασμού - Δεύτερος ή αργότερα γάμος
Εάν βρίσκεστε σε δεύτερο ή μεταγενέστερο γάμο, τότε θα πρέπει να θεωρήσετε ότι τα παιδιά σας ή άλλους δικαιούχους είναι οι κύριοι δικαιούχοι του HSA ή του MSA σας. Αυτό θα διασφαλίσει ότι ο λογαριασμός θα μεταβεί στους επιλεγμένους δικαιούχους. Το κύριο μειονέκτημα για την ονομασία κάποιου άλλου από τον σύζυγό σας ως κύριο δικαιούχο είναι ότι η δίκαιη αγοραία αξία της HSA ή της MSA θα πρέπει να συμπεριληφθεί στο φορολογητέο εισόδημα κάθε δικαιούχου μη-συζύγου. Ωστόσο, η φορολογητέα βάση μπορεί να μειωθεί με τα τυχόν εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα που καταβάλλονται για λογαριασμό σας εντός ενός έτους από το θάνατό σας. Θα πρέπει να συμβουλευτείτε τον πληρεξούσιό σας για να καθορίσετε εάν ο / η σύζυγός σας ή άλλοι δικαιούχοι πρέπει να ονομάζονται ως κύριος δικαιούχος.
04 Κάτοχος ενιαίου λογαριασμού
Εάν είστε ενιαίοι, τότε έχετε δύο επιλογές για τον κύριο δικαιούχο: το Revocable Living Trust ή μεμονωμένους δικαιούχους. Εάν οποιοσδήποτε από τους δικαιούχους του Revocable Living Trust σας είναι ανήλικοι, τότε θα πρέπει να ονομάσετε την εμπιστοσύνη σας ως κύριο δικαιούχο για να διασφαλίσετε ότι ο λογαριασμός δεν υπόκειται σε επίτροπο υπό την εποπτεία του δικαστηρίου για λογαριασμό ανήλικου. Σημειώστε ότι ενώ ο λογαριασμός θα πρέπει να συμπεριληφθεί στο φορολογητέο εισόδημα των δικαιούχων σας, η βάση επιβολής του φόρου μπορεί να μειωθεί με τα τυχόν εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα που καταβάλλονται για λογαριασμό σας εντός ενός έτους από το θάνατό σας. Θα πρέπει να συμβουλευτείτε τον πληρεξούσιό σας για τον προγραμματισμό ακινήτων για να προσδιορίσετε εάν θα πρέπει να ονομάσετε ως κύριο δικαιούχο την εμπιστοσύνη σας ή άλλους δικαιούχους.