Οι φόροι στις αποσύρσεις του IRA διαφέρουν ανάλογα με τις εκπτώσεις και τα έσοδά σας
Ποιος είναι ο φόρος επί της διανομής μου;
Το συνολικό ποσό του φόρου που πληρώνετε σε μια διανομή IRA εξαρτάται από το συνολικό ποσό εισοδήματος και τις εκπτώσεις που έχετε εκείνο το έτος.
Όταν εξετάζετε ένα έντυπο φόρου 1040, θα βρείτε τη γραμμή 15, που ονομάζεται "διανομές IRA". Λόγω της αναβαλλόμενης από φόρους φύσης ενός IRA, οποιαδήποτε αύξηση ή αύξηση κεφαλαίου που έχετε λάβει στο λογαριασμό σας δεν έχει ποτέ φορολογηθεί. Επιπλέον, αν η IRA σας είχε αρχικά χρηματοδοτηθεί με δολάρια προ φόρων , δεν έχετε ακόμη καταβάλει φόρο για αυτά τα χρήματα, έτσι ώστε το πλήρες ποσό της διανομής σας να φορολογείται και θα πάει στη γραμμή 15β.
Η κατανομή σας IRA προστίθεται στις άλλες πηγές εισοδήματός σας για να καθορίσετε το προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημά σας. Το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας μειώνεται στη συνέχεια με επιτρεπόμενες μειώσεις και απαλλαγές και το αποτέλεσμα είναι το φορολογητέο εισόδημά σας.
Εάν έχετε υψηλότερο εισόδημα και πολύ λίγες μειώσεις, αναμένετε να πληρώσετε περισσότερους φόρους για τη διανομή του IRA από κάποιον με λιγότερα εισοδήματα και περισσότερες παρακρατήσεις.
Αν έχετε διανεμηθεί αλλά δεν έχετε φτάσει ακόμα την ηλικία 59 1/2, θα ισχύσει επίσης φόρος ποινής 10% για τη διανομή του IRA, εκτός εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για εξαίρεση από τον φόρο πρόωρης απόσυρσης .
Μπορώ να μεταφέρω κεφάλαια σε έναν IRA από ένα 401 (k);
Εάν έχετε χρήματα σε ένα 401 (k), μπορείτε να επιλέξετε να μετακινήσετε τα χρήματα σε έναν IRA μέσω μιας διαδικασίας που ονομάζεται ανατροπή.
Τα κεφάλαια για ανανέωση του IRA δεν φορολογούνται όταν μετακινούνται από το σχέδιο 401 (k), καθώς τα κεφάλαια μεταφέρονται από έναν ειδικό λογαριασμό απόσυρσης φόρου σε άλλο.
Οι συναλλαγές ανατροπής έχουν συγκεκριμένους κανόνες ανατροπής , τους οποίους μια τράπεζα ή μια μεσιτική εταιρεία μπορεί να σας εξηγήσει καθώς σας μεταφέρουν στη διαδικασία. Εφ 'όσον τα χρήματα πηγαίνουν δεξιά από το 401 (k) σας στον νέο χρηματοοικονομικό θεματοφύλακα του IRA, και ποτέ δεν θα λάβετε τα χρήματα, δεν θα ενεργοποιήσετε καμία φορολογική υποχρέωση.
Παράδειγμα φορολόγησης διανομής IRA
Πείτε ότι ένα άτομο, ηλικίας 60 ετών, χρειάζεται αναλήψεις από τον IRA για να καλύψει τα έξοδα διαβίωσής του. Πρέπει να λάβει 2.500 δολάρια το μήνα και θέλει να το μεταφέρει αυτόματα σε έναν λογαριασμό ελέγχου. Εκτός από τις 30.000 δολάρια στις διανομές της IRA (12 φορές 2.500 δολάρια), θα έχει και άλλα έσοδα από τη σύνταξή της ύψους $ 12.000. Αυτό της δίνει ένα συνολικό προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) $ 42.000 για το έτος.
Αυτό το άτομο δεν αναγράφει παρακρατήσεις και χρησιμοποιεί την τυπική έκπτωση ($ 6.350 το 2017) και προσωπική απαλλαγή ($ 4.050 το 2017). Με την AGI της, μείον τα ποσά έκπτωσης και απαλλαγής, έχει 31.600 δολάρια φορολογητέου εισοδήματος.
Οι φορολογικές κλίμακες του 2017 δείχνουν ότι για ένα άτομο τα πρώτα $ 9.325 φορολογητέου εισοδήματος φορολογούνται στο 10%.
Το φορολογητέο εισόδημα από $ 9.325 σε $ 37.950 φορολογείται με συντελεστή 15%. Ως εκ τούτου, θα πληρώσει $ 4.274 σε φόρους.
Εάν η γυναίκα είχε παρακρατήσει φόρους από τις διανομές της IRA και τις κατανομές των συντάξεων της, θα είχε πιθανώς καταβάλει αρκετούς φόρους καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Εάν δεν είχε παρακρατήσει φόρους, θα πρέπει να γράψει επιταγή στις 15 Απριλίου.