Η ικανότητά σας να πάρετε μια παρακράτηση IRA υπόκειται στους παρακάτω περιορισμούς.
Είναι σημαντικό να εξεταστούν οι απαιτήσεις επιλεξιμότητας που καθορίζονται από το IRS. Εάν είστε επιλέξιμοι, το 2018 μπορείτε να πάρετε μια έκπτωση IRA για συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA σε ποσά μέχρι:
- $ 5.500 για αυτούς ηλικίας 49 ετών και κάτω.
- $ 6.500 για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω.
Όρια για την αφαίρεση του IRA
- Η έκπτωσή σας από το IRA ενδέχεται να είναι περιορισμένη εάν συνεισφέρετε σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από την εταιρεία.
- Η έκπτωσή σας από IRA ενδέχεται να είναι περιορισμένη ανάλογα με το ποσό και τον τύπο εσόδων που αναφέρετε.
Λεπτομέρειες σχετικά με τους περιορισμούς στην αφαίρεση σας από το IRA παρατίθενται παρακάτω. Μπορείτε επίσης να διαβάσετε περισσότερα πηγαίνοντας στην ιστοσελίδα του IRS.
IRA Όρια απόσυρσης όταν έχετε ένα εταιρικό σχέδιο συνταξιοδότησης
Ένα πρόσωπο θεωρείται ότι συμμετέχει σε σχέδιο συνταξιοδότησης χορηγούμενο από την εταιρεία εάν το υπόλοιπο του λογαριασμού του έλαβε οποιεσδήποτε εισφορές σε ένα δεδομένο έτος, ακόμη και αν ήταν όλες οι συνεισφορές της εταιρείας. Εάν συμμετέχετε σε οποιεσδήποτε εταιρείες που χρηματοδοτούνται από προγράμματα συνταξιοδότησης, τότε η ικανότητά σας να αφαιρέσετε τη συνεισφορά σας από τον IRA στις φορολογικές σας δηλώσεις υπόκειται στους παρακάτω περιορισμούς εισοδήματος:
- Για το 2018, η έκπτωση του IRA καταργείται σταδιακά εάν έχετε μεταξύ των $ 63.000 και $ 73.000 του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (AGI) για τους μοναδικούς αρραβώνα. Εάν η τροποποιημένη AGI σας υπερβαίνει τα 73.000 δολάρια δεν επιτρέπεται καμία έκπτωση. (Το φάσμα σταδιακής κατάργησης 2017 ήταν $ 62.000 - $ 72.000.)
- Για το 2018, η αφαίρεση του IRA καταργείται σταδιακά μεταξύ 101.000 και 121.000 δολαρίων (από το εύρος των $ 99.000 έως 119.000 δολαρίων το 2017) εάν αρχειοθετήσετε από κοινού ή αν είστε χήρος ειδικευμένος. Η τροποποιημένη AGI πάνω από $ 121.000 δεν επιτρέπει καμία έκπτωση.
Τι εάν ο σύζυγός μου έχει σχέδιο συνταξιοδότησης της εταιρείας και συμμετέχει;
Εάν δεν είστε συμμετέχων, αλλά ο / η σύζυγός σας, τότε το IRS σας επιτρέπει μια πλήρη έκπτωση μέχρι τα όρια εισφοράς εάν το εισόδημα του νοικοκυριού σας ήταν κάτω από τα ακόλουθα εύρη:
- Για το 2018, η έκπτωση καταργείται σταδιακά μεταξύ $ 189.000 και $ 199.000 του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος για την παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού όταν ένας σύζυγος είναι ένας συμμετέχων στο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Η τροποποιημένη AGI πάνω από $ 199.000 δεν επιτρέπει καμία έκπτωση.
Περιορισμοί Εισοδήματος για την Αφαίρεση του IRA
Πρέπει να έχετε κερδίσει εισόδημα για να κάνετε μια συμβολή του IRA. Τα έσοδα από επενδύσεις δεν υπολογίζονται. Τα έσοδα από ενοίκια υπολογίζονται.
- Εφόσον εσείς ή ένας έγγαμος σύζυγος δεν συμμετέχετε σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης που χορηγείται από την εταιρεία, εσείς και ο / η σύζυγός σας μπορείτε να πάρετε την παρακράτηση του IRA ανεξάρτητα από το ποσό που κάνετε.
- Εάν είστε συμμετέχων σε σχέδιο συνταξιοδότησης που χορηγείται από την εταιρεία, η έκπτωσή σας από το IRA θα υπόκειται στους περιορισμούς εισοδήματος που αναφέρονται στην παραπάνω ενότητα.
- Αν έχετε αρκετό εισόδημα, μπορείτε επίσης να κάνετε μια συνεισφορά του IRA, και να πάρετε μια έκπτωση από τον IRA, για έναν μη-εργαζόμενο σύζυγο. Αυτό ονομάζεται συζυγική συνεισφορά του IRA .
Roth Συνεισφορές IRA
Οι συνεισφορές του Roth IRA δεν είναι επιλέξιμες για την αφαίρεση του IRA, αλλά μπορεί να είστε σε θέση να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA ή Roth 401 (k).
Μη εκπτώσιμες συνεισφορές IRA
Εάν δεν δικαιούστε την παρακράτηση του IRA, μπορείτε ακόμα να κάνετε τη συνεισφορά. Ονομάζεται μη εκπεστέα συνεισφορά του IRA και τα κεφάλαια στο εσωτερικό του λογαριασμού θα αυξηθούν στο τέλος του φόρου μέχρι να υπάρξει κατανομή.