Πάρτε μια λαβή για τους φόρους σας με ένα κεφάλαιο 13 Πτώχευση
Θα βρείτε πολλές πληροφορίες σχετικά με την εκκαθάριση των χρεών και ιδιαίτερα για την εκκαθάριση των φορολογικών χρεών . Ορισμένα φορολογικά χρέη, ωστόσο, δεν είναι πληρωτέα. Για παράδειγμα, οι φόροι εισοδήματος δεν είναι πληρωτέοι εάν ήταν σχετικά πρόσφατοι, δηλαδή οφειλόταν σε επιστροφή που επρόκειτο να κατατεθεί λιγότερο από τρία χρόνια πριν από την υπόθεση πτώχευσης. Ο εργοδότης ευθύνεται για οποιονδήποτε φόρο μισθωτών υπηρεσιών που ο εργοδότης δεν επιστρέφει στη φορολογική αρχή.
Αυτά δεν είναι ποτέ εκφορτώσιμα.
Παρόλο που ενδέχεται να μην είστε σε θέση να εκκαθαρίσετε ένα κομμάτι του φορολογικού χρέους, εξακολουθείτε να είστε σε θέση να χρησιμοποιήσετε ένα είδος πτώχευσης που ονομάζεται Κεφάλαιο 13 για να διαχειριστείτε αυτό το χρέος και να το εξοφλήσετε.
Πώς λειτουργεί το Κεφάλαιο 13
Εκτός εάν το IRS ή άλλη φορολογική αρχή έχει τοποθετήσει έγκυρη ασφάλεια επί του ακινήτου σας, το φορολογικό σας χρέος είναι μη εξασφαλισμένο. Το ακάλυπτο χρέος δεν συνοδεύεται από εγγύηση. Είναι περισσότερο παρόμοιο με ένα υπόλοιπο πιστωτικών καρτών από ένα δάνειο αυτοκινήτου. Με μια ασφάλεια, η φορολογική αρχή θα μπορούσε είτε να πουλήσει το ακίνητο για να πάρει τα απαραίτητα κεφάλαια για να πληρώσει το φορολογικό χρέος είτε να περιμένει μέχρι να πωληθεί το ακίνητο τότε ελπίζουμε ότι η τιμή πώλησης είναι αρκετή για να καλύψει το ποσό του χρέους.
Εάν υποβάλετε μια υπόθεση του Κεφαλαίου 13, εσείς (γνωστός και ως "οφειλέτης") θα προτείνετε ένα σχέδιο πληρωμής . Σύμφωνα με το πρόγραμμα πληρωμών, θα καταβάλλετε μηνιαία πληρωμή για τρία έως πέντε χρόνια σε έναν διαχειριστή που θα διοριστεί από το δικαστήριο πτώχευσης .
Ο διαχειριστής διανέμει έπειτα τις πληρωμές σας μεταξύ των πιστωτών που έχουν υποβάλει τις δέουσες αξιώσεις στην περίπτωσή σας.
Το Κεφάλαιο 13 περιέχει όλες τις προστασίες από άλλους τύπους πτώχευσης, όπως το κεφάλαιο 7 απλή πτώχευση και τις αναδιοργανώσεις του Κεφαλαίου 11. Οι πιστωτές πρέπει να προσέλθουν στο δικαστήριο πτώχευσης αν ελπίζουν ότι θα εισπράξουν ποτέ το χρέος.
Δεν μπορούν να αναλάβουν δράση από μόνοι τους χωρίς την έγκριση του δικαστηρίου πτώχευσης. Αυτό ισχύει ακόμη και για τα IRS και άλλες φορολογικές αρχές.
Παρόλο που πραγματοποιείτε πληρωμές σε μια περίοδο τριών έως πέντε ετών, σε μια περίπτωση του Κεφαλαίου 13 είναι δυνατό να τερματίσετε το σχέδιό σας που εξακολουθεί να οφείλεται σε ακάλυπτα χρέη, όπως πιστωτικές κάρτες, ιατρικούς λογαριασμούς, δάνεια πληρωμής και προσωπικά δάνεια από την τράπεζα. Αυτά ονομάζονται ακάλυπτα χρέη χωρίς προτεραιότητα. Εφόσον πληρώσατε ανάλογα με την ικανότητά σας να πληρώνετε, με βάση μια φόρμουλα που θεωρεί το εισόδημά σας, εύλογα έξοδα και το ποσό και τους τύπους χρέους που οφείλετε, θα πρέπει να εκκαθαριστεί το υπόλοιπο μη εξασφαλισμένο ακάλυπτο χρέος.
Ορισμένα ακάλυπά χρέη δεν μπορούν να απορριφθούν με αυτόν τον τρόπο, ωστόσο. Τα χρέη αυτά ονομάζονται χρέη προτεραιότητας. Τα χρέη προτεραιότητας είναι μη εξασφαλισμένα χρέη που λαμβάνουν ειδικό χειρισμό σε μια υπόθεση Κεφαλαίου 13. Γενικά, πρέπει να καταβάλλονται πλήρως κατά τη διάρκεια του τριετούς ή πενταετούς σχεδίου. Οι περισσότερες φορολογικές οφειλές που δεν είναι πληρωτέες σε περίπτωση Κεφαλαίου 7 αποτελούν χρέη προτεραιότητας για μια υπόθεση Κεφαλαίου 13.
Το Σχέδιο Κεφαλαίου 13 του Τσάρλυ
Θα είναι χρήσιμο να δούμε ένα παράδειγμα για το πώς λειτουργεί ένα σχέδιο του Κεφαλαίου 13. Ο Τσάρλι κάνει $ 4,000 το μήνα. Πρέπει επίσης να εξετάσουμε τα έξοδα του Τσάρλι για ένα τυπικό μήνα, συμπεριλαμβανομένων των υποθηκών, των υπηρεσιών κοινής ωφέλειας και της συντήρησης στο σπίτι, φαγητού, φροντίδας παιδιών, ιατρικών εξόδων, κινητού τηλεφώνου, μεταφοράς και αναψυχής.
Στο παράδειγμά μας, ο Τσάρλι έχει έξοδα συνολικού ύψους 3.700 δολαρίων το μήνα. Παρατηρήστε ότι εξαιρέσαμε τους λογαριασμούς πιστωτικών καρτών. Αυτά δεν θεωρούνται έξοδα επειδή θα καταβληθούν ως μέρος του σχεδίου του Κεφαλαίου 13, όπως εξηγείται παραπάνω.
Η διαφορά μεταξύ του σημερινού μισθού του Τσάρλι και των συνολικών εξόδων του είναι το "διαθέσιμο εισόδημα" του. Το σχέδιο του Τσάρλι θα πρέπει να προβλέπει ότι θα καταβάλλει κάθε μήνα στον διαχειριστή του Κεφαλαίου 13 το διαθέσιμο εισόδημά του. Το μήκος του σχεδίου, τρία ή πέντε χρόνια ή κάτι στο μεταξύ, εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από το εισόδημα και το μέγεθος της οικογένειας του Τσάρλι.
Πώς μπορεί το κεφάλαιο 13 να βοηθήσει στη διαχείριση μη φορολογητέων φόρων προτεραιότητας;
Πώς λοιπόν βοηθά το Κεφάλαιο 13; Αντί να συνεχίσει να αγωνίζεται με ένα διαθέσιμο εισόδημα πολύ μικρό για να καλύψει τόσο αυτό το χρέος και τις πιστωτικές του κάρτες, ο Τσάρλι πληρώνει απλά τον καταπιστευματοδόχο μία πληρωμή το μήνα με $ 300.
Ο Διαχειριστής θα διανείμει τότε τα 300 δολάρια στους πιστωτές του Τσάρλι. Στο σενάριό μας, επειδή το φορολογικό χρέος είναι ένα χρέος προτεραιότητας, η φορολογική αρχή θα καταβληθεί πρώτα έως ότου πληρωθεί ολόκληρη η απαίτηση. Μόλις ικανοποιηθεί η φορολογική αρχή, οι πληρωμές θα μεταφερθούν προς τα υπόλοιπα μη εξασφαλισμένα χρέη.
Στο τέλος του σχεδίου πληρωμών του Τσάρλυ, μπορεί να οφείλει ακόμα ορισμένους από αυτούς τους πιστωτές. Αλλά, θα έχει εξοφλήσει το φορολογικό χρέος προτεραιότητας. Οποιοδήποτε χρέος που δεν έχει προτεραιότητα παραμένει πιθανότατα εκκαθαρισμένο, με εξαίρεση μερικά χρέη όπως τα δάνεια σπουδαστών.
Το κεφάλαιο 13 θα επιτρέψει στον Charlie να εξοφλήσει το ακάλυπτο φορολογικό χρέος του σε περίοδο τριών έως πέντε ετών. Αλλά αυτό δεν είναι το μόνο πλεονέκτημα για την υποβολή μιας υπόθεσης του Κεφαλαίου 13. Οι τόκοι για το χρέος δεν εκτελούνται κατά την περίοδο του Κεφαλαίου 13. Ως εκ τούτου, το φορολογικό χρέος μπορεί να διανεμηθεί σε μεγαλύτερο χρονικό διάστημα από ό, τι επιτρέπει η φορολογική αρχή και να καταβληθεί σε τόκο -0%.
Πολλοί διαφορετικοί παράγοντες επηρεάζουν το πώς λειτουργεί το κεφάλαιο 13 και ποιος πληρώνει. Για να αξιολογήσετε τις περιστάσεις σας, καλέστε έναν εξουσιοδοτημένο πληρεξούσιο πτώχευσης καταναλωτή. Οι περισσότεροι προσφέρουν δωρεάν διαβούλευση χωρίς υποχρεώσεις.