Αυτά τα σχέδια συνταξιοδότησης είναι εξαιρετικά για εκείνους που είναι αυτοαπασχολούμενοι.
Υπάρχουν διάφοροι τύποι συνταξιοδοτικών προγραμμάτων που μπορείτε να διαλέξετε αν είστε αυτοαπασχολούμενοι. Το σωστό θα εξαρτηθεί από το πόσο θέλετε να συμβάλλετε και αν έχετε ή σχεδιάζετε να έχετε εργαζόμενους. Τα τέσσερα σχέδια συνταξιοδότησης που αναφέρονται παρακάτω είναι τα πιο ευρέως χρησιμοποιούμενα σχέδια συνταξιοδότησης για όσους είναι αυτοαπασχολούμενοι.
1. ΣΕΠ - Σχέδιο Συντάξεων Αυτοεργοδοτούμενου
Το ΣΕΠ ή το Σχέδιο Συντάξεων Αυτοαπασχολούμενων είναι ένα μεγάλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης αν δεν έχετε εργαζόμενους.
Οι εργασίες για το άνοιγμα αυτού του τύπου σχεδίου είναι ελάχιστες. Οι περισσότερες εταιρείες επενδύσεων, χρηματιστηριακές εταιρείες και μεγάλες τράπεζες θα προσφέρουν μια έκδοση του ΣΕΠ για ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων.
Μέγιστη συνεισφορά: μικρότερη από 25% του εισοδήματος από το εισόδημα ή 54.000 δολάρια το 2017. (Ήταν 53.000 δολάρια το 2015 και το 2016.)
Απαιτούμενες συνεισφορές: Καμία. Εάν έχετε εργαζόμενους και είστε επιλέξιμοι, πρέπει να συνεισφέρετε το ίδιο ποσοστό της συνεισφοράς τους στον λογαριασμό ΣΕΠ, ως το ποσοστό της αποζημίωσής σας που συνεισφέρετε στο λογαριασμό ΣΕΠ σας.
Εάν αργότερα αποκτήσετε προσωπικό, θα πρέπει να συμβάλλετε σε αυτές εάν:
- Έχουν δουλέψει για σας 3 από τα τελευταία 5 χρόνια
- Κερδίστε περισσότερα από $ 600 ετησίως το 2015, το 2016 και το 2017 ($ 550 το χρόνο το 2014)
- Είναι ηλικίας 21 ετών και άνω
Μάθετε περισσότερα από το IRS με Συχνές Ερωτήσεις για το Σχέδιο Συνταξιοδότησης Σχετικά με τις ΣΕΠ.
2. Ατομική (k) Με κοινή χρήση κέρδους
Αυτό το ατομικό σχέδιο (k) είναι μια απλοποιημένη έκδοση ενός παραδοσιακού σχεδίου 401 (k).
Είναι ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης που σχεδιάζεται μόνο για αυτοαπασχολούμενους που δεν έχουν εργαζόμενους, πράγμα που σημαίνει ότι λειτουργεί καλά για επιχειρήσεις με μόνο έναν ιδιοκτήτη / εργαζόμενο ή για επιχειρήσεις όπου ο σύζυγος και η σύζυγος είναι ο μόνος ιδιοκτήτης / εργαζόμενοι.
Το σχέδιο αυτό επιτρέπει δύο είδη συνεισφορών: εισφορά αναβολής μισθού και συνεισφορά συμμετοχής στα κέρδη.
Με το τμήμα αναστολής του μισθού της συνεισφοράς, μερικά σχέδια σας δίνουν την επιλογή να κάνετε μια παραδοσιακή, εκπεστέα φορολογική εισφορά ή να δημιουργήσετε ένα σχέδιο που να επιτρέπει μια συνεισφορά Roth (μετά το φόρο). Το τμήμα αναβολής του μισθού της συνεισφοράς πρέπει να καταβληθεί μέχρι την 15η Ιανουαρίου του έτους που ακολουθεί το ημερολογιακό έτος για το οποίο πρόκειται να καταβληθεί η συνεισφορά.
Το τμήμα μερίδιο κέρδους της συνεισφοράς μπορεί να είναι μέχρι 25% του εισοδήματος από εργασίες (καθαρό εισόδημα μετά από επιχειρηματικά έξοδα). Αυτό δεν μπορεί να υπολογιστεί μέχρι το τέλος του έτους και έχουν γίνει κάποιες άλλες φορολογικές εκτιμήσεις. Έχετε μέχρι την καταληκτική προθεσμία καταβολής φόρου συν επεκτάσεις για να κάνετε το μερίδιο κέρδους μέρος της συνεισφοράς σας.
Μέγιστη συνεισφορά αναστολής μισθών: 18.000 δολάρια για το 2015, 2016 και 2017 (17.500 δολάρια για το 2014). Αν είστε ηλικίας άνω των 50 ετών, μπορείτε να συνεισφέρετε με επιπλέον χρέωση $ 6,000 ως εισφορά κάλυψης απόκλισης μισθών το 2015, το 2016 και το 2017 (ήταν $ 5.500 το 2014).
Μέγιστη συνεισφορά συμμετοχής στα κέρδη: 25% του εισοδήματος από το εισόδημα, αλλά οι συνολικές εισφορές (αναβολή μισθώματος συν συμμετοχή στα κέρδη) σε αυτό το σχέδιο δεν μπορούν να ξεπεράσουν τα $ 54.000 για το 2017 / 53.000 $ για το 2015 και 2016 / $ 52.000 για το 2014. εάν είστε επιλέξιμοι να το κάνετε αυτό.)
Επειδή αυτό το σχέδιο επιτρέπει δύο τύπους συνεισφορών, σε ορισμένες περιπτώσεις μπορείτε να βγάλετε περισσότερα χρήματα σε φορολογικά πλεονεκτική βάση με ένα σχέδιο ατομικού (k) απ 'ό, τι με ένα ΣΕΠ, ακόμα και αν κάνετε το ίδιο ποσό από έτος σε έτος.
Για παράδειγμα: ας πούμε ότι κάνετε $ 100.000 καθαρό από όλες τις δαπάνες:
- Με SEP μπορείτε να συνεισφέρετε 25.000 δολάρια.
- Με ένα άτομο (k) μπορείτε να συνεισφέρετε 18.000 δολάρια ως αναβολή μισθού συν 25.000 δολάρια ως εισφορά κατανομής κερδών.
(Ο υπολογισμός δεν είναι τόσο απλός όσο πρέπει να λάβετε υπόψη τον φόρο αυτοαπασχόλησης. Πρέπει να ζητήσετε από τον φορολογούμενο σας να καθορίσει το τελικό ποσό της συνεισφοράς σας.)
Απαιτούμενες συνεισφορές: Καμία. Έχετε την επιλογή να κάνετε μια εισφορά αναβολής μισθού, το μερίδιο κέρδους, και τα δύο ή και τα δύο. Εάν έχετε εργαζόμενους που γίνονται επιλέξιμοι, θα πρέπει να αλλάξετε σχέδια και να κάνετε εισφορές για αυτούς.
Οι περισσότερες εταιρείες επενδύσεων, χρηματιστηριακές εταιρείες και μεγάλες τράπεζες θα προσφέρουν μια έκδοση του ατομικού προγράμματος (k), αλλά δεν θα επιτρέψουν όλες τις συνεισφορές της Roth.
Αν έχετε εργαζόμενους θα πρέπει είτε να τερματίσετε το σχέδιό σας είτε να τροποποιήσετε το σχέδιό σας σε ένα παραδοσιακό σχέδιο 401 (k), όπου θα πρέπει να κάνετε συνεισφορές για αυτούς εάν:
- Έχουν εργαστεί περισσότερες από 1.000 ώρες το χρόνο
- Έχουν εργαστεί για εσάς περισσότερο από ένα έτος (μπορείτε να ορίσετε αυτό το όριο σε δύο χρόνια εάν είναι 100% κατοχυρωμένα από εισφορές εργοδότη μόλις οι συνεισφορές αυτές γίνουν
- Είναι ηλικίας 21 ετών και άνω
3. Σχέδιο καθορισμένων παροχών
Ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών είναι μια καλή επιλογή αν κάνετε ένα σημαντικό χρηματικό ποσό και θέλετε να συνεισφέρετε πολύ περισσότερο από ό, τι σας επιτρέπεται να συνεισφέρετε σε ένα SEP ή ένα ατομικό (k) Σχέδιο. Με αυτό το είδος σχεδίου, πρέπει να έχετε αυτό που ονομάζεται διαχειριστής ή αναλογιστής τρίτου μέρους, ο οποίος βοηθάει στον προσδιορισμό του ποσού και του χρονοδιαγράμματος των συνεισφορών σας.
Μέγιστη συνεισφορά: Οι συνεισφορές του προγράμματος καθορισμένων παροχών καθορίζονται από τον διαχειριστή του σχεδίου βάσει ενός τύπου, οπότε η μέγιστη συνεισφορά θα διαφέρει από άτομο σε άτομο, ανάλογα με τους όρους του σχεδίου σας.
Απαιτούμενη συνεισφορά: Οι συνεισφορές απαιτούνται κάθε χρόνο και το ποσό της συνεισφοράς είναι συνήθως σημαντικό. Αυτός ο τύπος προγράμματος συνταξιοδότησης είναι ο καλύτερος τρόπος για έναν αυτοαπασχολούμενο ή μια επιχείρηση που έχει σταθερά κέρδη και θέλει να απομακρύνει ένα μεγάλο χρηματικό ποσό κάθε χρόνο με φοροαπαλλακτική βάση.
Αν έχετε εργαζόμενους, θα πρέπει να κάνετε συμβολές για αυτούς σύμφωνα με τους όρους που περιγράφονται στο έγγραφο του σχεδίου σας. Γενικά, οι εργαζόμενοι γίνονται επιλέξιμοι για εισφορές όταν:
- Έχουν εργαστεί περισσότερες από 1.000 ώρες το χρόνο
- Έχουν εργαστεί για εσάς περισσότερο από ένα έτος (μπορείτε να ορίσετε αυτό το όριο σε δύο χρόνια εάν είναι 100% κατοχυρωμένα από εισφορές εργοδότη μόλις οι συνεισφορές αυτές γίνουν
- Είναι ηλικίας 21 ετών και άνω
4. Απλό σχέδιο
Αυτό το απλό σχέδιο είναι μια καλή επιλογή εάν είστε μια μικρή επιχείρηση με υπαλλήλους, θέλετε να συνεισφέρετε σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης, αλλά δεν θέλετε να επιβαρυνθείτε με μια επαχθή απαιτούμενη συνεισφορά για τους εργαζόμενους ή επιβαρύνονται με υψηλές διοικητικές αμοιβές για το σχέδιό σας .
Μέγιστη συνδρομή αναβολής μισθού: 12.500 δολάρια για το 2015, 2016 και 2017 (12.000 δολάρια το 2014). Εάν είστε άνω των 50 ετών, δικαιούστε να κάνετε επιπλέον συνεισφορά ύψους 3.000 δολαρίων μέχρι το 2015, το 2016 και το 2017 (2.500 δολάρια το 2014).
Εάν έχετε εργαζόμενους, θα πρέπει να καταβάλλετε εισφορές για αυτούς όταν έχουν εργαστεί για εσάς για τα δύο προηγούμενα χρόνια και έχετε κερδίσει 5.000 δολάρια / έτος ή περισσότερο κάθε ένα από αυτά τα δύο χρόνια.
Για όλους τους επιλέξιμους υπαλλήλους απαιτείται να κάνετε ένα από τα παρακάτω:
- Υποχρεωτική συνεισφορά αντιστοίχισης: $ 1 για $ 1 μέχρι το πρώτο 3% της αποζημίωσης κάθε συμμετέχοντα εργαζόμενου. Με αυτή την επιλογή, συμβάλλετε μόνο στο σχέδιό σας αν συνεισφέρουν οι ίδιοι.
- 2% μη επιλέξιμη συνεισφορά για όλους τους υπαλλήλους: με αυτή την επιλογή, μπορείτε να συνεισφέρετε σε όλους τους υπαλλήλους που πληρούν τις προϋποθέσεις επιλεξιμότητας, ακόμα και αν δεν συνεισφέρουν οι ίδιοι τα χρήματα.