Οι ανήλικοι ως δικαιούχοι άμεσων δώρων
Όταν τα περιουσιακά στοιχεία παραμένουν απευθείας σε έναν μικρό δικαιούχο, όπως μέσω της από κοινού ιδιοκτησίας περιουσίας ή ενός λογαριασμού πληρωτέου στη θανάτου, ο ανήλικος δεν θα έχει τη νομική εξουσία να τον ελέγχει.
Το ίδιο ισχύει και για τις κληρονομίες που ελήφθησαν μέσω μίας τελευταίας διαθήκης και μαρτυρίας ή από ένα διαδοχικό κτήμα - ο νεκρός πέθανε χωρίς θανατική ποινή ή την τελευταία του διαθήκη και μαρτυρία, ή η ζωντανή εμπιστοσύνη καταρτίστηκε ακατάλληλα, συνεπώς οι όροι του δεν τιμήθηκαν.
Σε αυτή την περίπτωση, το κρατικό δίκαιο καθορίζει ποιος πρέπει να λάβει την περιουσία του αποθανόντος και σε ποια μέτρα. Τυπικά, οι πιο στενοί συγγενείς του θα κληρονομήσουν την ιδιοκτησία. Η περιουσία του θα μεταβεί μόνο στους πιο απομακρυσμένους συγγενείς του αν δεν εγκαταλείψει κανένα σύζυγο ή παιδιά.
Τι συμβαίνει με την κληρονομιά ενός ανήλικου σε αυτές τις περιπτώσεις εξαρτάται από τους νόμους του κράτους όπου ζει ο ανήλικος και την αξία του κληροδοτήματος.
UTMA, UGMA και 529 λογαριασμούς
Εάν η αξία των περιουσιακών στοιχείων που αφεθούν στον ανήλικα δεν είναι σημαντική, συνήθως $ 20.000 ή λιγότερο, το κρατικό δίκαιο μπορεί να επιτρέψει σε έναν ενδιαφερόμενο ενήλικα, όπως ο γονέας ή ο παππούς του γονέα, να ζητήσει την κληρονομική διαδοχή του ανήλικου σε λογαριασμό που έχει δημιουργηθεί σύμφωνα με τις Ομοιόμορφες Μεταβιβάσεις του κράτους Νόμου περί ανηλίκων ή νόμου περί ομοιόμορφων δώρων προς ανηλίκους .
Αυτοί οι λογαριασμοί μπορούν να κρατήσουν τα χρήματα για το παιδί έως ότου φθάσει στην ηλικία της πλειοψηφίας - 18 στα περισσότερα κράτη, αλλά μερικές φορές και 21. Επίσης, ορισμένα κράτη επιτρέπουν σε έναν ενδιαφερόμενο ενήλικα να ζητήσει να τοποθετηθεί το ακίνητο σε λογαριασμό 529 προς όφελος το μικρότερο. Πρόκειται για ένα φορολογικά πλεονεκτικό σχέδιο αποταμίευσης για το μελλοντικό κόστος κολέγιο.
Σε ορισμένα κράτη, ένας γονέας μπορεί προσωπικά να αναλάβει διαχείριση πολύ μικρών ποσών, όπως δώρα ύψους 5.000 $ ή λιγότερο, για λογαριασμό του ανηλίκου παιδιού. Ο γονέας δεν θα πρέπει να χρησιμοποιήσει έναν τέτοιο λογαριασμό.
Συντηρητικά για τους ανήλικους ως δικαιούχους
Εάν η αξία των περιουσιακών στοιχείων που απομένουν σε ανήλικο είναι μεγαλύτερη από ότι μπορεί να τοποθετηθεί σε λογαριασμό UTMA, UGMA ή 529 ή εάν οι νόμοι του κράτους όπου ζει ο ανήλικος δεν επιτρέπουν αυτούς τους τύπους λογαριασμών, για κληρονομικά περιουσιακά στοιχεία, πρέπει να δημιουργηθεί δικαστική εποπτεία για την προστασία του ανηλίκου.
Ο προσωπικός εκπρόσωπος ή εκτελεστής του περιουσιακού στοιχείου που έχει οριστεί από το δικαστήριο θα υποβάλει αίτηση με την οποία θα ζητείται να διοριστεί ένας συντηρητής για λογαριασμό του ανηλίκου για να διαχειριστεί την κληρονομιά όταν έχει κηρυχθεί κληρονομική περιουσία . Εάν δεν υπάρχει κληρονομική περιουσία, όπως εάν ο ανήλικος ονομάζεται δικαιούχος ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής ή λογαριασμού συνταξιοδότησης, τότε ένας ενδιαφερόμενος ενήλικας μπορεί να υποβάλει την αίτηση.
Ένας δικαστής θα αποφασίσει ποιος θα διοριστεί ως συντηρητής του ανηλίκου αφού ακούσει μαρτυρία από όλους τους ενδιαφερόμενους, συμπεριλαμβάνοντας μερικές φορές τον ανήλικο εάν είναι πάνω από μια συγκεκριμένη ηλικία, συνήθως 12 ή 13. Η ακριβής ηλικία καθορίζεται από το κρατικό δίκαιο.
Στις περισσότερες περιπτώσεις, επιλέγεται ο γονέας του παιδιού, εκτός εάν και οι δύο γονείς έχουν αποβιώσει ή άλλως θεωρείται ακατάλληλος.
Ο διορισμένος συντηρητής θα αναλάβει τη διαχείριση και τον έλεγχο της κληρονομιάς του ανήλικου έως ότου ο ανήλικος γίνει ενήλικας. Οι γονείς που εγκαταλείπουν κληρονομιά στα ανήλικα τέκνα τους μπορούν να αποφύγουν αυτή τη δυσκολία με την ονομασία ενός συντηρητή στα σχέδια περιουσίας τους.