Πώς να πάρετε τις εκπτώσεις γραφείου στο σπίτι ως Freelancer
Οι κανόνες για την αξίωση των εξόδων γραφείου του σπιτιού
Η λήψη μιας έκπτωσης για ένα γραφείο στο σπίτι είναι ένα από τα καλύτερα πράγματα για την αυτοαπασχόληση. Μπορείτε να μετατρέψετε ένα μέρος των προσωπικών σας εξόδων σε φορολογικά εκπιπτόμενα επιχειρηματικά έξοδα.
Τώρα, σχετικά με αυτούς τους κανόνες ...
- Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε περισσότερα από το καθαρό κέρδος της επιχείρησής σας. Εάν η έκπτωση του γραφείου σας στο σπίτι σας φτάνει τα 3.000 δολάρια αλλά κάνετε μόνο 2.000 δολάρια, περιορίζεστε σε έκπτωση 2.000 $. Οποιαδήποτε αχρησιμοποίητη παρακράτηση στο εσωτερικό γραφείο μπορεί να μεταφερθεί στο επόμενο έτος, ωστόσο. Δεν χάνεται για πάντα ή εξ ολοκλήρου.
- Το γραφείο σας πρέπει να χρησιμοποιείται μόνο για επιχειρηματικούς σκοπούς. Εάν κάνει διπλή υπηρεσία ως αίθουσα τηλεόρασης της οικογένειάς σας, δεν θεωρείται ως "γραφείο" σας. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων ονομάζει αυτή την "τακτική και αποκλειστική χρήση".
- Ο χώρος γραφείου σας πρέπει να είναι ο κύριος τόπος επιχειρηματικής σας δραστηριότητας. Με άλλα λόγια, τρέχετε τη λειτουργία ανεξάρτητου σας από αυτή τη θέση. Αυτό δεν σημαίνει απαραίτητα ότι δεν μπορείτε να εξυπηρετείτε πελάτες αλλού, αλλά πρέπει να διαχειρίζεστε την επιχείρησή σας από το γραφείο του σπιτιού σας και όχι σε οποιαδήποτε άλλη τοποθεσία.
Πώς να υπολογίσετε τα έξοδα του Office Home
Από την 1η Ιανουαρίου 2013, έχετε δύο επιλογές για να διεκδικήσετε τα έξοδα γραφείου στο σπίτι για τη φορολογική σας δήλωση.
Η απλοποιημένη μέθοδος σας επιτρέπει να αφαιρέσετε 5 δολάρια για κάθε τετραγωνικό πόδι του χώρου γραφείων σας έως και 300 τετραγωνικά πόδια καθώς και κάποιες κρατήσεις που σχετίζονται με το σπίτι όπως οι τόκοι στεγαστικών δανείων και οι φόροι ιδιοκτησίας που θα εισάγετε στο Πρόγραμμα Α αν αναγράφετε τις παρακρατήσεις σας. Η απλοποιημένη μέθοδος δεν προβλέπει προβλέψεις για την ανάκτηση αποσβέσεων ή αποσβέσεων.
Πολλοί ελεύθεροι επαγγελματίες θεωρούν ότι η χρήση αυτής της απλοποιημένης επιλογής σημαίνει λιγότερο από μια παρακράτηση, ώστε να χρησιμοποιούν την πιο περίπλοκη, τακτική μέθοδο υπολογισμού του γραφείου στο σπίτι. Αυτό περιλαμβάνει τη συμπλήρωση του εντύπου 8829.
Κατ 'αρχάς, πρέπει να καθορίσετε το ποσοστό των συνολικών εσόδων σας που διατίθενται για την επαγγελματική σας χρήση. Μπορείτε να υπολογίσετε αυτό το ποσοστό με έναν από τους δύο τρόπους:
- Ποσοστό τετραγωνικών ποδιών: Μετρήστε το μέγεθος του γραφείου σας στο σπίτι και μετρήστε το μέγεθος του σπιτιού σας. Η αναλογία των δύο θα αποφέρει το ποσοστό του γραφείου σας στο σπίτι σας.
- Αριθμός δωματίων: Μετρήστε τον αριθμό των δωματίων στο σπίτι σας. Το ποσοστό του γραφείου σας θα είναι ένα διαιρούμενο με τον αριθμό των δωματίων.
Τα επιτρεπόμενα έξοδα γραφείου στο σπίτι περιλαμβάνουν το ενοίκιο σας, τόκο ενυπόθηκων δανείων - αν και όχι το κύριο μέρος των πληρωμών υποθηκών σας - φόρος ακίνητης περιουσίας, ενοικιαστές ή ιδιοκτήτες σπιτιού, ασφάλειες ιδιοκτητών σπιτιών, υπηρεσίες κοινής ωφελείας και επισκευές. Θα εφαρμόζατε το ποσοστό επί τοις εκατό σε όλα αυτά τα έξοδα, και στη συνέχεια να τα κατατάξετε για να φτάσετε στην έκπτωσή σας.
Για παράδειγμα, αν πληρώσετε 1.600 δολάρια το μήνα στο ενοίκιο και το γραφείο σας αντιπροσωπεύει το 20% του συνολικού τετραγωνικού μεγέθους του διαμερίσματός σας, μπορείτε να αφαιρέσετε 3.840 δολάρια από το ενοίκιο που πληρώσατε κατά τη διάρκεια του έτους: $ 1.600 φορές 12 μήνες φορές κατά 20%.
Εάν οι λογαριασμοί ηλεκτρικού ρεύματος για το έτος ανήλθαν σε 1.200 δολάρια, θα μπορούσατε να αφαιρέσετε 240 δολάρια ή 20 τοις εκατό. Τώρα φτάνετε μέχρι το ποσό των 4.080 δολαρίων και δεν έχετε ακόμη υπολογίσει το λογαριασμό σας για την ασφάλιση ή το φόρο ακίνητου.
Παρόλο που δεν μπορείτε να αφαιρέσετε ένα ποσοστό του κύριου τμήματος των πληρωμών υποθηκών σας, μπορείτε να υποτιμήσετε ένα μέρος του κόστους του σπιτιού σας αν έχετε το δικό σας σπίτι. Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε το κόστος των επισκευών που γίνονται απευθείας στην περιοχή γραφείου σας. Δυστυχώς, οποιαδήποτε απόσβεση που παίρνετε στο σπίτι θα παράγει φορολογητέα κέρδη μέσω της απόσβεσης της ανάκτησης όταν και αν το πουλάτε ποτέ.
Αφαίρεση των επιχειρηματικών σας στοιχείων
Ένα επιχειρηματικό περιουσιακό στοιχείο είναι οποιοδήποτε περιουσιακό στοιχείο με ωφέλιμη ζωή μεγαλύτερη από ένα έτος που χρησιμοποιείται για την παραγωγή εισοδήματος. Οι υπολογιστές, τα προγράμματα λογισμικού και τα έπιπλα γραφείου είναι όλα καλά παραδείγματα.
Έχετε δύο επιλογές για τη λογιστική αυτών των αγορών.
- Μπορείτε να αφαιρέσετε το πλήρες κόστος αγοράς κατά το έτος που αγοράζετε το στοιχείο
- Μπορείτε να κατανείμετε το κόστος της αγοράς για πολλά χρόνια
Και οι δύο επιλογές περιλαμβάνουν τον υπολογισμό των εξόδων σας στο Έντυπο 4562, Αποσβέσεις και Αποσβέσεις. Εάν θέλετε να πάρετε την πλήρη παρακράτηση στο έτος της αγοράς, αυτό ονομάζεται Έκπτωση 179 και υπολογίζεται στο Μέρος 1 του Έντυπου 4562. Εάν θέλετε να κατανείμετε το κόστος για αρκετά χρόνια, υποτιμώντας "την ιδιοκτησία σας.
Σε περίπτωση που υποτιμάτε ή χρησιμοποιείτε το τμήμα 179;
Το τμήμα 179 συνήθως παράγει τη μεγαλύτερη έκπτωση επειδή διεκδικείτε ολόκληρο το κόστος με τη μία. Αυτό μειώνει τόσο τον φόρο εισοδήματός σας όσο και τον φόρο αυτοαπασχόλησης.
Αλλά η εξάπλωση του κόστους σε πολλά χρόνια προσφέρει επίσης ένα πλεονέκτημα. Σας επιτρέπει να μεταφέρετε μερικά από τα έξοδα στα επόμενα χρόνια. Αυτό μπορεί να μειώσει τον φόρο εισοδήματος και τον φόρο αυτοαπασχόλησης σε μικρότερες αυξήσεις για μεγάλο χρονικό διάστημα.
Για παράδειγμα, ας πούμε ότι αγοράζετε επαγγελματικό λογισμικό. Ο φορολογικός κώδικας σας επιτρέπει είτε να υποτιμήσετε το κόστος πάνω από τρία χρόνια είτε να αφαιρέσετε το έξοδο κατά το έτος της αγοράς χρησιμοποιώντας την Ενότητα 179. Και οι δύο μέθοδοι παράγουν σχεδόν το ίδιο αποτέλεσμα μετά από τρία χρόνια, αλλά χρησιμοποιώντας την Ενότητα 179 σας δίνει τη μεγαλύτερη έκπτωση το πρώτο έτος. Η απόσβεση σε διάστημα τριών ετών μπορεί να σας δώσει επιπλέον μειώσεις κατά τα επόμενα έτη. Αυτό μπορεί να είναι ιδιαίτερα επωφελές εάν αναμένετε αύξηση του εισοδήματός σας τα επόμενα χρόνια.
Αντίθετα, αν το εισόδημά σας ανεξάρτητα από αυτό το έτος είναι ασυνήθιστα υψηλό, χρησιμοποιώντας την έκπτωση 179 μπορεί να σας βοηθήσει να κρατήσετε τη φορολογική σας υποχρέωση κατά το τρέχον έτος όσο το δυνατόν χαμηλότερα.
Μπορεί επίσης να θέλετε να εξετάσετε πόσο καιρό αναμένετε να μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τον εξοπλισμό πριν να αντικατασταθεί. Αν νομίζετε ότι θα διαρκέσει μόνο ένα ή δύο χρόνια, αυτό μπορεί να είναι μια καλή ένδειξη για τη χρήση της έκπτωσης του Τμήματος 179 για το συγκεκριμένο στοιχείο. Μπορείτε να επιλέξετε να υποτιμήσετε ή να χρησιμοποιήσετε το τμήμα 179 ξεχωριστά για κάθε στοιχείο που αγοράζετε - δεν χρειάζεται να είναι μια ενιαία και ενιαία απόφαση που να καλύπτει όλα τα αγορασθέντα περιουσιακά στοιχεία της επιχείρησής σας.