Ποια μορφή χρησιμοποιώ;
Τα περισσότερα κράτη έχουν έντυπα για τους φορολογούμενους που ήταν κάτοικοι μερικής απασχόλησης, αλλά μερικοί χρησιμοποιούν τις ίδιες μορφές με τους κατοίκους πλήρους έτους με ειδικούς υπολογισμούς.
Μερικές φορές χρησιμοποιείται ένα έντυπο τόσο για κατοίκους μικρής χρονικής διάρκειας όσο και για μη μόνιμους κατοίκους. Ελέγξτε την ιστοσελίδα της κρατικής φορολογικής σας αρχής για να δείτε ποια μορφή θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε. Εάν το κράτος σας έχει ένα ειδικό έντυπο για κατοίκους μικρής χρονικής διάρκειας (συνήθως συμβολίζεται με PY), αυτή είναι η μορφή που πρέπει να χρησιμοποιήσετε; Θα πρέπει να συμπληρώσετε μια ημερήσια φορολογική δήλωση για κάθε κράτος στο οποίο κατοικούσατε κατά τη διάρκεια του έτους.
Μην συγχέετε την κατοίκηση ενός έτους με μη διαμονή. Παρόλο που υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις από τον κανόνα αυτό, στις περισσότερες περιπτώσεις, οι κάτοικοι μερικής απασχόλησης έζησαν στην πολιτεία για μέρος του έτους, ενώ οι μη κάτοικοι απλά έκαναν εισόδημα στο κράτος χωρίς να διατηρούν μόνιμο σπίτι εκεί.
Διαίρεση εισοδήματος μεταξύ κρατών
Οι φορολογικές δηλώσεις για μερικούς μήνες συνήθως προετοιμάζονται με βάση το συνολικό εισόδημά σας για όλα τα κράτη, τότε η φορολογική σας υποχρέωση υπολογίζεται βάσει του ποσού εσόδων που έχετε κάνει σε κάθε κράτος. Ας αρχίσουμε μιλώντας για το πώς να διαιρέσετε το εισόδημά σας ανάμεσα σε δύο ή περισσότερα διαφορετικά κράτη.
Εάν μετακομίσατε σε μια νέα πολιτεία για να ξεκινήσετε μια νέα δουλειά, είναι εύκολο να υπολογίσετε πόσο εισόδημα έχετε κάνει σε κάθε κράτος. Θα πάρετε ένα W-2 από κάθε εργοδότη που θα σας πει πόσα έχετε πληρώσει. Ωστόσο, αν μετακινήσατε κράτη ενώ εργάζεστε ακόμα για την ίδια επιχείρηση, μπορεί να γίνει πιο δύσκολη.
Εάν κρατήσατε τον ίδιο εργοδότη αλλά μετακομίσατε σε διαφορετικό κράτος, θα πάρετε μόνο ένα W-2, το οποίο θα λέει μόνο το συνολικό ποσό που σας κατέβαλε η εταιρεία σας.
Αυτό σημαίνει ότι θα πρέπει να χωρίσετε το εισόδημα μεταξύ των κρατών μόνοι σας. Υπάρχουν δύο βασικοί τρόποι για να το κάνετε αυτό.
Χρησιμοποιήστε πληροφορίες πληρωμής ή πληροφορίες μισθοδοσίας από τον εργοδότη σας:
Αυτός είναι ο πιο ακριβής τρόπος για να βρείτε το ποσό εσόδων που έχετε κάνει σε κάθε κράτος. Εάν χρησιμοποιείτε ένα paystub, βεβαιωθείτε ότι είναι από μια περίοδο πληρωμής που έληξε γύρω από το χρόνο της κίνησης σας.
Προσθέστε το ανάλογα με το πόσο καιρό ζείτε σε κάθε κράτος:
Εάν το εισόδημά σας είναι σχετικά το ίδιο κάθε μήνα, μπορείτε να το διαθέσετε σε κάθε κράτος βάσει του αριθμού εβδομάδων ή μηνών που ζήσατε εκεί.
Για παράδειγμα, ας πούμε ότι εργάσατε για 11 μήνες του έτους, λαμβάνοντας ένα μήνα μακριά μεταξύ των θέσεων εργασίας. Μετακινήσατε τη νέα σας κατάσταση και ξεκίνησε μια νέα δουλειά στις αρχές Ιουνίου. Αυτό σημαίνει ότι θα έχετε περάσει περίπου 7 από τους 11 μήνες που εργάζονται στη νέα σας κατάσταση. Θα χρησιμοποιούσατε το κλάσμα 7/11 για να διαθέσετε το εισόδημά σας στο νέο κράτος. Το υπόλοιπο εισόδημα θα πάει στην παλιά σας κατάσταση. Θα μπορούσατε επίσης να χρησιμοποιήσετε εβδομάδες για να διαθέσετε το εισόδημά σας για μεγαλύτερη ακρίβεια.
Ωστόσο, αυτή η μέθοδος είναι πολύ λιγότερο ακριβής από τη χρήση ενός paystub, ειδικά αν το εισόδημά σας κυμάνθηκε κατά τη διάρκεια του έτους. Θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε αυτήν τη μέθοδο μόνο εάν δεν μπορείτε να λάβετε paystubs, φύλλα εργασίας ή άλλα αρχεία που θα μπορούσαν να σας βοηθήσουν να εκτιμήσετε το πραγματικό εισόδημα που πραγματοποιήθηκε σε κάθε κράτος.
Ανεπιθύμητο εισόδημα Vs. Κερδοσκοπικό εισόδημα
Τα έσοδα από έσοδα προέρχονται από μισθούς, μισθούς και συμβουλές, ενώ τα μη δεδουλευμένα έσοδα προέρχονται από πηγές μη απασχόλησης. Ορισμένα παραδείγματα μη δεδουλευμένων εσόδων είναι οι τόκοι, τα μερίσματα, η κοινωνική ασφάλιση και τα κεφαλαιακά κέρδη.
Το μη εισοδηματικό εισόδημα κατανέμεται γενικά στο κράτος στο οποίο κατοικούσατε όταν το λάβατε. Για παράδειγμα, εάν πωλήσατε μετοχές με κέρδος λίγο μετά τη μετακίνησή σας στη νέα σας κατάσταση, τα έσοδα αυτά θα αποδίδονταν στη νέα σας κατάσταση.
Ωστόσο, αν το μη δεδουλευμένο εισόδημά σας δεν μπορεί να αποδοθεί σαφώς σε ένα κράτος, θα πρέπει να κατανείμετε αυτό το εισόδημα σε κάθε κράτος με βάση το κλάσμα του έτους που ζείτε εκεί (π.χ. 9 από 12 μήνες ή 9/12).
Τι θα συμβεί αν έχω και οι δύο μη εισοδήματα και κερδισμένα εισοδήματα;
Αν έχετε κερδίσει εισόδημα και δεν έχετε εισόδημα, θα υπολογίσετε απλώς το μη δεδουλευμένο εισόδημά σας στο κράτος Α και θα προσθέσετε σε αυτό το εισόδημά σας στο κράτος Α, για να λάβετε το συνολικό σας εισόδημα για το κράτος Α.
Θα το κάνετε αυτό για κάθε κράτος στο οποίο κατοικούσατε κατά τη διάρκεια του έτους.
Προ-βαθμολογήστε τη φορολογική σας ευθύνη
Αφού καθορίσετε πόσα έσοδα έχετε κάνει σε κάθε κράτος, οι περισσότερες κρατικές φορολογικές δηλώσεις θα χρησιμοποιήσουν στη συνέχεια το ποσοστό του εισοδήματός σας που αποδίδεται σε αυτό το κράτος για να μεταβάλει τη φορολογική σας υποχρέωση. Το ποσοστό αυτό είναι ίσο με το ποσό εσόδων που κάνατε στο κράτος διαιρούμενο με το ομοσπονδιακό προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (το συνολικό εισόδημά σας σε όλες τις πολιτείες). Αυτό αντιπροσωπεύει το ποσοστό του εισοδήματός σας που πραγματοποιήθηκε σε αυτό το συγκεκριμένο κράτος.
Αυτό το ποσοστό στη συνέχεια πολλαπλασιάζεται με το συνολικό ποσό φόρου για το συγκεκριμένο κράτος (το οποίο βασίζεται στο συνολικό σας εισόδημα για ολόκληρο το έτος) για τη μεταβίβαση της φορολογικής υποχρέωσης. Ο χρόνος που ζείτε στην πολιτεία δεν έχει σημασία εδώ.
Ας δούμε ένα παράδειγμα. Η Jane μετακόμισε από το Αϊντάχο στη Βιρτζίνια για να ξεκινήσει μια νέα δουλειά κατά τη διάρκεια της φορολογικής περιόδου. Συνολικό φορολογητέο εισόδημά της για το έτος ήταν $ 100.000. Έκανε 80.000 δολάρια στο Αϊντάχο και τα υπόλοιπα 20.000 δολάρια στη Βιρτζίνια.
Χρησιμοποιώντας τον πίνακα φόρου για την εξαμηνιαία φορολογική δήλωσή της στο Αϊντάχο, έχει φορολογική υποχρέωση ύψους 5.000 δολαρίων με βάση το συνολικό εισόδημα των 100.000 δολαρίων. Στη συνέχεια, θα πολλαπλασιάσει αυτή τη φορολογική υποχρέωση ύψους $ 5.000 κατά 80% για μια φορολογική υποχρέωση ύψους $ 4.000. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι έφτιαξε το 80% του συνολικού εισοδήματός της στο Αϊντάχο (εισόδημα $ 80.000 του Αϊντάχο διαιρούμενο με συνολικό εισόδημα $ 100.000). Η ίδια διαδικασία θα επαναληφθεί στην επιστροφή της Βιρτζίνια, χρησιμοποιώντας 20% (εισόδημα 20.000 δολ. Βιρτζίνια διαιρούμενο με συνολικό εισόδημα 100.000 δολαρίων) για να αντισταθμίσει τη φορολογική υποχρέωση της Βιρτζίνια.
Μειώσεις Pro-Rating
Ορισμένα κράτη θα χρησιμοποιήσουν το ίδιο ποσοστό για να μειώσουν τις παρακρατήσεις , οι οποίες αφαιρούνται από το εισόδημα που διατίθεται σε αυτό το κράτος. Στη συνέχεια το ποσό του κρατικού φόρου βασίζεται στο ποσό του φορολογητέου εισοδήματος.
Ας δούμε το ίδιο παράδειγμα Jane, με συνολικές αφαιρέσεις αξίας 15.000 δολαρίων στο Αϊντάχο. Αυτό το ποσό έκπτωσης θα πολλαπλασιαστεί κατά 80% (80.000 δολάρια έσοδα από το Αϊντάχο από 100.000 δολάρια συνολικό εισόδημα). Αυτό θα έδινε στη Jane ένα ποσό έκπτωσης του Idaho ύψους $ 12,000 (80% x $ 15,000).
Για να βρεθεί το φορολογητέο εισόδημα της Idaho με τη μέθοδο αυτή, το ποσό έκπτωσης 12.000 δολαρίων που αντιστοιχεί στο ποσό των 12.000 δολαρίων θα αφαιρεθεί από το εισόδημά της από το Αϊντάχο των 80.000 δολαρίων για φορολογητέο εισόδημα αξίας 68.000 δολαρίων στο Αϊντάχο. Ο κρατικός φόρος της στο Αϊντάχο θα βασιζόταν στο ποσό αυτό.
Ποιο είναι το εισόδημα που έκανα στο κράτος πριν να μετακομίσω εκεί;
Στο παραπάνω παράδειγμα, εάν η Jane είχε πραγματοποιήσει εισοδήματα στη Βιρτζίνια πριν μετακομίσει φυσικά εκεί, θα συμπεριλάμβανε και αυτά τα έσοδα στο σύνολο της Βιρτζίνια. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι τα περισσότερα κράτη απαιτούν οι κάτοικοι μερικής απασχόλησης να πληρώνουν φόρους επί του εισοδήματος που πραγματοποίησαν ενώ ήταν κάτοικοι, καθώς και έσοδα που εισπράχθηκαν από πηγές εντός αυτού του κράτους.
Πληρωμές και φορολογικές πιστώσεις
Στο τμήμα πληρωμών κάθε επιστροφής, θα χρησιμοποιήσετε το πραγματικό ποσό του παρακρατηθέντος φόρου από το μισθό σας για κάθε κράτος και τις εκτιμώμενες πληρωμές που ενδεχομένως έχετε πραγματοποιήσει σε κάθε κράτος. Δεν γίνεται καμία προσαρμογή στα ποσά αυτά.
Οι φορολογικές πιστώσεις σε κάθε κράτος μπορεί να υπόκεινται σε ειδικούς υπολογισμούς, οπότε διαβάστε προσεκτικά τις οδηγίες. Το πιο σημαντικό, μην ξεχάσετε να επωφεληθείτε από την πίστωση για τους φόρους που καταβάλλονται σε άλλη δικαιοδοσία. Τα περισσότερα κράτη προσφέρουν αυτή την πίστωση σε κατοίκους μερικής απασχόλησης.
Περισσότερες πληροφορίες:
- Είμαι κάτοικος ενός έτους ή μη μόνιμος κάτοικος;
- Πώς να αρχειοθετήσετε πολλαπλές κρατικές φορολογικές δηλώσεις