Εάν πωληθεί ακίνητο ενώ ισχύει εμπράγματο δικαίωμα, το IRS θα πληρωθεί από τα έσοδα από την πώληση πριν καταβληθεί ο φορολογούμενος.
Μόλις κατατεθεί εμπράγματο δικαίωμα, γίνεται δημόσιο αρχείο. Η Liens καταγράφει το πλήρες οφειλόμενο ποσό στο IRS τη στιγμή κατάθεσης του ενέχυρου. Αυτές οι πληροφορίες λαμβάνονται συνήθως από τα διάφορα γραφεία παροχής πληροφοριών σχετικά με την πιστοληπτική διαβάθμιση, οπότε οι ομοσπονδιακές φορολογικές οφειλές θα εμφανιστούν τελικά στην πιστωτική σας έκθεση .
Οι Liens διαφέρουν από τα τέλη
Μερικοί άνθρωποι χρησιμοποιούν τις λέξεις "lien" και " levy " εναλλακτικά. Μια φορολογική ασφάλεια είναι ένα έγγραφο που κατατίθεται από το IRS για να προστατεύσει την ικανότητα της κυβέρνησης να συλλέγει χρήματα. Μια εισφορά είναι η καταναγκαστική είσπραξη φόρου, για παράδειγμα με τη δήμευση των χρημάτων απευθείας από έναν τραπεζικό λογαριασμό ή το paycheck.
Πρόληψη ενός Lien
Οι ομοσπονδιακές φορολογικές οφειλές μπορούν να αποτραπούν από την καταχώρησή τους καταρχάς καταβάλλοντας τον φόρο εξ ολοκλήρου και πριν από την κατάθεση οποιουδήποτε εμπράγματου τίτλου από το IRS. Το Liens μπορεί επίσης να αποφευχθεί με τη σύναψη συμφωνίας δόσης που να πληροί τις απαιτήσεις του IRS για να αποφύγει την κατάθεση δεσμού. Το IRS δεν θα καταθέσει ομοσπονδιακή φορολογική δέσμευση εάν ο φορολογούμενος συστήσει είτε μια εγγυημένη συμφωνία δόσεων είτε μια απλοποιημένη συμφωνία δόσεων.
Αυτοί οι τύποι συμφωνιών δόσεων απαιτούν το οφειλόμενο υπόλοιπο να είναι $ 10.000 ή λιγότερο στην περίπτωση συμφωνιών εγγυημένης δόσης ή $ 25.000 ή λιγότερο στην περίπτωση των εξορθολογισμένων συμφωνιών δόσεων. Εάν ένας φορολογούμενος χρωστάει περισσότερα από 25.000 δολάρια, μπορεί να αποφευχθεί μια ασφάλεια, εάν ο φορολογούμενος πληρώσει το υπόλοιπο, έτσι ώστε το υπόλοιπο να είναι 25.000 δολάρια ή λιγότερο και καθιερώνει μια απλοποιημένη συμφωνία δόσεων.
Κοινοποιώντας στους φορολογούμενους ότι έχει κατατεθεί ποσό Lien
Το IRS γενικά ειδοποιεί τους φορολογούμενους αφού έχει ήδη κατατεθεί ομοσπονδιακός φόρος. Το IRS θα στείλει στους φορολογούμενους μια ειδοποίηση για το Federal Tax Lien αφού η IRS έχει ήδη καταθέσει εμπράγματη ασφάλεια με το νομό. Οι ομοσπονδιακές φορολογικές οφειλές αρχίζουν να ισχύουν δέκα ημέρες μετά την έκδοση από την IRS γραπτής απαίτησης για πληρωμή των οφειλόμενων φόρων.
Κατάργηση ενός Lien
Το IRS θα καταργήσει ένα ομοσπονδιακό φορολογικό απόθεμα εάν η οφειλή κατατεθεί κατά λάθος, εάν το οφειλόμενο υπόλοιπο πληρώνεται εξ ολοκλήρου, εάν το υπόλοιπο είναι άλλως ικανοποιημένο (για παράδειγμα μέσω μιας επιτυχημένης προσφοράς σε συμβιβασμό) ή εάν η ασφάλεια δικαίου δεν είναι εκτελεστή ( για παράδειγμα, επειδή η ασφάλεια έχει λήξει λόγω του δεκαετούς καθεστώτος περιορισμού). Υπάρχουν δύο βασικοί τρόποι για την κατάργηση μιας ομοσπονδιακής φορολογικής δέσμευσης: απόσυρση και απελευθέρωση.
Ανάκληση ενός ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος
Η ανάληψη ενός ομοσπονδιακού φόρου ασφαλείας σημαίνει ότι το IRS θα καταργήσει τη δέσμευση, σαν να μην κατατέθηκε ποτέ η ασφάλεια. Οι αποσύρσεις του Lien γενικά συμβαίνουν όταν κατατεθεί εσφαλμένα το ομοσπονδιακό φορολογικό δικαίωμα (για παράδειγμα, εάν κατατεθεί εμπράγματο δικαίωμα έναντι του λάθους).
Εάν κατατεθεί εμπράγματο δικαίωμα, θα πρέπει να επικοινωνήσετε αμέσως με το IRS. Ένας πράκτορας του IRS θα εξετάσει το ιστορικό του λογαριασμού σας για να επαληθεύσει ότι δεν χρωστάτε τον οφειλόμενο φόρο και θα προετοιμάσει τα απαραίτητα έγγραφα για να αποσύρει τη δέσμευση.
Ωστόσο, το IRS έχει θεσπίσει ένα νέο πρόγραμμα εκκίνησης, στο πλαίσιο του οποίου οι φορολογούμενοι ενδέχεται να είναι επιλέξιμοι για απόσυρση της ασφάλειας, υπό την προϋπόθεση ότι πληρούνται ορισμένα κριτήρια.
Απελευθέρωση ενός ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος
Η απελευθέρωση μιας ομοσπονδιακής εμπράγματης ασφάλειας σημαίνει ότι η ασφάλεια δεν επιβαρύνει πλέον την περιουσία σας. Μετά την απελευθέρωση μιας ασφάλειας, τα νομαρχιακά αρχεία θα ενημερωθούν ώστε να αντικατοπτρίζουν ότι έχει απελευθερωθεί η ασφάλεια. Ωστόσο, το γεγονός ότι υπήρχε μια ομοσπονδιακή φορολογική ασφάλεια θα παραμείνει στην πιστωτική έκθεσή σας για μέχρι και δέκα χρόνια. Η Liens αποδεσμεύεται εντός 30 ημερών από την πλήρη εξόφληση των ανεξόφλητων φορολογικών υποχρεώσεων ή με τη σύσταση εγγυημένης ή εξορθολογισμένης συμφωνίας δόσης.
Λιγότερο συχνά, το IRS μπορεί να αποδεσμεύσει ένα ομοσπονδιακό φορολογικό υπόχρεο, εάν αυτό επιταχύνει τη είσπραξη των φόρων ή είναι προς το συμφέρον του φορολογούμενου και της κυβέρνησης. Οι περισσότερες ομοσπονδιακές φορολογικές οφειλές απελευθερώνονται αυτόματα από το IRS μετά την πλήρη καταβολή του φόρου.
Το IRS πρέπει να σας παράσχει ένα αντίγραφο της έκδοσης του ενέχυρου, το οποίο μπορείτε να διαβιβάσετε στα γραφεία παροχής στοιχείων για την ενημέρωση των πιστωτικών σας εκθέσεων. Σύμφωνα με το νέο πρόγραμμα εκκίνησης του IRS, οι φορολογούμενοι ενδέχεται να είναι επιλέξιμοι για απόσυρση ή απελευθέρωση του ενεχύρου εάν το υπόλοιπο τους είναι κάτω από 25.000 $.
Πώς ένας Ομοσπονδιακός φορολογικός φόρος επηρεάζει την πίστωσή σας
Οι ομοσπονδιακές φορολογικές οφειλές επηρεάζουν δυσμενώς την πίστωση των φορολογουμένων. Το πιστωτικό αποτέλεσμά σας πιθανότατα θα υποφέρει και μπορεί να βρεθείτε με λιγότερες από ιδανικές ευκαιρίες για να λάβετε νέα πίστωση ή να αναχρηματοδοτήσετε υπάρχουσες πιστώσεις.
Τακτική για την αντιμετώπιση των Liens
Η καλύτερη τακτική είναι να αποφευχθεί η καταχώρηση φορολογικού ενεχύρου. Εξετάστε το ενδεχόμενο να μεταφέρετε το οφειλόμενο υπόλοιπο κάτω από 25.000 $ και να ρυθμίσετε μια συμφωνία δόσεων. Αυτό θα μπορούσε να έχει ως αποτέλεσμα να είστε επιλέξιμοι για μια εξορθολογισμένη συμφωνία δόσης και δεν θα κατατεθεί κανένα ομοσπονδιακό φορολογικό δικαίωμα.
Εάν έχει ήδη κατατεθεί εμπράγματο δικαίωμα, ενδέχεται να δικαιούστε αποχώρηση βάσει του νέου προγράμματος εκκίνησης του IRS. Θα μπορούσατε να φέρετε το υπόλοιπό σας κάτω από 25.000 δολάρια μεταφέροντας μέρος ή το σύνολο του φόρου σας σε μια γραμμή πιστωτικής κάρτας ή εγχώριας δικαιοσύνης ή κάνοντας πληρωμές για να φέρετε το υπόλοιπό σας κάτω από το όριο των 25.000 δολαρίων.
Μετά την υποβολή φορολογικού ενεχύρου από την IRS, οι επιλογές σας είναι πολύ πιο περιορισμένες. Θα μπορούσατε να φέρετε το υπόλοιπό σας κάτω από $ 25.000 και να ρυθμίσετε μια εξορθολογισμένη συμφωνία δόσεων σε μια προσπάθεια να επωφεληθείτε από το νέο πρόγραμμα εκκίνησης. Θα μπορούσατε επίσης να εξοφλήσετε το υπόλοιπο στο ακέραιο.
Οι Liens δεν έχουν ενημερωθεί στην πιστωτική σας έκθεση
Σε αντίθεση με άλλους λογαριασμούς πίστωσης και δανείου, το IRS δεν θα ενημερώνει περιοδικά το υπόλοιπο για το ομοσπονδιακό φορολογικό σας δικαίωμα. Μπορείτε να επικοινωνήσετε με το IRS για να λάβετε μια επιστολή που να δείχνει το τρέχον ποσό πληρωμής. Ωστόσο, αυτό το ενημερωμένο ποσό αποπληρωμής θα αποστέλλεται μόνο στον φορολογούμενο.
Οι φορολογούμενοι που χρειάζονται βοήθεια για την αντιμετώπιση των φορολογικών υπολοίπων και των φορολογικών εισπράξεων θα πρέπει να ζητούν τη συμβουλή ενός ομοσπονδιακού εγκεκριμένου φορολογουμένου, όπως φορολογικός πληρεξούσιος, πιστοποιημένος δημόσιος λογιστής ή εγγεγραμμένος πράκτορας. Οι φορολογούμενοι μπορούν επίσης να λάβουν δωρεάν βοήθεια από τις φορολογικές κλινικές που χρηματοδοτούνται από το δημόσιο και από την Υπηρεσία Εισαγγελέα Φορολογουμένων.