Κανόνες απόσυρσης για UTMA, UGMA, Τμήματα 529 Σχεδίων και ESA Coverdell
Μια απόφαση αυτού του τύπου δεν πρέπει να γίνει ελαφρώς, καθώς θα μπορούσε να επηρεάσει την ικανότητα του παιδιού σας να πληρώσει για το κολλέγιο. Αλλά εάν τα χρήματα είναι απολύτως αναγκαία, οι γονείς πρέπει να γνωρίζουν ότι υπάρχουν διαφορετικοί κανόνες και φορολογικές συνέπειες για την απόσυρση κεφαλαίων για κολλέγια για δαπάνες εκτός Κολλεγίου από τους Λογαριασμούς UTMA και UGMA Θεματοφυλακής, Τμήματα 529 Λογαριασμοί Προγραμμάτων και Coverdell Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου Εκπαίδευσης.
UTMA και κανόνες UGMA απόσυρσης
Οι λογαριασμοί θεματοφυλακής UGMA και UTMA επιτρέπουν στους ενήλικες να δώσουν ένα οικονομικό δώρο σε έναν ανήλικο και επίσης να ονομάσουν κάποιον (συμπεριλαμβανομένου του εαυτού του) ως θεματοφύλακα του λογαριασμού. Η σημαντική λέξη εδώ είναι "δώρο". Τα χρήματα σε αυτούς τους λογαριασμούς, μόλις δοθεί, είναι η νομική ιδιότητα του ανηλίκου. Το έργο του θεματοφύλακα είναι να το κρατήσει ασφαλές και να το επενδύσει με σύνεση, έτσι ώστε ο ανήλικος να επωφεληθεί από αυτό κάποια μέρα.
Οι λογαριασμοί UGMA και UTMA χρησιμοποιούνται συχνά για να πληρώσουν για το κολέγιο, αλλά μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν για κάθε δαπάνη που αναλαμβάνει ο ανήλικος.
Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει οτιδήποτε από τα βασικά έξοδα ζωής σε δραστηριότητες αναψυχής όπως ομαδικό αθλητισμό. Ο θεματοφύλακας πρέπει να είναι σε θέση να αποδείξει ότι ο ανήλικος επωφελείται απευθείας από τη χρήση των χρημάτων.
Δεν υπάρχουν ποινές IRS για τη λήψη χρημάτων από ένα λογαριασμό UGMA ή UTMA, αλλά είναι πιθανό οι αγορασθείσες επενδύσεις να έχουν δικαίωμα αποχώρησης ή τέλη εξόδου εάν κρατούνται λιγότερο από ένα συγκεκριμένο χρονικό διάστημα.
Τα κέρδη από την εκκαθάριση των επενδύσεων σε λογαριασμό UGMA ή UTMA ενός παιδιού αναφέρονται γενικά στη φορολογική δήλωση του παιδιού, αλλά ορισμένα ή όλα θα μπορούσαν να συμπεριληφθούν στη φορολογική δήλωση του γονέα, σύμφωνα με το φορολογικό συντελεστή του γονέα, ανάλογα με τον τρόπο με τον οποίο η οικογένεια αρχειοθετεί την ομοσπονδιακή φόρους.
Άρθρο 529 Κανόνες απόσυρσης του σχεδίου
Οι λογαριασμοί του τμήματος 529 σχεδιάστηκαν έτσι ώστε να επιτρέπουν στους γονείς να διατηρούν μεγαλύτερο έλεγχο από τους λογαριασμούς UGMA και UTMA. Κάποιος που συνέβαλε σε έναν λογαριασμό του Τμήματος 529 μπορεί να έχει πρόσβαση στα χρήματά του οποτεδήποτε για οποιονδήποτε λόγο. Δεν χρειάζεται να ανησυχούν για την εξήγηση σε κανέναν και δεν πρέπει να είναι προς όφελος του παιδιού.
Η προσοχή εδώ είναι ότι τα χρήματα που αποσύρονται από ένα σχέδιο του Τμήματος 529 που δεν χρησιμοποιείται για δαπάνες τριτοβάθμιας εκπαίδευσης θα υπόκεινται σε ποινή 10 τοις εκατό και φόρο εισοδήματος επί των κερδών. Οποιαδήποτε υποκείμενη επένδυση μπορεί επίσης να σας χρεώσει ένα τέλος παράδοσης.
Για παράδειγμα, εάν βάζετε 10.000 δολάρια σε ένα σχέδιο του Τμήματος 529 που αξίζει τώρα 15.000 δολάρια, θα έχετε ένα κέρδος 5.000 δολαρίων. Αν το σύνολο του ποσού αποσυρθεί για μη κολλεγιακούς σκοπούς, θα πρέπει να πληρώσετε φόρο εισοδήματος και ποινή 10 τοις εκατό για το κέρδος $ 5.000.
Κάλυψη λογαριασμών αποταμίευσης CoverDell (ESA)
Οι κανόνες απόσυρσης εκτός κολλέγου για το ESA Coverdell εμπίπτουν κάπου μεταξύ των κανόνων του Σχεδίου 529 του Σχεδίου και των κανόνων UGMA / UTMA.
Τα χρήματα που επενδύονται θεωρούνται δωρεά για το παιδί, αλλά μπορούν να μεταφερθούν σε άλλο δικαιούχο εάν ο πρώτος δεν έχει εκπαιδευτικά έξοδα μέχρι την ηλικία των 30 ετών.
Καλύτερα, δεν χρειάζεται να χρησιμοποιήσετε αυτόν το λογαριασμό μόνο για τα έξοδα του κολλεγίου. Ενώ δεν μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε για φαγητό ή ρούχα, όπως μπορείτε με ένα λογαριασμό UGMA ή UTMA, μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε για άλλες εκπαιδευτικές δαπάνες πριν από το κολέγιο. Αυτά τα έξοδα μπορεί να περιλαμβάνουν ιδιωτικά σχολεία K-12, διδασκαλία, βιβλία, σχολικές στολές και τεχνολογία (υπολογιστή ή φορητό υπολογιστή).
Έτσι, αν είστε σφιχτοί στα χρήματα και έχετε ένα ESA Coverdell, ίσως είστε καλύτερα να κάνετε μια απόσυρση από τον λογαριασμό για δίδακτρα γυμνασίου ή σχολικές στολές παρά να ξοδέψετε τα χρήματα από την τσέπη σας. Εάν τα χρήματα χρησιμοποιούνται για "εξειδικευμένα" εκπαιδευτικά έξοδα, τα χρήματα μπορούν να αποσύρονται πλήρως χωρίς φόρους.
Εάν δεν χρησιμοποιείται για εκπαιδευτικούς σκοπούς, το μέρος της διανομής που αντιπροσωπεύει κέρδος φορολογείται ως εισόδημα στον δικαιούχο (παιδί) και υπόκειται επίσης σε πρόσθετη ποινή 10 τοις εκατό.