Συνδυασμός των προκαταβολών του Φορολογικού Πιστοποιητικού Premium

Πρέπει να εξοφλήσετε τυχόν προκαταβολές της βοήθειας για ασφάλιστρα;

• Ποια είναι η συμφωνία: εάν λάβατε προπληρωμένες πληρωμές της πίστωσης φόρου βοήθειας, θα πρέπει να συμπληρώσετε το Έντυπο 8962 για να διαπιστώσετε εάν οι προκαταβολές σας ήταν πολύ λίγες, υπερβολικές ή ακριβώς σωστές συγκρίνοντάς το με το πραγματικό ποσό πίστωσης
• Ποιος: Τα άτομα που έλαβαν προκαταβολές της πίστωσης φόρου συνδρομής
• Πώς: Έντυπο 8962
• Γιατί: Αν δεν πληρώσατε, θα μπορούσαν να σας χορηγηθούν πρόσθετες πιστώσεις φόρου. Εάν πληρώσατε υπερβολικά, θα επιστρέψετε τις επιπλέον πιστώσεις φόρου. Ωστόσο, το ποσό που πληρώνετε πίσω στο IRS ενδέχεται να είναι περιορισμένο.

Η έκπτωση φόρου συνδρομής είναι μια ομοσπονδιακή επιδότηση διαθέσιμη για ανθρώπους και οικογένειες με εισόδημα μικρότερο από τέσσερις φορές την ομοσπονδιακή γραμμή φτώχειας. Η πίστωση φόρου βοήθειας premium έχει ως στόχο να αποζημιώσει τους ανθρώπους για το κόστος της ασφάλισης υγείας που αγοράζεται μεμονωμένα μέσω ανταλλαγής. Η πίστωση αυτή μπορεί να καταβληθεί εκ των προτέρων.

Εάν λάβατε προκαταβολές της πίστωσης φόρου βοήθειας, τότε θα πρέπει να συμβιβάσετε τις προκαταβολές σας. Συμφιλίωση σημαίνει σύγκριση του ποσού των προκαταβολών που έλαβε η ασφαλιστική σας εταιρεία για λογαριασμό σας από το IRS στο πραγματικό ποσό της έκπτωσης φόρου βοήθειας για την οποία δικαιούστε. Ο σκοπός της συμφιλίωσης είναι να διαπιστωθεί κατά πόσον οι προκαταβολές είναι μεγαλύτερες, ίσες ή μικρότερες από το πραγματικό ποσό της πίστωσης φόρου.

Προκαταβολές της Φορολογικής Πίστωσης Βοήθειας Premium

Όταν εγγραφείτε σε ένα σχέδιο ασφάλισης υγείας που αγοράζεται μέσω ενός ομοσπονδιακού ή κρατικού συστήματος ασφάλισης ασφάλισης υγείας, η ανταλλαγή υπολογίζει την έκπτωση φόρου βοήθειας με βάση τις εκτιμήσεις του εισοδήματός σας για το έτος.

Οι προκαταβολές είναι απλώς μια εκτίμηση. Το πραγματικό ποσό της έκπτωσης φόρου συνδρομής υπολογίζεται χρησιμοποιώντας το έντυπο 8962 και βασίζεται στις πληροφορίες εισοδήματός σας που εμφανίζονται στη φορολογική σας δήλωση 2017 και στα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας που αναφέρονται στο Έντυπο 1095-Α.

Οι προκαταβολές της πίστωσης φόρου βοήθειας προέρχονται από το IRS στην ασφαλιστική εταιρεία υγείας μέσω της ασφαλιστικής αγοράς.

Οι προκαταβολές εφαρμόζονται στη συνέχεια στα ασφάλιστρά σας, μειώνοντας έτσι το ποσό των ασφαλίστρων που πρέπει να πληρώσετε από την τσέπη σας.

Συνδυασμός της διαφοράς μεταξύ των προκαταβολών και του ποσού του τέλους χρήσης

Το ποσό της πίστωσης φόρου συνδρομής που καταβλήθηκε εκ των προτέρων μπορεί να διαφέρει από το πραγματικό ποσό της έκπτωσης φόρου για το οποίο είστε επιλέξιμος.

• Το IRS μπορεί να έχει πληρώσει πολύ λίγο εκ των προτέρων, οπότε μπορείτε να λάβετε οποιαδήποτε πρόσθετη πίστωση φόρου.
• Ή η IRS μπορεί να έχει πληρώσει πάρα πολύ εκ των προτέρων, οπότε αποπληρώνετε το επιπλέον ποσό στο IRS.
• Ή η IRS μπορεί να έχει καταβάλει ακριβώς το σωστό ποσό, οπότε δεν θα οφείλετε χρήματα στο IRS ούτε θα λάβετε πρόσθετες πιστώσεις φόρου από το IRS.

Η διαδικασία σύγκρισης των προπληρωμένων πληρωμών με το πραγματικό ποσό της έκπτωσης φόρου ονομάζεται συμφιλίωση. Η διαδικασία εμφανίζεται κατά την προετοιμασία της φορολογικής σας δήλωσης για το έτος.

Τα άτομα θα πρέπει να συμφιλιώσουν μεταξύ του ποσού των προκαταβολών που εισπράχθηκαν και του πραγματικού ποσού της πίστωσης φόρου.

Τι χρειάζεστε:

• Το έντυπο 1040Α ή 1040 ολοκληρώνεται στο τέλος της σελίδας 1.
• Έντυπο 8962, Premium Tax Credit . Πρόκειται για μια νέα μορφή που αναπτύχθηκε από την IRS και χρησιμοποιήθηκε για πρώτη φορά το έτος 2017.
• Έντυπο (ή Έντυπα) 1095-Α, Δήλωση Αγοράς Ασφάλισης Υγείας . Είναι μια άλλη νέα μορφή που αναπτύχθηκε από την IRS και χρησιμοποιήθηκε για πρώτη φορά το έτος 2017. Το Έντυπο 1095-A εκπονείται από την ασφαλιστική εταιρεία υγείας και σας στέλνει μέχρι τις 31 Ιανουαρίου.

Πρώτον, βεβαιωθείτε ότι έχετε λάβει ένα Έντυπο 1095-Α από κάθε ασφαλιστική εταιρεία υγείας. (Εάν δεν αγοράσατε ασφάλιση υγείας μέσω ανταλλαγής, τότε δεν θα λάβετε έντυπο 1095-Α για αυτό το σχέδιο. Αυτή η φόρμα ισχύει μόνο για τα ασφαλιστήρια συμβόλαια υγείας που αγοράζονται μέσω ανταλλαγής.)

Δεύτερον, προετοιμάστε το Μέρος 1 του Εντύπου 8962. Αυτό το τμήμα του εντύπου υπολογίζει το πραγματικό ποσό της πίστωσης φόρου βοήθειας.

Στη συνέχεια, συμπληρώστε το Μέρος 2 του Εντύπου 8962. Αυτή η ενότητα του εντύπου συμβιβάζει τις προκαταβολές με το πραγματικό ποσό της πίστωσης φόρου βοήθειας.

• Το πραγματικό ποσό της έκπτωσης της έκπτωσης από την έκπτωση της πριμοδότησης βρίσκεται στη γραμμή 24 του εντύπου 8962.
• Το ποσό των προκαταβολών βρίσκεται στη γραμμή 25 του εντύπου 8962.

Πιθανά αποτελέσματα:

Εάν το πραγματικό ποσό της πίστωσης φόρου πριμοδότησης υπερβαίνει τις προκαταβολές, το IRS θα πληρώσει το επιπλέον ποσό.

Θα αυξήσει την επιστροφή ενός ατόμου ή θα μειώσει το οφειλόμενο υπόλοιπο. (Δείτε τις οδηγίες για τη Γραμμή 26 του Γραμμής 26).

Εάν το πραγματικό ποσό της έκπτωσης φόρου επί των ασφαλίστρων ισούται με τις προκαταβολές, τότε το προκαταβληθέν ποσό ήταν ακριβώς το σωστό ποσό. Δεν υπάρχει τίποτα για να πληρώσετε πίσω στο IRS, ούτε υπάρχουν πρόσθετες πιστώσεις για το IRS να σας πληρώσει.

Αν το πραγματικό ποσό της έκπτωσης φόρου είναι χαμηλότερο από τις προκαταβολές, το άτομο θα πρέπει να επιστρέψει ορισμένες από τις προκαταβολές ως πρόσθετο φόρο - αυτό θα μπορούσε να μειώσει την επιστροφή ενός ατόμου ή να αυξήσει το οφειλόμενο υπόλοιπο. (Η κατάσταση αυτή συζητείται λεπτομερέστερα κατωτέρω.)

Υπερβολικές προκαταβολές

Εάν οι προκαταβολές υπερβαίνουν την έκπτωση φόρου, τότε το επιπλέον ποσό επιστρέφεται ως πρόσθετος φόρος. Ωστόσο, το ποσό που πρέπει να επιστραφεί μπορεί να είναι περιορισμένο. Το ποσό των υπερβάλλοντων προκαταβολών που επιστρέφονται στο IRS είναι περιορισμένο με βάση το εισόδημα των νοικοκυριών πάνω από ένα συγκεκριμένο όριο βάσει του ποσοστού της ομοσπονδιακής γραμμής φτώχειας στην οποία ανήκει μια οικογένεια. (Το εισόδημα των νοικοκυριών ως ποσοστό της ομοσπονδιακής γραμμής φτώχειας υπολογίζεται και εμφανίζεται στη γραμμή 5 του εντύπου 8962.)

Τα ισχύοντα ποσά δολαρίου στον παραπάνω πίνακα θα αναπροσαρμόζονται κάθε χρόνο στον πληθωρισμό. Πηγές: Τμήμα Εσωτερικού Φόρου 36Β (ποσά 2014), Διαδικασία Εισοδήματος 2014-61 (2015 ποσά, αρχείο pdf), Διαδικασία Εισοδήματος 2016-53 (2017 ποσά, αρχείο pdf) και Διαδικασία Εισοδήματος 2017-53 (2018 ποσά, αρχείο pdf ).

Περαιτέρω ανάγνωση

• Η πιστωτική πίστωση Premium (IRS.gov)
• Ερωτήσεις και απαντήσεις σχετικά με την πίστωση φόρου premium (IRS.gov)
• Κατανόηση της νέας φορολογικής πίστωσης (Michael Kitces)
• Πώς επηρεάζεται η πίστωση φόρου βοήθειας Premium για ασφάλειες υγείας Ο οριακός φορολογικός συντελεστής (Michael Kitces)
• Πώς λειτουργεί η επιδότηση ασφάλισης υγείας; (Ελίζαμπεθ Ντέιβις)