Πώς ένα προοδευτικό φορολογικό σύστημα σας βοηθά ακόμα και αν δεν είστε φτωχοί
Γιατί οι πλούσιοι πρέπει να πληρώνουν μεγαλύτερο μέρος του εισοδήματός τους στην κυβέρνηση; Οι φτωχές οικογένειες δαπανούν μεγαλύτερο μερίδιο του εισοδήματός τους στο κόστος ζωής . Χρειάζονται όλα τα χρήματα που κερδίζουν για να παρέχουν βασικά στοιχεία όπως καταφύγιο, φαγητό και μεταφορά. Ένας φόρος μειώνει την ικανότητά του να προσφέρει ένα αξιοπρεπές βιοτικό επίπεδο .
Οι πλούσιοι, από την άλλη πλευρά, μπορούν να αντέξουν τα βασικά. Ένας φόρος μειώνει την ικανότητά τους να επενδύουν σε μετοχές, να προσθέτουν σε αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης ή να αγοράζουν είδη πολυτελείας.
Η έκθεση του 2015 για τους καταναλωτές εξηγεί αυτό το σημείο. Διαπίστωσε ότι το πεντηκοστό πλησιέστερο πληθυσμό δαπάνησε 24.470 δολάρια το 2015. Από αυτό, δαπάνησαν 15 τοις εκατό για τα τρόφιμα, το 35 τοις εκατό για καταφύγιο και επιχειρήσεις κοινής ωφέλειας, αλλά μόλις 2 τοις εκατό για αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης. Η πέμπτη υψηλότερη κερδίζει $ 110.508. Από αυτά, δαπάνησαν 11 τοις εκατό για τα τρόφιμα, 33 τοις εκατό για καταφύγιο και επιχειρήσεις κοινής ωφέλειας, και 14 τοις εκατό για αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης.
Παραδείγματα
Ο φόρος εισοδήματος των ΗΠΑ είναι προοδευτικός. Οι φορολογικοί συντελεστές αυξάνονται όσο αυξάνεται το εισόδημα. Εδώ είναι οι ομοσπονδιακοί συντελεστές φόρου εισοδήματος 2018-2025 για singles και τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού. Τα επίπεδα εισοδήματος αφορούν τα έσοδα μετά φόρων, αφού έχουν ληφθεί όλες οι απαλλαγές και παρακρατήσεις. Μπορείτε να δείτε πώς πληρώνουν οι υψηλότεροι φόροι εισοδήματος υψηλότερος φορολογικός συντελεστής.
| Ποσοστό Φόρου Εισοδήματος | Επίπεδα εισοδήματος για όσους καταθέτουν ως: | |
|---|---|---|
| Ρεύμα | Μονόκλινο | Έγγαμος-Κοινή |
| 10% | $ 0- $ 9.525 | $ 0 - $ 19.050 |
| 12% | $ 9.325- $ 38.700 | $ 19.050 - $ 77.400 |
| 22% | $ 38.700- $ 82.500 | $ 77.400 - $ 165.000 |
| 24% | $ 82.500- $ 157.500 | $ 165.000 - $ 315.000 |
| 32% | $ 157.500 - $ 200.000 | $ 315.000 - $ 400.000 |
| 35% | $ 200.000 - $ 500.000 | $ 400.000 - $ 600.000 |
| 37% | $ 500.000 + | $ 600.000 + |
Ο φόρος εισοδήματος Obamacare είναι προοδευτικός.
Ισχύει μόνο για εκείνους που κάνουν περισσότερα από 200.000 δολάρια ετησίως (250.000 δολάρια για παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού). Επιβάλλει πρόσθετο φόρο νοσοκομειακής περίθαλψης Medicare κατά 0,9% για κέρδη εισοδήματος και αυτοαπασχόλησης που υπερβαίνουν τα όρια. Επίσης εισπράττει ένα επιπλέον 3,8% επί του εισοδήματος από επενδύσεις. Αυτό περιλαμβάνει τα μερίσματα και τα κεφαλαιακά κέρδη που υπερβαίνουν το όριο.
Οι φόροι εισοδήματος από επενδύσεις είναι προοδευτικοί. Στοχεύουν στο εισόδημα ότι οι πλουσιότερες οικογένειες μπορούν να αντέξουν οικονομικά καλύτερα από τις φτωχές οικογένειες Οι φόροι επί των κεφαλαιουχικών κερδών και των μερισμάτων ανέρχονται στο 15% εάν κρατούνται τουλάχιστον για ένα έτος. Ορισμένοι επικριτές υποστηρίζουν ότι αυτοί οι φόροι δεν είναι αρκετά προοδευτικοί. Τα έσοδα από επενδύσεις πρέπει να φορολογούνται με τακτικούς συντελεστές φορολογίας εισοδήματος. Πολλοί πλούσιοι άνθρωποι λαμβάνουν όλο το εισόδημα τους από αυτές τις επενδύσεις. Παίρνουν σχεδόν το χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή.
Ο φόρος επί των εισπραχθέντων τόκων είναι προοδευτικός για τον ίδιο λόγο των επενδυτικών φόρων. Ισχύουν μόνο για εκείνους που έχουν αρκετά εισοδήματα για να σώσουν και να λάβουν τόκο.
Τα έσοδα από μισθώματα εκτιμώνται ως συντελεστές φόρου εισοδήματος. Αλλά οι ιδιοκτήτες ακινήτων μπορούν να αφαιρέσουν όλες τις δαπάνες. Οι απώλειες από οποιαδήποτε ιδιοκτησία μπορούν να αφαιρεθούν από άλλες ιδιότητες. Ορισμένοι πλούσιοι ιδιοκτήτες μπορούν να χρησιμοποιήσουν αυτές τις μειώσεις για να αποφύγουν όλους τους φόρους. Ως αποτέλεσμα, οι φόροι επί των ενοικίων είναι προοδευτικοί και επαναλαμβανόμενοι, ανάλογα με τον τρόπο λειτουργίας της επιχείρησης.
Ο φόρος ακίνητης περιουσίας είναι πολύ προοδευτικός. Επιβάλλεται στα περιουσιακά στοιχεία που κληρονομούν τα παιδιά από τους γονείς τους. Είναι 40 τοις εκατό σε ποσά μεγαλύτερα από 5.43 εκατομμύρια δολάρια. Το σχέδιο φόρου Trump έχει αυξήσει το επίπεδο απαλλαγής για αυτόν τον φόρο, καθιστώντας το λίγο λιγότερο προοδευτικό.
Οι φορολογικές πιστώσεις για τους φτωχούς είναι επίσης προοδευτικές. Αυτά αφαιρούνται από τον οφειλόμενο φόρο του ατόμου, μειώνοντας τους φόρους με το ποσό της πίστωσης. Είναι προοδευτικά επειδή το ποσό που εξοικονομούμε σημαίνει περισσότερο ένα άτομο με μικρότερο εισόδημα. Ορισμένες πιστώσεις είναι ακόμη πιο προοδευτικές επειδή είναι διαθέσιμες μόνο για όσους ζουν κάτω από ένα συγκεκριμένο επίπεδο εισοδήματος.
- Η πίστωση φόρου εισοδήματος κερδίζεται για κάθε εξαρτημένο έως ορισμένα επίπεδα εισοδήματος. Είναι πολύ προοδευτική από τη στιγμή που ο φορολογούμενος λαμβάνει την πίστωση, ακόμη και αν υπερβαίνει τους οφειλόμενους φόρους.
- Οι ηλικιωμένοι και οι ανάπηροι φορολογικοί συντελεστές αποδίδονται σε αυτούς ηλικίας 65 ετών και άνω ή συνταξιοδοτούνται για αναπηρία. Είναι διαθέσιμο μόνο σε όσους βρίσκονται κάτω από ένα πολύ χαμηλό όριο εισοδήματος, καθιστώντας το προοδευτικό.
- Η πίστωση φόρου παιδιών είναι προοδευτική επειδή είναι ένα σταθερό ποσό που σημαίνει περισσότερα για τους φτωχούς.
- Η πίστωση εισφορών αποταμίευσης συνταξιοδότησης είναι προοδευτική θεωρητικά επειδή είναι διαθέσιμη μόνο μέχρι ένα συγκεκριμένο εισόδημα. Είναι ρευστό στην πραγματικότητα, επειδή οι περισσότερες φτωχές οικογένειες δεν κάνουν αρκετά για να σώσουν τίποτα για το μέλλον.
Ο φόρος μισθωτών κοινωνικής ασφάλισης είναι οπισθοδρομικός , το αντίθετο της προοδευτικής. Πρώτον, καταβάλλεται με τον ίδιο ρυθμό, ανεξάρτητα από το εισόδημα. Οι εργαζόμενοι καταβάλλουν το 6,2% του εισοδήματός τους, ενώ οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πληρώνουν 12,4%. Πιο σημαντικό, οι εργαζόμενοι και οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων δεν χρειάζεται να πληρώνουν τον φόρο επί του εισοδήματος πάνω από ένα ορισμένο επίπεδο. Το 2018, το όριο είναι $ 128.400.
Οι φορολογικές ελαφρύνσεις είναι επίσης μειωμένες . Η τυπική έκπτωση είναι ένα σταθερό ποσό που αφαιρείται από το φορολογητέο εισόδημα. Αξίζουν περισσότερο για τους φορολογούμενους σε υψηλές αγκύλες. Για παράδειγμα, μια έκπτωση 10.000 δολαρίων μειώνει τους φόρους κατά 1.500 δολάρια για άτομα που ανήκουν στο φόρο 15%. Η ίδια παρακράτηση ύψους 10.000 δολαρίων μειώνει τους φόρους κατά 3.500 δολάρια για τους ανθρώπους στο φορολογικό σκέλος 35%.
Οι ανακεφαλαιωμένες μειώσεις περιλαμβάνουν αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης, τόκους για φοιτητικά δάνεια και λογαριασμούς ταμιευτηρίου υγείας. Αυτά καθιστούν τον φόρο εισοδήματος λιγότερο προοδευτικό, αφού οι φτωχοί άνθρωποι δεν είναι πιθανό να έχουν αρκετά έσοδα για να πληρώσουν αυτά τα έξοδα. Ως εκ τούτου, δεν μπορούν να επωφεληθούν από τις μειώσεις.
Πώς επηρεάζει την οικονομία
Οι προοδευτικοί φόροι είναι μια μορφή αναδιανομής εισοδήματος. Η κυβέρνηση ξοδεύει μερικά από αυτά τα χρήματα φόρου στις υπηρεσίες για τους φτωχούς για να καταστήσει το αμερικανικό όνειρο πιο εφικτό. Προσπαθεί να προσφέρει σε κάθε παιδί την ίση ευκαιρία να ακολουθήσει τη δική του ευτυχία.
Οι φόροι Obamacare είναι προοδευτικοί. Εξασφαλίζουν ότι οι φτωχοί μπορούν να αντέξουν την προληπτική φροντίδα, μειώνοντας έτσι το κόστος όλων για την υγειονομική περίθαλψη. Το κόστος της περίθαλψης για τα ασφάλιστρα για τους ανασφάλιστους είναι ένα εντυπωσιακό ποσό 10 δισεκατομμυρίων δολαρίων ετησίως. Η νοσοκομειακή περίθαλψη είναι πολύ δαπανηρή, καλύπτοντας το ένα τρίτο όλων των δαπανών για την υγειονομική περίθαλψη στην Αμερική Σχεδόν οι μισοί νοσοκομειακοί ασθενείς (46,3%) πήγαν επειδή δεν είχαν άλλο μέρος για να πάνε για υγειονομική περίθαλψη. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα για τους ανασφάλιστους . Το κόστος αυτό μετατοπίζεται στα ασφάλιστρά σας υγείας και στο Medicaid. Εάν οι φτωχοί μπορούν να αντέξουν την ασφάλιση υγείας και την ιατρική περίθαλψη, είναι πιο πιθανό να λάβουν προληπτική φροντίδα. Μπορούν να λάβουν θεραπεία για χρόνιες ασθένειες προτού να καταστούν απειλητικές για τη ζωή. Το αποτέλεσμα είναι χαμηλότερο κόστος υγειονομικής περίθαλψης για όλους.
Τα προοδευτικά φορολογικά συστήματα βελτιώνουν την ικανότητα των φτωχών να αγοράζουν καθημερινά αντικείμενα, αυξάνοντας την οικονομική ζήτηση . Για παράδειγμα, μια μελέτη από την Economy.com διαπίστωσε ότι κάθε δολάριο που δαπανάται για σφραγίδες τροφίμων διεγείρει $ 1,73 σε ζήτηση. Πώς μπορεί $ 1 να δημιουργήσει $ 1,73; Δημιουργεί ένα φαινόμενο κυματισμού. Για παράδειγμα, ένα δολάριο που δαπανάται στο μπακάλικο πληρώνει για το φαγητό. Βοηθά επίσης να πληρώσει το μισθό του γραμματέα, τους φορτηγατζήδες που τραβούν το φαγητό, και ακόμη και τον αγρότη που τον μεγάλωσε. Οι υπάλληλοι, οι οδηγοί φορτηγών και οι αγρότες κάνουν τις αγορές τους, οι οποίες πληρώνουν περισσότερο προσωπικό. Αυτό το ελαστικό αποτέλεσμα διατηρεί τη ζήτηση ισχυρή, δημιουργώντας πρόσθετο όφελος. Με έντονη ζήτηση, δεν υπάρχει λόγος απολύσεων εργαζομένων.
Τα φορολογικά διαλείμματα για τους πλούσιους έχουν πολύ πιο αδύναμο αποτέλεσμα. Για παράδειγμα, τα διαλείμματα φορολογίας επιχειρήσεων δημιουργούν μόνο 33 σεντς για κάθε χαμένο δολαρίου εσόδων.