Οι παροχές κοινωνικής ασφάλισης δεν φορολογούνται σε 27 κράτη και την περιφέρεια της Κολούμπια
κατάσταση | Παροχές κοινωνικής ασφάλισης | ||
Δεν φορολογείται καθόλου | Μερικώς φορολογημένο βάσει ομοσπονδιακών κανόνων | Μερική φορολόγηση με βάση την ηλικία ή το εισόδημα | |
Αλαμπάμα | Χ | ||
Αλάσκα | Χ | ||
Αριζόνα | Χ | ||
Αρκάνσας | Χ | ||
Καλιφόρνια | Χ | ||
Κολοράντο | Χ | ||
Κονέκτικατ | Χ | ||
Delaware | Χ | ||
Περιφέρεια της Κολούμπια | Χ | ||
Φλόριντα | Χ | ||
Γεωργία | Χ | ||
Χαβάη | Χ | ||
Αϊντάχο | Χ | ||
Ιλινόις | Χ | ||
Ιντιάνα | Χ | ||
Αϊόβα | Χ | ||
Κάνσας | Χ | ||
Κεντάκι | Χ | ||
Λουιζιάνα | Χ | ||
Μάιν | Χ | ||
Μέριλαντ | Χ | ||
Μασαχουσέτη | Χ | ||
Μίτσιγκαν | Χ | ||
Μινεσότα | Χ | ||
Μισισιπής | Χ | ||
Μισσούρι | Χ | ||
Μοντάνα | Χ | ||
Νεμπράσκα | Χ | ||
Νεβάδα | Χ | ||
Νέο Χάμσαιρ | Χ | ||
New Jersey | Χ | ||
Νέο Μεξικό | Χ | ||
Νέα Υόρκη | Χ | ||
Βόρεια Καρολίνα | Χ | ||
βόρεια Ντακότα | Χ | ||
Οχάιο | Χ | ||
Οκλαχόμα | Χ | ||
Όρεγκον | Χ | ||
Πενσυλβανία | Χ | ||
το νησί της Ρόδου | έως τα τέλη του 2015 | από το 2016 | |
Νότια Καρολίνα | Χ | ||
Νότια Ντακότα | Χ | ||
Τενεσί | Χ | ||
Τέξας | Χ | ||
Γιούτα | Χ | ||
Βερμόντ | Χ | ||
Βιργινία | Χ | ||
Βάσιγκτων | Χ | ||
Δυτική Βιρτζίνια | Χ | ||
Wisconsin | Χ | ||
Γουαϊόμινγκ | Χ | ||
Κράτη όπου φορολογείται η κοινωνική ασφάλιση
Το Κολοράντο απαλλάσσει το εισόδημα από τα συνταξιοδοτικά και τα έσοδα (συμπεριλαμβανομένων των παροχών κοινωνικής ασφάλισης) βάσει της ηλικίας των μεμονωμένων φορολογουμένων.
Εάν οι φορολογούμενοι έχουν φορολογητέες παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης για την ομοσπονδιακή επιστροφή τους, αυτό το ομοσπονδιακό φορολογητέο μέρος μπορεί να εξαιρεθεί από τον κρατικό φόρο του Κολοράντο στο πλαίσιο της αφαίρεσης συντάξεων του Κολοράντο. Για λεπτομέρειες, δείτε:
- Εισόδημα FYI 25: Αφαίρεση συντάξεων / προσόδων (pdf, Colorado.gov), και
- FYI εισόδημα 18: Η αφαίρεση των συντάξεων για τα παντρεμένα ζευγάρια όταν και οι δύο σύζυγοι λαμβάνουν κοινωνική ασφάλιση (pdf, Colorado.gov).
Το Κονέκτικατ απαλλάσσει εν μέρει ή πλήρως τις παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης με βάση την κατάθεση και το εισόδημα ενός ατόμου.
- 2015 Φυλλάδιο με οδηγίες για το φόρο εισοδήματος κατοίκου Connecticut (pdf, CT.gov), σελίδες 24-25.
- DRS: Ομοσπονδιακά φορολογητέα κοινωνική ασφάλιση (CT.gov)
- Ανακοίνωση 2013 (7): Φορολόγηση των παροχών κοινωνικής ασφάλισης για τους σκοπούς του φόρου εισοδήματος του Connecticut (CT.gov)
Το Κάνσας εξαιρεί τα επιδόματα Κοινωνικής Ασφάλισης από τον κρατικό φόρο που βασίζεται στο εισόδημα ενός ατόμου.
"Εάν το ομοσπονδιακό προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας είναι $ 75.000 ή λιγότερο, ανεξάρτητα από την κατάθεσή σας, οι παροχές σας κοινωνικής ασφάλισης απαλλάσσονται από τον φόρο εισοδήματος του Kansas.Η απαλλαγή για παροχές κοινωνικής ασφάλισης ισχύει μόνο στο βαθμό που οι παροχές περιλαμβάνονται στο ομοσπονδιακό προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας "(Συχνές Ερωτήσεις σχετικά με το Ατομικό Εισόδημα: Συνεισφορές και Οφέλη Συνταξιοδότησης, KSrevenue.org).
Η Μινεσότα φορολογεί μερικώς παροχές κοινωνικής ασφάλισης.
"Το εισόδημα της κοινωνικής ασφάλισης μπορεί να φορολογηθεί στην ομοσπονδιακή επιστροφή σας, ενώ η Μινεσότα φορολογεί το ίδιο ποσό που φορολογείται ομοσπονδιακά και αν το μόνο εισόδημά σας είναι Κοινωνική Ασφάλιση, δεν απαιτείται να υποβάλετε φορολογική δήλωση εισοδήματος" ( Seniors: Fact Sheet 6 , pdf, Revenue.state.MN.us, σελίδα 1).
Εκκρεμούν στη Βουλή των Αντιπροσώπων της Μινεσότα είναι ένα νομοσχέδιο που θα άλλαζε τον τρόπο φορολόγησης των παροχών κοινωνικής ασφάλισης στην πολιτεία (HF 3847 και Ανάλυση του HF 3847 από το Minnesota Revenue (pdf)).
Το Μισούρι απαλλάσσει το πλήρες ποσό των παροχών κοινωνικής ασφάλισης από τον κρατικό φόρο, εφόσον το άτομο είναι ηλικίας 62 ετών και άνω.
- Ατομικές Συχνές Ερωτήσεις σχετικά με τον Φόρο Εισοδήματος (μεταβείτε στην επιλογή Σύνταξης και, στη συνέχεια, κάντε κλικ στο Πώς φορολογείται η αναπηρία κοινωνικής ασφάλισης ή κοινωνικής ασφάλισης;)
- Κοινωνική ασφάλιση / Κοινωνική ασφάλιση Διάταξη εκπτώσεων για άτομα με ειδικές ανάγκες (pdf)
- Υπολογισμός αναπηρίας κοινωνικής ασφάλισης ή κοινωνικής ασφάλισης (στο έντυπο MO-A του 2015, Προσαρμογές φόρου εισοδήματος μεμονωμένου ατόμου , pdf)
Montana - "Τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης που φορολογούνται στη Montana μπορεί να διαφέρουν από αυτά που είναι φορολογικά ομοσπονδιακά. Θα πρέπει να συμπληρώσετε το Φύλλο Εργασίας VIII, Φορολογικά Παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης, για να καθορίσετε την φορολογητέα κοινωνική σας ασφάλιση στο Μοντάνα" (Συχνές Ερωτήσεις, ).
Nebraska "επιτρέπει μια έκπτωση για το εισόδημα της Κοινωνικής Ασφάλισης που περιλαμβάνεται στην ομοσπονδιακή AGI αν ο ομοσπονδιακός AGI του φορολογούμενου είναι μικρότερο ή ίσο με 58.000 δολάρια για τα παντρεμένα ζευγάρια, αρχειοθετώντας από κοινού ή 43.000 δολάρια για όλες τις άλλες φορολογικές δηλώσεις" ( 2015 Nebraska Individual Income Φορολογικό φυλλάδιο , pdf, σελίδα 2 · βλέπε επίσης σελίδα 16).
Το Νέο Μεξικό ακολουθεί τους ομοσπονδιακούς κανόνες για τη συμπερίληψη μέρους των παροχών κοινωνικής ασφάλισης ως μέρος του φορολογητέου εισοδήματος. Το Νέο Μεξικό παρέχει πίστωση φόρου για την αντιστάθμιση του φόρου επί των παροχών κοινωνικής ασφάλισης. Η πίστωση αυτή υπολογίζεται στο έντυπο PIT-RC.
Η Βόρεια Ντακότα ακολουθεί τους ομοσπονδιακούς κανόνες για τη συμπερίληψη μέρους των παροχών κοινωνικής ασφάλισης ως μέρος του φορολογητέου εισοδήματος. Η Βόρεια Ντακότα παρέχει πίστωση ποινής γάμου για εγγεγραμμένα άτομα που καταθέτουν από κοινού και έχουν φορολογητέα εισοδήματα από τη Βόρεια Ντακότα ύψους άνω των 62.705 δολαρίων. Βλ. Σελίδα 16 του Φυλλαδίου Φόρου Εισοδήματος Ατομικού Φόρου 2015 (Έντυπο ND-1 Φυλλάδιο, pdf).
Η Rhode Island αλλάζει τον τρόπο με τον οποίο φορολογεί τα οφέλη της Κοινωνικής Ασφάλισης. "Πολλοί από εκείνους που πρέπει να πληρώσουν ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος στις παροχές κοινωνικής ασφάλισης τους δεν θα πληρώνουν φόρο εισοδήματος Rhode Island για τις παροχές αυτές για το 2016 και αργότερα φορολογικά έτη", γράφει η φορολογική υπηρεσία στην περίληψη των φορολογικών αλλαγών που αρχίζουν να ισχύουν το 2016 2015-23 , pdf). Σε ξεχωριστό έγγραφο, η Διεύθυνση Φορολογίας αναφέρει λεπτομερώς αυτή την αλλαγή του τρόπου με τον οποίο το κράτος φορολογεί τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης:
"Ο υπολογισμός του φόρου εισοδήματος του Ρόουντ Άιλαντ ξεκινά με το ομοσπονδιακό προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI). Οι τροποποιήσεις στην ομοσπονδιακή AGI για σκοπούς Ρόουντ Άιλαντ μπορεί να οδηγήσουν σε αύξηση ή μείωση της ομοσπονδιακής AGI.
"Για φορολογικά έτη που αρχίζουν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2016, θα επιτραπεί τροποποίηση για ορισμένους δικαιούχους του ομοσπονδιακού προγράμματος κοινωνικής ασφάλισης - για τους κατοίκους και τους μη κατοίκους.
▪ Εσείς (ή ο / η σύζυγός σας, εάν έχετε παντρευτεί και αρχειοθετήσετε από κοινού) λαμβάνετε οποιοδήποτε από τα ακόλουθα είδη παροχών κοινωνικής ασφάλισης: παροχές γήρατος (μερικές φορές αποκαλούμενες παροχές γήρατος) τα οφέλη της γυναίκας. τα οφέλη του συζύγου · τα οφέλη της χήρας · ή τα οφέλη του χήρου.
▪ Οι παροχές σας κοινωνικής ασφάλισης φορολογούνται σε ομοσπονδιακό επίπεδο.
▪ Εσείς (ή ο / η σύζυγός σας, εάν έχετε παντρευτεί και αρχειοθετήσετε από κοινού) έχετε συμπληρώσει την πλήρη ηλικία συνταξιοδότησης, όπως ορίζεται από τον Κανονισμό Διοίκησης Κοινωνικής Ασφάλισης. και
▪ Ο ομοσπονδιακός AGI σας πέφτει κάτω από ένα ορισμένο όριο (παρακαλούμε δείτε τον παρακάτω πίνακα). Τα όρια εισοδήματος θα προσαρμόζονται ετησίως για τον πληθωρισμό.
Μπορείτε να δικαιούστε την τροποποίηση για τα φορολογητέα εισοδήματα κοινωνικής ασφάλισης | |
Αν είστε: | και η ομοσπονδιακή AGI σας είναι μικρότερη από: |
μόνο, επικεφαλής του νοικοκυριού, ή παντρεμένη αρχειοθέτηση χωριστά | λιγότερο από $ 80.000 |
μια παντρεμένη ατομική αρχειοθέτηση από κοινού, ή μια ειδική χήρα, ή κάποιος χήρος | λιγότερο από $ 100.000 |
Σημείωση: Η πρώτη στήλη αναφέρεται στην κατάσταση κατάθεσης στην προσωπική σας δήλωση φόρου εισοδήματος στο Rhode Island. Για ένα παντρεμένο ζευγάρι που αρχειοθετεί μια κοινή επιστροφή Rhode Island, το όριο εισοδήματος ισχύει για τη συνδυασμένη ομοσπονδιακή AGI του ζευγαριού. | |
"Εάν καταργήσετε όλα αυτά τα εμπόδια, το ποσό του εισοδήματός σας που θα φορολογηθεί από το Rhode Island θα μειωθεί κατά το ποσό των παροχών σας κοινωνικής ασφάλισης που φορολογούνται σε ομοσπονδιακό επίπεδο.
"Για παράδειγμα, υποθέστε ότι ο ομοσπονδιακός AGI σας είναι $ 50.000, το οποίο περιλαμβάνει $ 10.000 φορολογητέων παροχών κοινωνικής ασφάλισης.Συνήθως, ολόκληρο το ποσό των $ 50.000 θα υπόκειται στον φόρο εισοδήματος Rhode Island. Η AGI θα καταλήξει να φορολογείται από την Rhode Island.Έτσι, υποθέτοντας ότι βρίσκεστε στη φορολογική κατηγορία 3,75 τοις εκατό Rhode Island, θα μπορούσατε να εξοικονομήσετε $ 375 στον φόρο εισοδήματος Rhode Island σε αυτό το παράδειγμα. παράγοντες για τον φόρο εισοδήματος του Ρόουντ Άιλαντ, όπως άλλες τροποποιήσεις που θα μπορούσαν να μειώσουν ή να αυξήσουν το εισόδημά σας, την τυποποιημένη έκπτωση του Rhode Island, τις προσωπικές απαλλαγές, τις φορολογικές ελαφρύνσεις και τον φόρο χρήσης).
"Αποτελεσματική: Φορολογικά έτη που αρχίζουν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2016
"Παραπομπή: RIGL § 44-30-12" ( Πηγή: Τμήμα Φορολογίας του Rhode Island, Σύνοψη Νομοθετικών Αλλαγών , 22 Ιουλίου 2015, pdf, σελίδες 8-9).
Η Γιούτα παρέχει πίστωση φόρου εισοδήματος για συνταξιοδότηση για να αντισταθμίσει τον κρατικό φόρο εισοδήματος επί των φορολογητέων παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης και άλλων τύπων συνταξιοδοτικών εισοδημάτων και εσόδων.
Το Βερμόντ ακολουθεί τους ομοσπονδιακούς κανόνες για τον καθορισμό του φορολογητέου μέρους των παροχών κοινωνικής ασφάλισης. "Το φορολογητέο εισόδημα ," εξηγεί το Τμήμα Φόρων του Βερμόντ, "ορίζεται στο 32 VSA § 5811 (21) ως ομοσπονδιακό φορολογητέο εισόδημα με ορισμένες προσθήκες και αφαιρέσεις."
Η Δυτική Βιρτζίνια ακολουθεί τους ομοσπονδιακούς κανόνες για τον καθορισμό του φορολογητέου μέρους των παροχών κοινωνικής ασφάλισης. "Οι παροχές κοινωνικής ασφάλισης που υπόκεινται στον φόρο στην ομοσπονδιακή επιστροφή σας φορολογούνται επίσης στη Δυτική Βιρτζίνια", εξηγεί το Τμήμα Φορολογικού Κράτους στο φυλλάδιο φόρου εισοδήματος για το έτος 2015 (pdf).