Μια δοκιμαστική λίστα ελέγχου: Πώς να δοκιμάσετε μια περιουσία

by Τζούλι Γκάρμπερ

Τα περισσότερα κτήματα που απαιτούν δοκιμασία ακολουθούν αυτά τα βήματα

Ο αποθανών δεν μπορεί να κατέχει ακίνητα, οπότε πρέπει να μεταφερθεί νόμιμα από την ιδιοκτησία της σε εκείνη ενός ζωντανού δικαιούχου όταν πεθάνει. Αυτό επιτυγχάνεται συνήθως με τη διαδικασία του εξεταζόμενου.

Και τι γίνεται με τα χρέη του αποθανόντος; Πληρώνονται επίσης μέσω της διαδικασίας αποδείξεων.

Όλα αυτά συμβαίνουν υπό την επίβλεψη ενός δικαστηρίου που είναι αρμόδιο για την εκκαθάριση και υπάρχουν ορισμένοι κανόνες και νόμοι που πρέπει να τηρούνται κάθε φορά που εμπλέκεται δικαστήριο. Μπορούν να ποικίλουν κάπως από κράτος σε κράτος, αλλά μερικά βήματα είναι κοινά και συμβαίνουν σε μια προκαθορισμένη σειρά.

01 Ξεκινώντας

Το πρώτο βήμα στη διαδικασία διευθέτησης ακινήτων είναι να προσδιοριστεί αν ο νεκρός έφυγε από βούληση. Αν δεν είχε σχηματίσει μια ζωντανή εμπιστοσύνη αντί, το κτήμα πρέπει να είναι ακόμα δοκιμασμένο ακόμη και αν δεν άφησε μια βούληση.

Εάν δεν βρίσκετε μια βούληση μεταξύ των σημαντικών εγγράφων της, ελέγξτε με τους δικηγόρους που ίσως είχε συνηθίσει να έχει συνταχθεί. Μπορείτε επίσης να αποκτήσετε πρόσβαση στην θυρίδα ασφαλείας της, εάν αυτή είχε αποκλειστικά για το σκοπό της ενδεχόμενης εντοπισμού της θέλησής της. Αυτός είναι ένας από εκείνους τους κανόνες που μπορεί να διαφέρουν ανά κράτος, ωστόσο. Μπορεί να χρειαστείτε ειδική άδεια από τον δικαστή του δικαστηρίου του εξεταστή για να μπείτε στο κουτί.

Εάν δεν μπορείτε να εντοπίσετε μια βούληση και αν ο νεκρός δεν είχε άλλο σχέδιο περιουσίας όπως ένα trust, το ακίνητο λέγεται ότι είναι "intestate". Όλα τα ίδια βήματα εξακολουθούν να ισχύουν. Είναι λίγο τσιμπημένα λίγο για να φιλοξενήσει το γεγονός ότι ο νεκρός δεν έκανε τις τελικές ευχές της γνωστές.

02 Ανοίξτε το κτήμα με το Δικαστήριο

Το άνοιγμα του κτήματος μπορεί να είναι τόσο απλό όσο η ανάληψη της βούλησης στον δικαστικό γραμματέα και η κατάθεση του. Το άτομο που ονομάζεται εκτελεστής στη θέληση συνήθως φροντίζει αυτό το καθήκον.

Το δικαστήριο πιθανότατα προγραμματίζει μια σύντομη ακρόαση, επίσημα τον διορίζει ως εκτελεστή της περιουσίας και του δίνει ένα έγγραφο κοινώς γνωστό ως "γραπτά γράμματα". Το έγγραφο αυτό του δίνει νόμιμη εξουσία να ενεργεί εξ ονόματος της περιουσίας.

Οποιοσδήποτε φίλος ή μέλος της οικογένειας μπορεί να υποβάλει αίτηση στο δικαστήριο για να ανοίξει ένα κτήμα όταν δεν υπάρχει θέληση, αλλά αυτό δεν σημαίνει απαραίτητα ότι θα διοριστεί ως εκτελεστής, μερικές φορές αποκαλείται "διαχειριστής" όταν το κτήμα είναι intestate. Το δικαστήριο θα επιλέξει ένα διαχειριστή σύμφωνα με τον κρατικό νόμο. Οι επιζώντες σύζυγοι είναι συνήθως πρώτοι στη γραμμή για τη δουλειά, ακολουθούμενοι από ενήλικα παιδιά, γονείς, αδέλφια - ακόμα και τους πιστωτές του αποθανόντος σε μερικές πολιτείες, παρόλο που είναι συνήθως στο κάτω μέρος της λίστας. Ένας πιστωτής δεν θα διοριζόταν αν δεν είναι απολύτως διαθέσιμος ή πρόθυμος να αναλάβει τη δουλειά.

03 Απογραφή των εγγράφων και περιουσιακών στοιχείων του αποχωρούντος

Η πρώτη επίσημη δουλειά του εκτελεστή ή του διαχειριστή μετά από διορισμό είναι να εντοπίσει και να προσδιορίσει τα περιουσιακά στοιχεία του αποθανόντος. Αυτό συνήθως περιλαμβάνει μια λεπτομερή ανασκόπηση όλων των προσωπικών του εγγράφων και των δηλώσεων τραπεζικών λογαριασμών. Πρέπει να υπάρχουν έγγραφα, σύνδεσμοι ή συμβουλές σχετικά με την ύπαρξη λογαριασμών επενδύσεων και χρηματιστηριακών συναλλαγών, πιστοποιητικά μετοχών και ομολόγων, ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής, εταιρικά αρχεία, τίτλους αυτοκινήτων και πλοίων και πράξεις, εάν υπάρχουν. Μερικά περιουσιακά στοιχεία θα είναι πιο προφανή, όπως το σπίτι στο οποίο ζούσε ή το έργο τέχνης κρέμονται στους τοίχους του.

Ο εκτελεστής θα πρέπει να πάρει στην κατοχή του όλα αυτά τα χαρτιά, καθώς και τις φορολογικές δηλώσεις εισοδήματος του αποθανόντος για τα τελευταία τρία χρόνια. Είναι δουλειά της να διατηρεί τα περιουσιακά του στοιχεία ασφαλή και άθικτα μέχρις ότου τελεστεί. Θα ειδοποιήσει τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα ότι ο ιδιοκτήτης έχει πεθάνει, έτσι ώστε οι λογαριασμοί να μπορούν να παγώσουν και μόνο ότι έχει πρόσβαση σε αυτούς. Στην περίπτωση που ο Ρέμπραντ κρέμεται στον τοίχο του καθιστικού του, δεν είναι ασυνήθιστο κάποιος εκτελεστής να αποκτήσει φυσική κατοχή τέτοιων ενσώματων περιουσιακών στοιχείων, ώστε να μην μπορούν να «αποδράσουν» ή να μην υποστούν βλάβη, ιδιαίτερα εάν είναι πολύτιμες.

04 Αξία των περιουσιακών στοιχείων του αποδήμου

Το επόμενο βήμα στη διαδικασία διευθέτησης ακινήτων είναι να καθοριστούν οι τιμές θανάτου για τα περιουσιακά στοιχεία του αποθανόντος.

Τα υπόλοιπα των χρηματοπιστωτικών λογαριασμών από την ημερομηνία αυτή πρέπει να είναι προφανή από καταστάσεις και αρχεία, αλλά πρέπει να εκτιμώνται επαγγελματικά τα περιουσιακά στοιχεία όπως τα ακίνητα και τα προσωπικά αντικείμενα, συμπεριλαμβανομένων των κοσμημάτων, των έργων τέχνης, των συλλεκτικών αντικειμένων και των στενά συνδεδεμένων επιχειρήσεων.

Εάν αναμένεται ότι τα περιουσιακά στοιχεία του υπολοίπου θα φορολογηθούν για ομοσπονδιακούς ή κρατικούς φόρους ακίνητης περιουσίας, θα πρέπει επίσης να αποτιμώνται τα περιουσιακά στοιχεία του υποκείμενου. Πρόκειται για περιουσιακά στοιχεία που δεν απαιτούν αποζημίωση επειδή μεταβιβάζονται απευθείας σε δικαιούχο λόγω κάποιας άλλης πράξης ή νομικού μηχανισμού, όπως ένας λογαριασμός συνταξιοδότησης με ονομαζόμενο δικαιούχο ή ακίνητη περιουσία που αυτός θα μπορούσε να ανήκει σε κάποιον άλλο με κοινά δικαιώματα επιβίωση.

Τα περισσότερα ακίνητα δεν υπόκεινται σε φόρους ακίνητης περιουσίας σε ομοσπονδιακό επίπεδο - μόνο όσοι έχουν αξίες που ξεπερνούν τα 11,2 εκατομμύρια δολάρια πρέπει να αντιμετωπίσουν αυτόν τον φόρο από το 2018. Ωστόσο, τα κατώτατα όρια για τα φορολογικά κίνητρα είναι συνήθως πολύ λιγότερα.

05 Πληρώστε τους φόρους εισοδήματος και τους φόρους ακινήτων του αποχωρούντος

Το επόμενο βήμα στη διαδικασία διακανονισμού ακινήτων είναι η καταβολή οποιουδήποτε φόρου εισοδήματος και φόρων ακίνητης περιουσίας που ενδεχομένως να οφείλονται. Αυτό περιλαμβάνει την προετοιμασία και την κατάθεση τελικών ομοσπονδιακών και κρατικών φορολογικών δηλώσεων εισοδήματος του υποψηφίου , την προετοιμασία και την κατάθεση οποιωνδήποτε απαιτούμενων ομοσπονδιακών δηλώσεων φόρου εισοδήματος περιουσίας , καθώς και οποιεσδήποτε απαιτούμενες δηλώσεις φόρου εισοδήματος κτημάτων .

06 Πληρώστε τα τελικά τιμολόγια και τα έξοδα ακινήτου του αποχωρούντος

Ο εκτελεστής ή ο διαχειριστής πρέπει στη συνέχεια να φροντίσει για την καταβολή των τελικών λογαριασμών του αποδήμου καθώς και για τα τρέχοντα έξοδα διαχείρισης του κτήματος. Αυτά τα έξοδα μπορεί να περιλαμβάνουν νομικές αμοιβές , λογιστικά τέλη, υπηρεσίες κοινής ωφέλειας, ασφάλιστρα και πληρωμές υποθηκών.

Πρέπει να καταλάβει τι χρεώνει ο αποθανών κατά το χρόνο του θανάτου του και να καθορίσει εάν είναι νόμιμες. Αν ναι, τότε θα τους πληρώσει από αμοιβαία κεφάλαια. Οι νόμοι του κράτους απαιτούν συνήθως να δημοσιεύει μια ειδοποίηση σχετικά με το θάνατο στην εφημερίδα, ώστε οι πιστωτές που ίσως να μην γνωρίζουν μπορούν να προβάλλουν αξιώσεις για τα χρήματα που οφείλουν. Μπορεί να αρνηθεί να πληρώσει ένα χρέος αν δεν πιστεύει ότι είναι έγκυρη, αλλά ο δανειστής έχει δικαίωμα να υποβάλει αναφορά στο δικαστήριο για να προσπαθήσει να πάρει έναν δικαστή για να ανατρέψει την απόφαση του εκτελεστή.

07 Κατανομή του υπολοίπου στους δικαιούχους ακινήτων

Μία από τις πρώτες ερωτήσεις των κληρονόμων θα ζητήσει συνήθως ο εκτελεστής ή ο διαχειριστής είναι, "Πότε θα λάβω την κληρονομιά μου;" Δυστυχώς, η διανομή των περιουσιακών στοιχείων της περιουσίας στους δικαιούχους είναι το τελευταίο βήμα στη διαδικασία διευθέτησης των περιουσιακών στοιχείων.

Συνήθως απαιτείται έγκριση από το δικαστήριο. Ο εκτελεστής θα υποβάλει λογιστικό έλεγχο στον δικαστή του δικαστηρίου του εξεταστή, αναφέροντας όλες τις οικονομικές συναλλαγές που έχει πραγματοποιήσει για λογαριασμό του κληρονόμου. Υποθέτοντας ότι όλα είναι εντάξει και όλοι οι πιστωτές που έχουν δικαίωμα πληρωμής έχουν καταβληθεί, ο δικαστής θα εκδώσει μια εντολή που θα της επιτρέψει να κλείσει το κτήμα και να μεταβιβάσει τα περιουσιακά στοιχεία του αποθανόντος στους δικαιούχους του σύμφωνα με τους όρους της θέλησής του.

Εάν δεν υπάρχει βούληση, η περιουσία του αποθανόντος θα μεταβιβαστεί στα πιο άμεσα μέλη της οικογένειάς του με μια προκαθορισμένη σειρά γνωστή ως "διαδοχή διαδοχής". Η ακριβής τάξη εξαρτάται από το ατομικό κρατικό δίκαιο, αλλά ο επιζών σύζυγος είναι πάντα ο πρώτος στη σειρά, μαζί με τα παιδιά του αποθανόντος. Άλλα μέλη της οικογένειας συνήθως κληρονομούν μόνο διαδοχική διαδοχή, αν κανένας σύζυγος ή παιδιά δεν επιβιώσουν στον αποθανόντα.

Μερικές φορές η δοκιμασία δεν είναι απαραίτητη

Όχι κάθε κτήμα απαιτεί δοκιμασία. Είναι πάντα πιθανό ότι ο πτωχεύσας δεν διέθετε κανένα περιουσιακό στοιχείο - όλα τα περιουσιακά του στοιχεία θα μπορούσαν να κρατηθούν με εμπιστοσύνη ή να τα κατείχαν όλα με έναν επιζώντα δικαιούχο, οπότε μεταβιβάστηκε απευθείας στο συγκεκριμένο πρόσωπο ή πρόσωπα. Και τα περισσότερα κράτη έχουν ειδικές διατάξεις για πολύ μικρά κτήματα, εκείνα που δεν ξεπερνούν κάποια αξία. Αυτά τα κτήματα δεν πρέπει συνήθως να περάσουν από αυτή τη διαδικασία πλήρους εμφάνισης.