Οι κρατικοί νόμοι κυβερνούν όταν ο απαιτούμενος απαιτεί
Μια συχνή ερώτηση που ζητείται από έναν δικηγόρο προγραμματισμού κληρονομίας είναι: "Πόσος χρόνος είναι πραγματικά απαραίτητος;" Όπως συμβαίνει με πολλά ερωτήματα σχεδιασμού ακινήτων, η απάντηση εξαρτάται από τους συγκεκριμένους νόμους του κράτους στο οποίο ζείτε κατά το χρόνο του θανάτου σας, καθώς και από τους νόμους οποιουδήποτε άλλου κράτους όπου είστε ιδιοκτήτης ακινήτων. Ακολουθεί ένας κατάλογος των λόγων για τους οποίους θα χρειαστεί να τελεσφορήσει μια περιουσία.
ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Οι φορολογικοί νόμοι αλλάζουν περιοδικά και θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για τις πιο ενημερωμένες συμβουλές. Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν προορίζονται ως φορολογικές συμβουλές και δεν υποκαθιστούν τις φορολογικές συμβουλές.
01 Περιουσιακά στοιχεία που ανήκουν στο μοναδικό όνομα του αποθανόντος
Εάν ο υποψήφιος ανήκει σε οποιοδήποτε περιουσιακό στοιχείο με το όνομά του, χωρίς άλλους συνιδιοκτήτες ή πληρωτέο κατά τον προσδιορισμό του θανάτου , τότε στις περισσότερες περιπτώσεις το ακίνητο θα πρέπει να τελεσθεί για να το βγάλει από το όνομα του αποθανόντος και στα ονόματα των αποδέκτες της αποζημίωσης. Μια εξαίρεση σε ορισμένες πολιτείες είναι ένα μηχανοκίνητο όχημα.
Για παράδειγμα, τόσο στη Φλόριντα όσο και στο Τενεσί, ένα αυτοκίνητο μπορεί να μεταφερθεί στους νόμιμους κληρονόμους του αποθανόντος χωρίς να ανοίξει μια κληρονομική περιουσία. Εκτός από αυτό, ορισμένα κράτη έχουν μια εξορθολογισμένη διαδικασία για "μικρές ιδιοκτησίες" που απαιτούν πολύ λιγότερο χρόνο από μια πλήρη διοίκηση δοκιμαστών. Στη Φλώριδα, ένα μικρό ακίνητο θεωρείται ότι αποτιμάται στα $ 75.000 ή λιγότερο.
02 Στοιχεία ενεργητικού που ανήκουν σε κοινό μισθωτή
Αν ο υποψήφιος ανήκε σε οποιοδήποτε ακίνητο με την προσωπική του ταυτότητα ως μισθωτής κοινός με τους άλλους, τότε στις περισσότερες περιπτώσεις ο μισθωτής του αποθανόντος σε κοινή μετοχή θα χρειαστεί να τελεστεί για να το βγάλει από το όνομα του αποθανόντος και στα ονόματα των απογόνων δικαιούχους.
Η διαδικασία "μικρής κληρονομιάς" που αναφέρεται παραπάνω ισχύει και για μισθωτή κοινού ενδιαφέροντος, εφόσον το κλασματικό μερίδιο του αποχωρούντος αποτιμάται σε λιγότερο από το ποσό του μικρού περιουσιακού στοιχείου του εφαρμοστέου κράτους.
Σημειώστε ότι αν ο μισθωτής κοινού συμφέροντος επανεπικαλυφθεί στο όνομα του Revocable Living Trust του αποθανόντος πριν πεθάνει ο νεκρός, τότε το ενδιαφέρον δεν θα χρειαστεί να τεθεί υπό αμφισβήτηση.
03 Προκαταβολισμένοι δικαιούχοι ή μη ορισμένοι δικαιούχοι
Εάν ο υποψήφιος κατείχε ένα πληρωτέο σε θάνατο ή παρόμοιο είδος λογαριασμού, λογαριασμός εξοικονόμησης υγείας ή ιατρικό λογαριασμό αποταμίευσης. ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής · ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης , συμπεριλαμβανομένου ενός IRA ή και 401 (k). ή μια προσόδου και όλοι οι δικαιούχοι του λογαριασμού ή της πολιτικής έχουν προκαθορίσει τον αποθανόντα ή εάν ο αποθανών δεν ονόμασε καθόλου τους δικαιούχους, τότε στις περισσότερες περιπτώσεις ο λογαριασμός ή η πολιτική θα χρειαστεί να τελεστεί για να πάρει στα ονόματα των δικαιούχων του αποδήμου.
Η διαδικασία "μικρής κληρονομιάς" που αναφέρεται παραπάνω ισχύει και για έναν λογαριασμό ή μια πολιτική χωρίς έγκυρο δικαιούχο, εφόσον ο λογαριασμός ή η πολιτική αποτιμάται σε λιγότερο από το ποσό του μικρού περιουσιακού στοιχείου του εφαρμοστέου κράτους.
04 Ο νεκρός δεν είχε έγκυρο Τελευταίο Θέλημα και Διαθήκη
Εάν ο αποθανών δεν έχει έγκυρο Τελευταίο θανατικό και Διαθήκη κατά τη στιγμή του θανάτου του και μία ή περισσότερες από τις καταστάσεις που περιγράφονται παραπάνω ισχύουν για τα περιουσιακά στοιχεία του αποθανόντος, τότε στις περισσότερες περιπτώσεις τα περιουσιακά στοιχεία θα πρέπει να τελεσθούν για να να τα αποκτήσετε από το όνομα του αποθανόντος και στα ονόματα των κληρονόμων του νόμου .
Η διαδικασία "μικρής κληρονομιάς" που αναφέρεται παραπάνω ισχύει και για ένα ακίνητο περιουσίας, εφόσον η αξία της περιουσίας του αποθανόντος είναι μικρότερη από το ποσό της μικρής ακίνητης περιουσίας που εφαρμόζει το κράτος.
05 Ο νεκρός έχει έγκυρη Τελευταία Διαθήκη και Διαθήκη
Ακόμη και αν ο νεκρός έχει έγκυρη Τελευταία Διαθήκη και Διαθήκη τη στιγμή του θανάτου του, εάν μία ή περισσότερες από τις καταστάσεις που περιγράφονται παραπάνω ισχύουν για τα περιουσιακά στοιχεία του αποθανόντος, τότε στις περισσότερες περιπτώσεις τα περιουσιακά στοιχεία θα πρέπει να τελεσθούν για να ληφθούν από το όνομα του αποθανόντος και στα ονόματα των δικαιούχων του αποθανόντος που κατονομάζονται στην Τελευταία Θέληση. Η διαδικασία "μικρής κληρονομιάς" που αναφέρεται παραπάνω ισχύει και για μια κληρονομική περιουσία, εφόσον η αξία της περιουσίας του αποθανόντος είναι μικρότερη από το ποσό του μικρού κληρονομικού περιουσιακού στοιχείου του εφαρμοστέου κράτους.