Μάθετε τι πρέπει να λάβετε υπόψη όταν καθορίζετε ποιος θα κληρονομήσει τα στοιχεία σας
Παρόλο που μπορεί να φαίνεται απλό να χρησιμοποιήσετε το όνομα που έρχεται στο μυαλό (ένας σύζυγος, ένα παιδί ή ένας αδελφός) στη φόρμα προσδιορισμού δικαιούχου, θα πρέπει πρώτα να γνωρίζετε τις διακλαδώσεις. Εδώ είναι ένας οδηγός για το τι είναι εμπλεκόμενο.
Βασικά χαρακτηριστικά του δικαιούχου
Τα περισσότερα συνταξιοδοτικά προγράμματα , οι προσόδους και τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής σας επιτρέπουν να αποφασίσετε τι πρέπει να γίνει με τα περιουσιακά σας στοιχεία σε περίπτωση θανάτου σας.
Το κάνουν αυτό ζητώντας σας να ορίσετε δικαιούχους.
Ο πρώτος δικαιούχος (ή δικαιούχοι) κληρονομεί πρώτα. Εάν είναι νεκρά ή εάν πεθάνουν μαζί σας, τα περιουσιακά σας στοιχεία θα αντίθετα να πάνε σε οποιονδήποτε δευτερεύοντα δικαιούχο που έχετε ορίσει. Αυτοί οι δευτερεύοντες δικαιούχοι συχνά αναφέρονται ως ενδεχόμενοι δικαιούχοι σε έντυπα λογαριασμού.
Για να ορίσετε δικαιούχους, θα πρέπει να ονομάσετε ονόματα και θα πρέπει να καθορίσετε ποιο ποσοστό των πόρων σας θα διατεθεί σε κάθε δικαιούχο.
Οι δικαιούχοι μπορούν να συμπεριλάβουν εκείνους που έρχονται πρώτοι στο μυαλό - σύζυγοι, παιδιά και άλλοι συγγενείς. Εναλλακτικά, μπορούν να περιλαμβάνουν φίλους, καταπιστεύματα, φιλανθρωπικά ιδρύματα και ιδρύματα.
Λάβετε υπόψη σας ότι οι ονομασίες δικαιούχων γενικά ενεργοποιούνται αμέσως μετά το θάνατο και παρακάμπτονται τυχόν πληροφορίες σχετικά με κληρονομικά περιουσιακά στοιχεία που παρέχονται στη δική σας διαθήκη. Αυτό σημαίνει ότι τα περιουσιακά σας στοιχεία δεν θα πρέπει να περάσουν από το δικαστήριο, μια νομική διαδικασία που μπορεί να είναι χρονοβόρα και ενδεχομένως πολύ δαπανηρή.
Αλλά σημαίνει επίσης ότι πρέπει να διασφαλίσετε ότι οι τρέχουσες ονομασίες δικαιούχων σας αντικατοπτρίζουν τις πιο πρόσφατες επιθυμίες σας, διότι η θέλησή σας δεν μπορεί να τις παρακάμψει. Είναι καλή ιδέα να αναθεωρείτε κάθε χρόνο τους καθορισμένους δικαιούχους για όλους τους λογαριασμούς σας. Είναι επίσης σημαντικό να ενημερώσετε τις πληροφορίες του δικαιούχου μετά από οποιεσδήποτε σημαντικές αλλαγές στη ζωή, όπως ο γάμος, το διαζύγιο ή η γέννηση ενός παιδιού.
Τι να εξετάσει σε αυτή τη διαδικασία
Οι σύζυγοι μπορούν γενικά να κληρονομήσουν περιουσιακά στοιχεία μεταξύ τους χωρίς να δημιουργούν φόρους ακίνητης περιουσίας ή, στην περίπτωση λογαριασμών συνταξιοδότησης, να αναγκάζονται να λαμβάνουν υποχρεωτικές φορολογητέες πληρωμές. (Εάν ο κληρονόμος έχει μετατραπεί σε 70 1/2, ισχύουν κανονικοί κανόνες διανομής λογαριασμού συνταξιοδότησης - για λεπτομέρειες, συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο, καθώς οι κανόνες είναι πολύπλοκοι.)
Ωστόσο, άλλοι κληρονόμοι ενδέχεται να αντιμετωπίσουν ορισμένες συνέπειες.
Η φόρτωση πολλών περιουσιακών στοιχείων σε ορισμένους κληρονόμους μπορεί να καταστήσει τους κληρονόμους αυτών των κληρονόμων υπεύθυνο για την καταβολή ομοσπονδιακού φόρου περιουσίας Κρατώντας τους πιθανούς κληρονόμους ενήμεροι για τις προθέσεις σας, τους επιτρέπει να σχεδιάσουν ανάλογα.
Πολλοί τύποι συνταξιοδοτικών προγραμμάτων, συμπεριλαμβανομένων των 401 (k) s και οι περισσότερες μορφές ατομικών λογαριασμών συνταξιοδότησης, θα αναγκάσουν τους δικαιούχους σας να πάρουν τα χρήματα τώρα με κατ 'αποκοπήν ποσό και να πληρώσουν φόρους εισοδήματος στο πλήρες ποσό ή να πάρουν τις απαιτούμενες φορολογικές διανομές κάθε χρόνο σε ποσά που βασίζονται στους πίνακες προσδόκιμου ζωής της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων. Οι Roth IRA απαλλάσσονται επειδή έχετε ήδη πληρώσει τους φόρους στα χρήματα.
Ένας τρόπος για να αποφύγετε τελείως φόρους στην κληρονομιά σας είναι να ορίσετε μια φιλανθρωπική ή μη κερδοσκοπική ομάδα, όπως ένα ίδρυμα πανεπιστημίου, ως κληρονόμο σας. Εάν το κάνετε αυτό, δεν υπάρχει φόρος στη μεταφορά ή στη μελλοντική χρήση των χρημάτων σας.
Δημιουργία εμπιστοσύνης για ανηλίκους ή άλλους
Τα ανήλικα παιδιά, μια ομάδα που μπορεί να περιλαμβάνει άτομα ηλικίας έως 21 ετών σε ορισμένα κράτη, δεν μπορούν άμεσα να κληρονομήσουν περιουσιακά στοιχεία από προσόδου, πρόγραμμα συνταξιοδότησης ή ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής. Παραδείγματα δύο τύπων εμπιστοσύνης που δημιουργήθηκαν για ανηλίκους ή άλλους περιλαμβάνουν μια διαδοχική εμπιστοσύνη και μια ανακλητή εμπιστοσύνη που ζουν. Συμβουλευτείτε έναν πληρεξούσιο, εάν είναι απαραίτητο, για να δημιουργήσετε καταπιστεύματα για αυτούς. Η εμπιστοσύνη που δημιουργείτε μπορεί να ονομαστεί στη λίστα δικαιούχων.
Ίσως θελήσετε επίσης να δημιουργήσετε καταπιστεύματα για δικαιούχους με ψυχικές αναπηρίες, εάν δεν είναι σε θέση να χειριστούν τις δικές τους υποθέσεις. Αυτοί οι τύποι εμπιστοσύνης συχνά αναφέρονται ως εμπιστοσύνη ειδικών αναγκών .
Περίληψη
Υπάρχουν πολλοί σημαντικοί παράγοντες που πρέπει να ληφθούν υπόψη κατά την επιλογή των δικαιούχων για λογαριασμό συνταξιοδότησης, πρόσοδο ή ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής.
Βεβαιωθείτε ότι έχετε πάρει το χρόνο να εξετάσει προσεκτικά τις εκλογές σας για να βεβαιωθείτε ότι οι επιθυμίες σας είναι ενημερωμένες και να βοηθήσετε τους αγαπημένους σας να αποφύγουν μελλοντικούς πονοκεφάλους.